RAZONES FINANCIERAS

2007

1) LIQUIDEZ

Capital de trabajo Activo corriente - Pasivo corriente

1,223,000 - 620,000 =
Liquidez corriente

Indice de Solvencia Activo corriente / Pasivo corriente

1,223,000 / 620,000 =

Prueba Ácida (Activo corriente -Inventario) / Pasivo corriente

eliminar cosas del inventario 1,223,000 289,000 620,000 =
(Debe ser mayor a 1.50 Inventario

2) RENTABILIDAD

Utilidad empresa Utilidad Bruta / Total Activos =

Margen de utilidad Bruta 986,000 3,074,000

Margenes de Utilidad OperaUtilidad operativa / =

568,000 3,074,000

Margen de utilidad Neta Utilidad Neta / =

221,000 3,074,000

Utilidad empres utilidad operacional / total activos =

568,000 3,597,000

Utilidad Accionistas Utilidad antes imptos / Total Patrimonio =

325,000 1,954,000

3) ENDEUDAMIENTO Total Pasivos / Total Activos =

1,643,000 3,597,000

Razon de la cargo de interes Utilidad antes de interes / Interes =

325,000 93,000

Indice de cobertura de pago UAI

f + Pago de Enrendami =
325,000 35,000

93,000 + 35,000 =
4) ACTIVIDAD

Rotación inventario 360 días / (Costo Vtas/ Inventario) =

360 2,088,000 289,000

Periodo promedio de cobros 360 días / Cuentas x cobrar)/ (Ventas /diarias =

365 503,000 3,074,000
365 8,422

360 Compras Diarias promedio

Periodo promedio de Págos Cuenta x Pagar / 365 costo de bienes vendido
382000 208800 70% compras
Compra Anual 1461600 4004.3835616

Rotacion de los activos tota Ventas / Total de activos =

3074000 3597000

Rotación Cartera 365 dias / ( Ventas / Cuentas x cobrar) =

365 3074000 382000

Ciclo de Efectivo Rotación inventario + Rotación Cartera

51 45
Según Gitman Inv + Cuenta x Cobrar -
1.51
RESULTADOS COMENTARIOS Resuelto
Pag; 81

pag 51
603,000 Capital de trabajo en el corto
plazo

1.97 2 Veces 2 veces capacidad de pagar para hacer frente alos pasivos

1.51 veces Que rotas los activos en los pasivos

Costo
32.08% Utilidad empresa costo

Planillas
18.48% Utilidad empresa

Es lo que queda ala empresa

7.19% utilidad empresa

15.79% utilidad empresa

Resultado Accionistas ganan menos, mal i Malo

16.63% Utilidad Dueños

45.68% Se espera un valor entre 40 y 60%

3.49 veces

360,000.00

184,800.00
 7.22 al año
51 Días promedio en rotar inventarios

60 Días promedio en rotar cartera

30 de dias promedio

95.40 Dias promedio en rotar las cuentas por c

en promedio debe pagar cada 60 dias

0.85 Veces de Rotación

45.36 Dia promedio de rotacion de Cartera

96 Días promedio en retorno de efectivo

Cuenta X Pagar =
ra hacer frente alos pasivos