Initiale: Data:

Client: Intocmit de: 10.10.2005

Perioada auditata:01.01.2005-31.12.2005 Revizuit de: 10.10.2005
B 1.14

Obiectiv

Pentru riscurile semnificative, în situaţia în care nu aţi făcut deja acest lucru, evaluaţi
proiectarea controalelor companiei, inclusiv activitaţile de control relevante si determinaţi dacă
ele au fost sau nu implementate.
ISA315 ISA330

Activitate desfasurata

Riscurile semnificative au reiesit in urma efectuarii de teste ale controalelor interne ale
clientului si sunt abordate si evidentiate la referinta C.I., aferet acestor riscuri au fost efectuate
teste de detaliu suplimentare si au fost proiectate proceduri de audit adecvate.

Rezultat

In urma identificarii si evaluarii riscurilor de denaturare semnificativa aceste deficiente ale

controlului intern au fost comunicate celor insarcinaci cu guvernanta.

Concluzie

Raspunsul auditorului la riscurile evaluate este corect documentat