TALLER DE PRESUPUESTOS VENTAS

Ingrese al aplicativo los siguientes datos de la empresa Textil Ltda., que se dedica a la
venta de vestidos referencia 010.

1. Las ventas en unidades de los últimos cinco años han sido:

AÑOS 1 2 3 4 5
UNIDADES 13100 12800 13000 13900 13200

2. La empresa considera un ajuste en el pronóstico definitivo del 2% por aumento de clientes.

3. El 70% del producto se vende en la zona 1 y el 30% en la zona 2.
4. Las ventas se distribuyen para cada trimestre así: el primero con el 25%, el segundo con el 30%, el terce

Halle la tendencia en ventas y el pronóstico para el año presupuestado, realizando el ajuste respectivo.

AÑO Y X X2 YX Y"
1 13100 -2 4 -26200 12940
2 12800 -1 1 -12800 13070
3 13000 0 0 0 13200
4 13900 1 1 13900 13330
5 13200 2 4 26400 13460
66000 66000

PROMEDIO DE 66000
VENTAS 13200

XY 1300
X2 10

PROMEDIO DE LA FORMULACION 130

PRONOSTICO 13590

PRONOSTICO DEFINITIVO
271.8 13861.8

Cédula presupuestal No. 1. Ventas en unidades

 PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL
vestidos referencia
010 3465.45 4158.54 3465.45 2772.36 13861.8

Cédula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 TOTAL

vestidos referencia
010 9703.26 4158.54 13861.8

Cédula presupuestal No. 3. Ventas en zonas por semestres

ZONAS 1 2 3 4 TOTAL
ZONA 1 2425.815 2910.978 2425.815 1940.652 9703.26
ZONA2 1039.635 1247.562 1039.635 831.708 4158.54
TOTAL 3465.45 4158.54 3465.45 2772.36 13861.8
umento de clientes.

el segundo con el 30%, el tercero con el 25% y el cuarto con el 20%.

, realizando el ajuste respectivo.

Y-Y"
160
270
200
570
260
 TALLER DE PRESUPUESTOS DE PROD

Cedula nª 1 UNIDADES A PRODUCIR

VESTIDOS 1 2
INVENTARIO INICIAL 500
INVENTARIO FINAL 520 624

VESTIDOS 1 2
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMIN 520 624
VENTAS PRESUPUESTADAS 3465 4159
NECESIDADES TOTALES DE PRODUCCION 3985 4783
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINA -500 -520
PRODUCCION REQUERIDA 3485 4263

Cedula nª 2 MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA VESTIDOS PRECIO UNITARIO
LINO 8010 1,20 METRO 16900

DETALLE 1
PRODUCCION VESTIDOS 3485
LINO 8010 1.2 4183
INVENTARIO INICIAL 1394
MP TOTAL 5577
INVENTRIO INICIAL 3025
TOTL MP REQUERIDA 2551
PRECIO TOTAL LINO 8010 $ 16,900 $ 43,118,491

DETALLE VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICIAL $ 15,000
COMPRA PRIMER TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP PRIMER TRIMESTRE $ 16,103
COMPRA SEGUNDO TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP SEGUNDO TRIMESTRE $ 16,563
COMPRA TERCER TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP TERCER TRIMESTRE $ 16,900
COMPRA CUARTO TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP CUARTO TRIMESTRE $ 16,900
Cedula nª 3 MANO DE OBRA

PROCESOS TIEMPO HORAS SALARIO POR HORA

ELABORACION DEL PRODUCTO 1.167 $ 3,500

VESTIDOS 1
PRODUCCION REQUERIDA 3485

ELABORACION 1.167 4068

CONSUMO TOTAL DE HORAS DE ELABORACION 4068
VALOR HORA CORTE $ 4,085 $ 16,613,786

Cedula nª 4 CIF
NUMEROS DE HMDO
VESTIDOS 1 2

ELABORACION ( TOTAL HMDO) 4068 4974

COSTO UNITARIO POR HORA $ 3,500

COSTO TOTAL MANO DE OBRA POR ELABORA $ 14,236,321 $ 17,410,345

FPG = CIFPF + TV (BASE)

VESTIDOS
CIF AÑO 1 AÑO 2
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000
Servicios públicos $ 830,000 $ 960,000
Energía $ 800,000 $ 995,000
Depreciación $ 250,000 $ 250,000
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 1,700,000
Unidades producidas $ 12,000 $ 12,800

VESTIDOS
CIF AÑO 1 AÑO 2
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000
Servicios públicos $ 830,000 $ 1,110,361
Energía $ 800,000 $ 1,237,531
Depreciación $ 250,000 $ 250,000
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 2,064,286
Unidades producidas $ 12,000 $ 13,653
 VESTIDOS 1 2
CIF AÑO 1 AÑO 2
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000
Servicios públicos $ 830,000 $ 1,110,361
Energía $ 800,000 $ 1,237,531
Depreciación $ 250,000 $ 250,000
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 2,064,286
Unidades producidas $ 12,000 $ 13,653

La variación de las unidades del año 1 al año 2 es: (Unidades del año 2 / unidades del año 1) -1 * 100

13.78%

De acuerdo con esta variación de unidades de 13,78%, se clasifican

los CIF en fijos, semifijos, variables y semivariables, según la explicación
presentada en el presupuesto de CIF.

Unidades del año presupuestado / unidades del año 2) -1 * 100

6.50%

CIF PRESUPUESTADSO FIJOS VARIABLES

Materia prima indirect $ 2,130,000
Servicios públicos $ 1,182,535
Energía $ 1,317,971
Depreciación $ 266,250
Arrendamiento $ 2,198,464
Unidades producidas $ 14,541
TOTAL CIF PRESUPUESTADOS

Tasa de CIF = CIF presupuestados / base

Tasa de CIF 442.22

UNIDADES A
TRIMESTRE TASA CIF
ELABORAR VESTIDOS

1 3485 442.22
2 4263 442.22
3 5115 442.22
4 1705 442.22
Cedula nª 5 Costo unitario de producción
Materia prima utilizada $ 96,257,161
Mano de obra $ 65,672,738
CIF $ 7,109,761
Total costo de produccion $ 169,039,660
/ unidades a producir 13777
costo unitario de produccion $ 12,270

VESTIDOS 1 2
UNIDADES A PRODUCIR 3485 4263
X costo unitario $ 12,270 $ 12,270
TOTAL $ 42,766,047 $ 52,300,847

𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴=█(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 @𝑈𝑁𝐼𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂)/█(1−% 𝐷𝐸 𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷@)

PRECIO DE VENTA DE VESTIDOS $ 20,450

R DE PRESUPUESTOS DE PRODUCCION

3 4

520 415

3 4 TOTAL
520 415
3465 2772
3985 3187
-624 -520
3361 2667 13777

2 3 4 TOTAL
4263 3361 2667
5115 4034 3201 16533
1705 1345 1067 5511
6820 5378 4268 22043
3025 3025 3025 12101
3795 2353 1242 9942
$ 64,131,005 $ 39,765,531 $ 20,997,337 168012364

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
3025.33 $ 45,379,950 3025.33
4183 $ 70,684,926 7208
3465 $ 55,802,480 3742
5115 $ 86,444,311 8857
4159 $ 68,878,116 4699
4034 $ 68,170,206 8733
3465 $ 58,566,105 5267
3201 $ 54,094,061 8468
2772 $ 46,852,884 5696
VALOR TOTAL POR HORA
$ 4,085

2 3 4
4263 3361 2667

4974 3923 3113

4974 3923 3113 16078 NOP
$ 20,317,872 $ 16,022,726 $ 12,714,269 $ 65,672,738

3 4

3923 3113 16078 nop

$ 13,729,843 $ 10,894,832 $ 56,271,340

VARIACION NUMERO 1 CLASIFICACION

92% FIJO
16% VARIABLE
24% VARIABLE
0% FIJO
21% VARIABLE
7% VARIABLE

CLASIFICACION
FIJO
VARIABLE
VARIABLE
FIJO
VARIABLE
VARIABLE
 3 4
AÑO AJUSTADO VARIACION DE LOS CIF CLASIFICACION
$ 2,130,000 6.5% FIJO
$ 1,182,535 6.5% VARIABLE
$ 1,317,971 6.5% VARIABLE
$ 266,250 6.5% FIJO
$ 2,198,464 6.5% VARIABLE
$ 14,541 6.5% VARIABLE

/ unidades del año 1) -1 * 100

TOTAL
$ 2,130,000
$ 1,182,535
$ 1,317,971
$ 266,250
$ 2,198,464
$ 14,541
$ 7,109,761

HORAS DE
TOTAL CIF
ELABORACION

4068 1798728
4974 2199759
3923 1734736
3113 1376538
$ 7,109,761
 3 4
3361 2667
$ 12,270 $ 12,270
$ 41,244,582 $ 32,728,183
SALDO
TOTAL
$ 45,379,950
$ 116,064,876
$ 60,262,396
$ 146,706,707
$ 77,828,591
$ 147,582,089
$ 89,015,984
$ 143,110,045
$ 96,257,161
 TALLER DE PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONAL

VALOR DEL CREDITO 80,000,000

TASA DE INTERES 2.50%
TIEMPO 6
TIEMPO $ 14,523,998

Nª DE PERIODOS SALDO INICIAL CUOTA FIJA

0
1 80,000,000 $ 14,523,998
2 67,476,002 $ 14,523,998
3 54,638,905 $ 14,523,998
4 41,480,880 $ 14,523,998
5 27,993,904 $ 14,523,998
6 14,169,754 $ 14,523,998

CEDULA GASTO NO OPERACIONAL

GASTOS SEMESTRE I SEMESTRE II
INTERES 1,365,973 $ 354,244

VALOR A INVERTIR 20,000,000

PLAZO 3
TASA EA 4%
VALOR FUTURO 62,432,000
RENTABILIDAD 42,432,000
INTERES X LOS 3MESES 2,400,000

GASTOS MES I MES II

INTERES 800,000 800,000

Gastos operacionales año N Valor inflacion

Gasto salarios 12,000,000 6.50%
Gasto aportes patronales y parafiscales 3,712,000 6.50%
gasto cesantías 1,000,000 6.50%
Gasto prima 1,000,000 6.50%
Gasto vacaciones 490,000 6.50%
Gasto intereses sobre cesantías 10,000 6.50%
Seguros 2,500,000 6.50%
Depreciaciones 6,000,000 6.50%
Gastos diversos 10,000,000 6.50%
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS EN UNIDADES 3465.45

VENTAS EN $ $ 20,450 $ 70,867,750

(-)COSTO DE PRODUCCION $ 12,270 $ 42,520,650
(=) GANANCIA BRUTA $ 28,347,100

Gasto salarios 3,195,000

Gasto aportes patronales y

parafiscales 988,320
gasto cesantías 266,250
Gasto prima 266,250
gasto de vacaciones 130,463
gasto interes sobre cesantias 2,663
seguros 665,625
depreciaciones 1,597,500
gastos diversiones 2,662,500
TOTAL GASTOS 9,774,570

UTILIDAD OPERACIONAL $ 18,572,530

IMPUESTO DE RENTA DEL 33% $ 6,128,935

UTILIDAD NETA $ 12,443,595

RESERVA LEGAL 10% $ 1,244,360

DE GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES

INTERES ABONO A CAPITAL SALDO FINAL

80,000,000
2,000,000 $ 12,523,998 67,476,002
1,686,900 $ 12,837,098 54,638,905
1,365,973 $ 13,158,025 41,480,880
1,037,022 $ 13,486,976 27,993,904
699,848 $ 13,824,150 14,169,754
354,244 $ 14,169,754 -

ONAL
TOTAL
1,720,216

MES III TOTAL

800,000 2,400,000

año presupuestado
12,780,000
3,953,280
1,065,000
1,065,000
521,850
10,650
2,662,500
6,390,000
10,650,000
 2 3 4 TOTAL

4158.54 3465.45 2772.36

$ 85,041,300 $ 70,867,750 $ 56,694,200

$ 51,024,780 $ 42,520,650 $ 34,016,520
$ 34,016,520 $ 28,347,100 $ 22,677,680

3,195,000 3,195,000 3,195,000 12,780,000

988,320 988,320 988,320 3,953,280

266,250 266,250 266,250 1,065,000
1,065,000 1,065,000 1,065,000 3,461,250
130,463 130,463 130,463 521,850
2,663 2,663 2,663 10,650
665,625 665,625 665,625 2,662,500
1,597,500 1,597,500 1,597,500 6,390,000
2,662,500 2,662,500 2,662,500 10,650,000
10,573,320 10,573,320 10,573,320

$ 23,443,200 $ 17,773,780 $ 12,104,360

$ 7,736,256 $ 5,865,347 $ 3,994,439

$ 15,706,944 $ 11,908,433 $ 8,109,921

$ 1,570,694 $ 1,190,843 $ 810,992