UNIVERSITARIA VIRTUAL INT

CONTABILIDAD GENERAL

PRESENTADO POR
RICARDO ANDRES PERALE

MARGARITA JIMEN

1.
La empresa Amaranto S.A Se dedica a la compra y venta de electrodomésticos y es responsable del IVA y a
operaciones en el mes de febrero y realiza las siguientes operaciones.

a)
Inicia actividad el 01 de febrero, la segunda parte de los aportes sociales acordados por valor de $7.000.000 e
propiedad planta y equipo de $10.000.000.

CUENTA DESCRIPCION
1105 CAJA
1520 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
3115 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

b)
Realiza apertura de cuenta corriente con un deposito de $13.800.000.

CUENTA DESCRIPCION
1110 BANCO
 1105 CAJA
SUMAS IGUALES

c)
Compra una oficina por valor de $56.000.000 los cuales cancela con una hipoteca a 60 meses, cause el primer

CUENTA DESCRIPCION
151610 OFICINA
2105 OBLIGACIONES FINACIERA
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
5305 GASTOS FINANCIEROS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

c)
Compra vehículo por valor $25.00.000 de los cuales pago $15.000.000 de contado y el saldo se firmo una letra

CUENTA DESCRIPCION
1540 EQUIPO DE TRANSPORTE
1110 BANCO
2335 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

d)
Compra computador por $5.500.000, el 50% de contado y el saldo a crédito

CUENTA DESCRIPCION
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1110 BANCOS
2335 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

e)
Compra a crédito muebles y enseres por valor de $15.500.000

CUENTA DESCRIPCION
1524 MUEBLES Y ENSERES
2335 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGAUALES
f)
Realiza préstamo financiero por valor de $25,000.000, el dinero lo consignan directamente a la cuenta corriente,

CUENTA DESCRIPCION
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
1110 BANCOS
SUMAS IGUEALES

I)
Se pagan servicios de mantenimiento de los equipos por $1.700.000.

CUENTA DESCRIPCION
5140 MANTENIMIENTO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

J)
Los ingresos por venta el 1 al 15 de febrero fueron de $33.900.000 todo recibido de contado, se consignaron
$17.900.000 en la cuenta corriente. Costos de ventas $23.000.000.

CUENTA DESCRIPCION
4135 COMERCIO AL MXM
1305 CLIENTES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
6135 COSTO DE VENTAS
1435 MERCA. NO FABRICADA. X LA EMPR
SUMAS IGUALES

I)
Se cancelaron salarios correspondientes a la primera quincena por valor de $9.500.000

CUENTA DESCRIPCION
5105 SALARIOS

1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

J)
Se pagaron servicios públicos por $2500.000
 Se pagaron servicios públicos por $2500.000

CUENTA DESCRIPCION
5135 SERVICIOS PUBLICOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

K
Los ingresos por ventas durante el 16 de 29 de febrero de $30.700.000 de los cuales el 50% se consigno en la cuenta cor
Costos de ventas $27.000.000.

CUENTA DESCRIPCION
4135 COMERCIO AL MXM
1105 CAJA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
6135 COSTO DE VENTAS
1435 MERCA. NO FABRICADA. X LA EMPR
SUMAS IGUALES

L
Durante el mes se realizaron operaciones de compra de mercanica por valor de $37.000.000.

CUENTA DESCRIPCION
1435 MERCA. NO FABRICADA. X LA EMPRESA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

LIBRO DE COMPROBACIÓN
CUENTA DESCRIPCION
1105 CAJA
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
1435 MERCANCIAS
1504 TERRENO
1516 OFICINA
1520 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1524 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE OFICINA
1540 EQUIPO DE TRANSPORTE
 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES
2335 CUENTAS POR PAGAR
3115 APORTES SOCIALES
3705 UTILIDAD ACUMULADA
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4135 COMERCIO AL MAYOR Y MENOR
5105 SALARIOS
5135 SERVICIOS
5140 MANTENIMIENTOS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5305 FINANCIEROS
6135 COSTO VENTAS

SUMAS IGUALES

CIERRE CONTABLE
CUENTA DESCRIPCIÓN
4135 COMERCIO AL X M&M
5105 SALARIOS
5135 SERVICIOS
5140 MANTENIMIENTO
5305 FINANCIEROS
6135 COSTOS DE VENTAS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
3606 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3705 UTILIDAD ACUMULADA
 SUMAS IGUALES

ESTADOS FINANCIEROS ELEMENTALES

ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
,-COSTOS DE VENTAS
,-DEVOLUCIONES
.=UTILIDAD BRUTA
,-GASTOS
.=UTILIDAD NETA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

BALANCE GENERAL
ACTIVO
CAJA $ 48.550.000
BANCOS $ 39.191.622
CLIENTES $ 26.950.000
MERCANCIAS $ 12.000.000
TERRENOS $ 50.000.000
OFICINA $ 56.000.000
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 15.000.000
MUEBLES Y ENSERES $ 15.500.000
EQUIPO DE OFICINA $ 5.500.000
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25.000.000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 103.941.622
PROVEEDORES $ 47.000.000
CUENTAS POR PAGAR $ 35.850.000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 76.900.000
UTILIDAD ACUMULADA $ 25.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5.000.000

A=P+P
ARIA VIRTUAL INTERNACIONAL
ILIDAD GENERAL 2020 1A-G2

PRESENTADO POR:
O ANDRES PERALES RAMOS
TUTOR:
MARGARITA JIMENEZ
MARZO, 2020

ésticos y es responsable del IVA y autorretención según actividad económica.. inicia

acordados por valor de $7.000.000 en efectivo socio 1, socio 2 $15.000.000 y socio 3,

DEBITO CREDITO
$ 22.000.000
$ 15.000.000
$ 37.000.000
$ 37.000.000 $ 37.000.000

DEBITO CREDITO
$ 13.800.000
 $ 13.800.000
$ 13.800.000 $ 13.800.000

ipoteca a 60 meses, cause el primer mes cuota con un interés de 5% mensual

DEBITO CREDITO
$ 56.000.000
$ 56.000.000
$ 56.000.000 $ 56.000.000

DEBITO CREDITO
$ 158.378,33
$ 2.800.000
$ 2.958.378,33
$ 2.958.378,33 $ 2.958.378,33

y el saldo se firmo una letra

DEBITO CREDITO
$ 25.000.000
$ 12.500.000
$ 12.500.000
$ 25.000.000 $ 25.000.000

DEBITO CREDITO
$ 5.500.000
$ 2.750.000
$ 2.750.000
$ 5.500.000 $ 5.500.000

DEBITO CREDITO
$ 15.500.000
$ 15.500.000
$ 15.500.000 $ 15.500.000
ectamente a la cuenta corriente,

DEBITO CREDITO
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000 $ 25.000.000

DEBITO CREDITO
$ 1.700.000
$ 1.700.000
$ 1.700.000 $ 1.700.000

de contado, se consignaron

DEBITO CREDITO
$ 33.900.000
$ 16.950.000
$ 16.950.000
$ 33.900.000 $ 33.900.000

DEBITO CREDITO
$ 23.000.000
$ 23.000.000
$ 23.000.000 $ 23.000.000

de $9.500.000

DEBITO CREDITO
$ 9.500.000
$ 9.500.000
$ 9.500.000 $ 9.500.000
 DEBITO CREDITO
$ 2.500.000
$ 2.500.000
$ 2.500.000 $ 2.500.000

es el 50% se consigno en la cuenta corriente y el otro 50% lo quedaron debiendo los clientes.

DEBITO CREDITO
$ 30.700.000
$ 15.350.000
$ 15.350.000
$ 30.700.000 $ 30.700.000

DEBITO CREDITO
$ 27.000.000
$ 27.000.000
$ 27.000.000 $ 27.000.000

lor de $37.000.000.

DEBITO CREDITO
$ 37.000.000
$ 37.000.000
$ 37.000.000 $ 37.000.000

SALDOS INICALES MOVIMIENTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 25.000.000 $ 37.350.000 $ 13.800.000
$ 71.100.000 $ 31.908.378
$ 10.000.000 $ 16.950.000
$ 25.000.000 $ 37.000.000 $ 50.000.000
$ 50.000.000
$ 56.000.000
$ 15.000.000
$ 15.500.000
$ 5.500.000
$ 25.000.000
 $ 25.000.000 $ 158.378,33 $ 81.000.000
$ 10.000.000 $ 37.000.000
$ 5.000.000 $ 30.750.000
$ 40.000.000 $ 37.000.000
$ 25.000.000
$ 5.000.000
$ 64.600.000 $ 64.600.000
$ 9.500.000 $ 9.500.000
$ 2.500.000 $ 2.500.000
$ 1.700.000 $ 1.700.000
$ 66.500.000 $ 64.600.000
$ 2.800.000 $ 2.800.000
$ 50.000.000 $ 50.000.000

$ 110.000.000 $ 110.000.000 $ 477.158.378 $ 477.158.378

E 5905
DEBITO CREDITO $ 66.500.000
$ 64.600.000
$ 9.500.000 $ 66.500.000
$ 2.500.000 -$ 1.900.000
$ 1.700.000
$ 2.800.000
$ 50.000.000
$ 66.500.000 $ 64.600.000
$ 131.100.000 $ 131.100.000

DEBITO CREDITO
-$ 1.900.000
-$ 1.900.000
-$ 1.900.000 -$ 1.900.000

DEBITO CREDITO
$ 5.000.000
$ 5.000.000
$ 5.000.000 $ 5.000.000

$ 64.600.000
$ 50.000.000
0
$ 14.600.000
$ 16.500.000
-$ 1.900.000
-$ 1.900.000

$ 293.691.622

$ 186.791.622

$ 106.900.000

$ 293.691.622
 0

1 Activo + - REALES
2 Pasivo - + REALES
3 Patrimonio - + REALES
4 Ingreso - + NOMINALES
5 Gastos + - NOMINALES
6 Costos + - NOMINALES
 SALDOS
DEBITO CREDITO
$ 48.550.000
$ 39.191.622
$ 26.950.000
$ 12.000.000
$ 50.000.000
$ 56.000.000
$ 15.000.000
$ 15.500.000
$ 5.500.000
$ 25.000.000
 $ 105.841.622
$ 47.000.000
$ 35.750.000
$ 77.000.000
$ 25.000.000
$ 5.000.000
$ -
$ -
$ -
$ -
-$ 1.900.000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 293.691.622 $ 293.691.622

$ 64.600.000

$ 64.600.000
-$ 1.900.000