Taller prá ctico unidad 4

Presentado por:

Nidia Paola Martínez Blanco ID: 719069

Tutor:

José Ramó n Calderó n Quintero

UNIVERSIDAD UNIMINUTO
CONTABILIDAD
Bucaramanga, Santander
 ACTIVIDAD No.4

I. REGISTRE POR PARTIDA DOBLE LOS SIGUIENTES EJERCICIOS APLICANDO LOS IMPUESTOS
NECESARIOS.

1. Comercializadora El Confort Régimen Común, inicia un negocio de compra y venta de

mercancías, el socio ELIAS GOMEZ aporta un capital de $90.000.000 en efectivo, el socio
MARIO LIZCANO $45’000.000 representados en un edificio, y $65.000.000 en efectivo la
Señora LUISA MARTINEZ.

Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 90.000.000  
1516 Construciones & Edificaciones $ 45.000.000  
1105 Caja $ 65.000.000  
3115 Aporte Sociales   $ 200.000.000

2. Se realizan adecuaciones e instalaciones por valor de $4.580.000 más IVA a la empresa

DECORAMOS S.A, queda pendiente de pago la factura.

Codigo Cuenta Debe Haber

5150 Adecaucion e Instalaciones $ 4.580.000  
2408 IVA $ 870.200  
2365 Retencion de la Fuente $ 183.200
2335 Costos & Gastos X Pagar   $ 5.267.200

3. Abre una cuenta corriente en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000; le
descuentan $180.000 IVA incluido, por concepto de una chequera.

Codigo Cuenta Debe Haber

1110 Banco $ 65.320.000  
5305 Financieros $ 151.260.000  
2408 IVA $ 28.740  
1105 Caja   $ 65.500.000

4. Adquiere muebles para uso del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS. S.A. por $4.500.000 con
cheque más IVA, aplican rete fuente.
Codigo Cuenta Debe Haber
152405 Muebles y Enseres $ 4.500.000  
2408 IVA $ 855.000  
2365 Retencion en la fuente   $ 112.500
2205 Provedores Nacionales   $ 5.242.500
5. Se compra papelería y útiles de oficina para uso del negocio por valor de $1.020.000 a la
papelería EL COMPAS LTDA. Se cancela con cheque

Codigo Cuenta Debe Haber

519530 Papeleria, utiles y fotocopias $ 1.020.000  
2408 IVA $ 193.800  
2365 Retencion en la fuente   $ 25.500
2205 Provedores Nacionales   $ 1.213.800

6. Compra mercancías a crédito por $12.000.000 a LIZARAZO & Hnos. Ltda. IVA, rete fuente

Codigo Cuenta Debe Haber

1435 Mercancia no fabricadas por la Empresa $ 12.000.000  
2408 IVA $ 2.280.000  
2365 Retencion en la fuente   $ 300.000
2205 Provedores Nacionales   $ 13.980.000

7. Paga arriendo de un local (Bodega) por $980.000 con cheque a la Arrendadora “PARADA
ALARCON” Responsable de IVA.
Codigo Cuenta Debe Haber
5120 Arrendamientos $ 980.000
2408 IVA $ 186.200
2365 Retencion en la fuente $ 39.200
1110 Bancos $ 1.166.200

8. Vende mercancías al contado por valor de $18.500.000 más IVA a Cecilia Fernández y Cía
Ltda (Responsable de IVA), recibimos cheque del Banco Bogotá. (Costo de la mercancía
$7’000.000). (Se consigna directamente en la cuenta corriente el cheque)

Codigo Descrpicion & Concepto Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y menor   $ 18.500.000
2408 IVA   $ 3.515.000
1355 Anticipo de Impuestos $ 462.500  
1110 Banco $ 21.552.500  
Codigo Descrpicion & Concepto Debe Haber
1435 Mercancia No Fabricadas   $ 7.000.000
6135 Comercio al por mayor y menor $ 7.000.000  

9. Paga servicios de agua por $120.000 y de Luz por $345.000 con cheque.
 Codigo Cuenta Debe Haber
513525 Acueducto y alcantarillado $ 120.000  
1110 Bancos   $ 120.000
Codigo Cuenta Debe Haber
513530 Energia Electrica $ 345.000
1110 Bancos   $ 345.000

10. Cancela a los proveedores LIZARAZO y Hnos. Ltda. el saldo de la deuda.

Codigo Cuenta Debe Haber
2205 Provedores Nacionales $ 13.980.000  
1110 Bancos   $ 13.980.000

11. Compra mercancías gravadas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA incluido,
paga con cheque la mitad y el saldo a 60 días.
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10.084.034  
2408 IVA $ 1.915.966  
2365 Retencion en la fuente   $ 252.100
2205 Provedores Almacenes F&F   $ 5.873.950
1110 Bancos   $ 5.873.950

12. Vende mercancía por valor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a
MARCIALES Ltda, Más IVA, RETEFUENTE. (Costo de la mercancía $6’000.000)
Codigo Cuenta Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y menor   $ 14.000.000
2408 IVA   $ 2.660.000
2365 Retencion en la fuente $ 350.000  
1110 Banco $ 8.155.000  
130505 Clientes Nacionales $ 8.155.000  
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Mercancia No Fabricadas por la empresa   $ 6.000.000
6135 Comercio al por mayor y menor $ 6.000.000  

13. Vende mercancías a Luis Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en efectivo.
(Costo de la mercancía $820.000).
 Codigo Descrpicion & Concepto Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y por menor   $ 1.350.000
 2408 IVA   $ 256.500
 1105 Caja  $ 1.606.500  
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Mercancia No Fabricadas   $ 820.000
6135 Comercio al por mayor y por menor $ 820.000  

14. Compra Mercancías a la Señora Cleotilde Estupiñán persona natural no responsable de IVA
$2.350.000 cancela con cheque.
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Mercancia no farbircadas por la empresa $ 2.350.000
2365 Retencion en la fuente $ 58.750
2205 Provedor Nacionales   $ 2.291.250

15. Cancela Servicios de plomería a el Señor Fabio Duque por $79.600, en efectivo
Codigo Cuenta Debe Haber
5145 Mantenimiento y reparacion $ 79.600  
1105 Caja   $ 79.600

16. Cancela honorarios por asesoría legal a la Dra Martha Jaimes por $2.300.000 con cheque.
Codigo Cuenta Debe Haber
5110 Honorarios $ 2.300.000  
2365 Retencion en la fuente   $ 253.000
1110 Bancos   $ 2.047.000

17. Cancela una póliza contra incendios por 2 años $4’456.300 IVA incluido.
Codigo Cuenta Debe Haber
5130 Seguros $ 3.744.790  
2408 IVA $ 711.510  
1110 Bancos   $ 4.456.300

18. Se cancela la factura a DECORAMOS S.A. con cheque.

Codigo Cuenta Debe Haber

 2205 Provedores Nacionales $ 5.267.000  
1110 Bancos   $ 5.267.000

19. Arrendamos una oficina del edificio por valor de $1.200.000 a la señora LUCRECIA MERIDA
persona natural, recibimos en efectivo.
Codigo Cuenta Debe Haber
4220 Arrendamientos   $ 1.200.000
2408 IVA   $ 228.000
1105 Caja $ 1.428.000  

20. Vende mercancías a SAUL LOPEZ & CIA, por valor de $13.560.000 más IVA, nos cancelan el
80% por transferencia bancaria. (Costo de ventas $7.900.000).
Codigo Cuenta Debe Haber
4135 Comercio al por mayor y menor   $ 13.560.000
2408 IVA   $ 2.576.400
1355 Retencion en la Fuente $ 339.000
1110 Bancos (80%) $ 12.637.920  
1305 Clientes $ 515.280  
Codigo Cuenta Debe Haber
6135 Comercio al por mayor y menor $ 7.800.000  
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa   $ 7.800.000

Calcular los movimientos mensuales de cada cuenta y sacar sus saldos.