Estado de Ganancias y Perdidas

CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A. ANÁLISIS VERTICAL

CUENTA 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 30,638 100.00% 43128 100.00% 45486 100.00% 50519 99.91% 55969 99.60%
Otros Ingresos Operacionales 48 0.09% 224 0.40%
Total de Ingresos Brutos 30,638 100.00% 43128 100.00% 45486 100.00% 50567 100.00% 56193 100.00%
Costo de Ventas (Operacionales) 19,244 -62.81% 28378 -65.80% 31094 -68.36% 34638 -68.50% 37494 -66.72%
Total Costos Operacionales 19,244 -62.81% 28378 -65.80% 31094 -68.36% 0.00% 0.00%
Utilidad Bruta 11,394 37.19% 14750 34.20% 14392 31.64% 15929 31.50% 18699 33.28%
Gastos de Ventas 3,194 -10.42% 4181 -9.69% 4535 -9.97% 5005 -9.90% 5595 -9.96%
Gastos de Administración 1,914 -6.25% 2318 -5.37% 2127 -4.68% 2951 -5.84% 2998 -5.34%
Otros Ingresos 162 0.53% 432 1.00% 569 1.25% 1049 2.07% 694 1.24%
Otros Gastos 18 -0.06% 167 -0.39% 49 -0.11% 35 -0.07% 93 -0.17%
Utilidad Operativa 6,430 20.99% 8516 19.75% 8250 18.14% 8987 17.77% 10707 19.05%
Ingresos Financieros 418 1.36% 2328 5.40% 1703 3.74% 546 1.08% 111 0.20%
Gastos Financieros 799 -2.61% 2206 -5.12% 2501 -5.50% 734 -1.45% 305 -0.54%
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 6,049 19.74% 8638 20.03% 7452 16.38% 8799 17.40% 10513 18.71%
Participación de los trabajadores 677 -2.21% 967 -2.24% 857 -1.88% 0.00% 0.00%
Impuesto a la Renta 1,827 -5.96% 2611 -6.05% 2314 -5.09% 2941 -5.82% 3496 -6.22%
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 3,545 11.57% 5060 11.73% 4281 9.41% 5858 11.58% 7017 12.49%
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 3,545 11.57% 5060 11.73% 4281 9.41% 5858 11.58% 7017 12.49%
Estado de Ganancias y Perdidas
ANALISIS HORIZONTAL
CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.
CUENTA 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 30,638 1.00 43128 1.41 45486 1.48 50519 1.65 55969 1.83
Otros Ingresos Operacionales 48 224
Total de Ingresos Brutos 30,638 1.00 43128 1.41 45486 1.48 50567 1.65 56193 1.83
Costo de Ventas (Operacionales) 19,244 1.00 28378 1.47 31094 1.62 34638 1.80 37494 1.95
Total Costos Operacionales 19,244 1.00 28378 1.47 31094 1.62 0.00 0.00
Utilidad Bruta 11,394 1.00 14750 1.29 14392 1.26 15929 1.40 18699 1.64
Gastos de Ventas 3,194 1.00 4181 1.31 4535 1.42 5005 1.57 5595 1.75
Gastos de Administración 1,914 1.00 2318 1.21 2127 1.11 2951 1.54 2998 1.57
Otros Ingresos 162 1.00 432 2.67 569 3.51 1049 6.48 694 4.28
Otros Gastos 18 1.00 167 9.28 49 2.72 35 1.94 93 5.17
Utilidad Operativa 6,430 1.00 8516 1.32 8250 1.28 8987 1.40 10707 1.67
Ingresos Financieros 418 1.00 2328 5.57 1703 4.07 546 1.31 111 0.27
Gastos Financieros 799 1.00 2206 2.76 2501 3.13 734 0.92 305 0.38
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 6,049 1.00 8638 1.43 7452 1.23 8799 1.45 10513 1.74
Participación de los trabajadores 677 1.00 967 1.43 857 1.27
Impuesto a la Renta 1,827 1.00 2611 1.43 2314 1.27 2941 1.61 3496 1.91
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 3,545 1.00 5060 1.43 4281 1.21 5858 1.65 7017 1.98
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 3,545 1.00 5060 1.43 4281 1.21 5858 1.65 7017 1.98
 Análisis Horizontal
Estado de Ganancias y Pérdidas
2.50

2.00
1.65 1.981.83 Ventas Netas (ingresos
1.43 1.65 operacionales)
1.50 1.261.48 1.64 Utilidad Bruta
1.411.21
Indice

1.40 Utilidad (Perdida) Neta del

1.29 Ejercicio
1.00 1.00
1.00
1.00
0.50

0.00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Años
 Análisis Vertical
Estado de Ganancias y Pérdidas
40.00% 37.19%
34.20% 33.28%
35.00% 31.64% 31.50% Utilidad Bruta
30.00%
Utilidad Operativa
25.00%
Porcentaje

19.74% 20.03% 18.71% Resultado antes de

20.00% 16.38% 17.40% Participaciones y del
Impuesto a la Renta
15.00%
Utilidad (Perdida) Neta del
10.00% 11.57% 11.73% 11.58% 12.49% Ejercicio
9.41%
5.00%

0.00%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Años

INTERPRETACIÓN

Podemos ver que en el análisis vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas que
para los últimos cinco años la variación de la Utilidad Bruta ah ido declinando de
37.19% a 32.28% del total de los Ingresos Brutos o Ventas Netas que son las
mismas.

Respecto a la utilidad operativa