Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
SITUAȚIILE FINANCIARE
pentru perioada anul 2018
Entitatea SRL"Consalcom" 40090800
Cod CUIIO
Anexa 8
Notă informativă privind veniturile şi cheltuielile clasificate după natură
Perioada de gestiune
Indicatori Cod rd.
precedentă 2017 curentă 2018
1 2 3 4
Venituri din vînzări 10 109790872 134749446
Alte venituri din activitatea operaţională 20 16998 979085
Venituri din alte activităţi 30 1967063 908201
Total venituri (rd.010 + rd.020 + rd.030) 40 111774933 136636732
Variaţia stocurilor* 50
Costul vînzărilor** 60 89830206 110377820
Cheltuieli privind stocurile*** 70
Cheltuieli cu personalul privind remunerarea
80 2547117 3141799
muncii
Contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii
şi prime de asigurare obligatorie de asistenţă 90 700508 823163
medicală
Sold la
Nr. cpt. ACTIV Cod rd. Începutul perioadei de
Sfîrşitul perioadei de gestiune
gestiune
1 2 3 4 5
Active imobilizate
Imobilizări necorporale111+112-113-114 10 3,434 3,434
Imobilizări corporale în curs de execuție121-127 20 0
Terenuri122-128 30 4,607 4,607
Mijloace fixe123-124-129 40 855,789 793,302
Resurse minerale125-126 50
Active biologice imobilizate131+132-133 60
Investiții financiare pe termen lung în părți
70
neafiliate141
1
Investiții financiare pe termen lung în părți afiliate142 80
Investiții imobiliare151-152 90
Creanțe pe termen lung161 100
Avansuri acordate pe termen lung162 110
Alte active imobilizate171+172 120
Total active imobilizate
(rd.010 + rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060 130 863,830 801,343
+ rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.110 +
rd.120)
Active circulante
Materiale211 140 728,682 23,815,349 23,815,349
Active biologice circulante212 150
Obiecte de mică valoare și scurtă durată213-214 160 119,948 244,298
Producția în curs de execuție și produse215+216 170
Mărfuri217 180 16,502,922 19,762,006
Creanțe comerciale221-222 190 25,357,293 14,757,550 0
Creanțe ale părților afiliate223 200
Avansuri acordate curente224 210 3,300,545 3,490,632
Creanțe ale bugetului225 220 753,748 535,389
Creanțe ale personalului226 230 140,308 44,883
Total active
310 49,274,110 65,465,490
(rd.130 + rd.300)
Sold la
Nr. cpt. PASIV Cod rd. Începutul perioadei de Sfîrşitul perioadei de
gestiune gestiune
1 2 3 4 5
Capital propriu
Capital social şi suplimentar311+312- 1,054,400 1,054,400
320
313+314-315
Rezerve321+322+323 330
Corecţii ale rezultatelor anilor 61,535
340 x
precedenţi331
Profit nerepartizat (pierdere 11,904,998 11,904,998
350
neacoperită) al anilor precedenţi332
3 Profit net (pierdere netă) al perioadei de 2,373,303
360 x
gestiune333
Profit utilizat al perioadei de 370 x
gestiune334
Alte elemente de capital
380
propriu341+342+343
Total capital propriu 12,959,398 15,394,236
(rd.320 + rd.330 + rd.340 + rd.350 + 390
rd.360 - rd.370 + rd.380)
Datorii pe termen lung
Credite bancare pe termen lung411 400 9,315,758 14,999,890
Împrumuturi pe termen lung412 410
Datorii pe termen lung privind leasingul 420
financiar413
4
Alte datorii pe termen
lung421+422+423+424+425+426+427 430
+428
Total datorii pe termen lung 9,315,758 14,999,890
440
(rd.400 + rd.410 + rd.420 + rd.430)
Datorii curente
Credite bancare pe termen scurt511 450 3,000,000 3,799,292
Împrumuturi pe termen scurt512 460 0
Datorii comerciale521 470 22,074,924 26,072,644
Datorii faţă de părţile afiliate522 480
Avansuri primite curente523 490 155,955 157,775
Datorii faţă de personal531+532 500 241,067 280,325
Datorii privind asigurările sociale şi 86,333 78,831
510
medicale533
Datorii faţă de buget534 520 223,568 32,347
Venituri anticipate curente535 530 12,340
5
Datorii faţă de proprietari536 540
Finanţări şi încasări cu destinaţie 550
specială curente537
Provizioane curente538 560
1,217,107 4,637,810
Alte datorii curente541+542+543+544 570
Anexa 3
Nr.
Sold la sfîrşitul
Sold la începutul
Indicatori Cod rd. Majorări Diminuări perioadei de
d/o perioadei de gestiune
gestiune
1 2 3 4 5 6 7
Rezerve
Capital de rezervă 70
2 Rezerve statutare 80
Alte rezerve 90
Total capital propriu (rd.060 + rd.100 + rd.160 + rd.170) 180 12,959,398 2,434,838 0 15,394,236
Perioada de gestiune
Indicatori Cod. rd.
precedentă curentă
1 2 3 4
Fluxuri de numerar din activitatea operaţională
Încasări din vînzări 10 131,688,951 142,929,070
Plăţi pentru stocuri şi servicii procurate 20 125,697,304 141,161,471
Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare socială şi medicală 30 2,830,512 3,931,839
Dobînzi plătite 40 839,343 1,046,435
Plata impozitului pe venit 50 318,255 589,362
Alte încasări 60 250,154 3,066,116
Alte plăţi 70 2,099,104 4,633,854
Fluxul net de numerar din activitatea operaţională (rd.010
80 154,587 -5,367,775
– rd.020 – rd.030 – rd.040 – rd.050 + rd.060 – rd.070 )
Date generale
a) profit lei.
b) pierdere lei.
a) platite lei.
b) planificate pentru plata lei.
13. Valuta straina disponibila, recalculata in valuta nationala a Republicii Moldova - total lei,
inclusiv (denumirea si codul valutei):
a) lei,
b) lei,
c) lei,
* in rindurile, in care se inscriu sumele de gaj, in toate coloanele prin fractie se reflecta:
6
Anexa Informaţii cerute de Standardele Naţionale de Contabilitate
Anexa 7
Intrarea în Ieşirea în Existenţa la
Existenţa la Amortizarea Deprecierea Amortizarea
cursul cursul sfîrşitul Deprecierea
începutul acumulată la acumulată la acumulată la
Nr.rind perioadei (la perioadei (la perioadei (la acumulată la
perioadei (la începutul începutul sfîrşitul
costul de costul de costul de sfîrşitul
costul de intrare) perioadei perioadei perioadei
intrare) intrare) intrare)
Indicatori
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1.Imobilizări necorporale în curs de execuţie 100 3434 3434
2. Imobilizări necorporale în utilizare, total 200 25179 25179 0 0 0 25179 25179
inclusiv:
2.1. brevete şi mărci 210 17887 17887 17887 17887
2.2. licenţe de activitate 220 0 0 0 0
2.3. programe informatice 230 7292 7292 7292 7292
3. Imobilizări corporale în curs de execuţie 300 0 0
4. Terenuri 400 4607 x 4,607 х
5. Mijloace fixe, total 500 1250251 394462 0 34337 0 1284588 491286
din care:
5.1. clădiri 510 824038 215659 0 824038 246028
5.2. construcţii speciale 520 14619 5992 14619 6479
5.3. maşini, utilaje, instalaţii de transmisie 530 208936 111015 208936 142441
inclusiv: tehnică de calcul 531 22312 8517 22312 15714
5.4. mijloace de transport 540 0
5.5. instrumente şi inventar 550 0
5.6. costuri ulterioare aferente obiectelor neînregistrate în bilanţ 560 0
5.7. mijloace fixe primite în leasing financiar 570 0
5.8. mijloace fixe primite în gestiune economică 580 0
5.9. alte mijloace fixe 590 202658 61796 34337 236995 96338
6. Resurse minerale 600
7. Investiţii imobiliare, total 700
rd.200>= rd.210+ rd.220+ rd.230 rd.500>= rd.510+ rd.520+ rd.530+ rd.540+ rd.550+ rd.560+ rd.570+ rd.580+ rd.590 rd.530>= rd.531
col.2 + col.5 – col.6 = col.7
Formule de control dintre Anexa și Bilanțul: rd.100 col.(2-3-4) + rd.200 col.(2 -3 - 4) = rd.010 col.4
rd.100 col.(7-8-9) + rd.200 col.(7 -8 - 9) = rd.010 col.5
rd.300 col.(2 -3 - 4) = rd.020 col.4
rd.300 col.(7 -8 - 9) = rd.020 col.5
rd.400 col.(2 -3 - 4) = rd.030 col.4
rd.400 col.(7 -8 - 9) = rd.030 col.5
rd.500 col.(2 -3 - 4) = rd.040 col.4
rd.500 col.(7 -8 - 9) = rd.040 col.5
rd.600 col.(2 -3 - 4) = rd.050 col.4
rd.600 col.(7 -8 - 9) = rd.050 col.5
rd.700 col.(2 -3 - 4) = rd.090 col.4
rd.700 col.(7 -8 - 9) = rd.090 col.5
Anexa 7
Informaţii cerute de Standardele Naţionale de Contabilitate la SNC „Prezentarea situaţiilor financiare”
2016
1 Investiţii imobiliare evaluate conform metodei bazate pe cost 0
4 Deprecierea activelor
5 Creanţe
6 Investiţii financiare
1. Valoarea contabilă a investiţiilor financiare pe termen lung (în lei): 1/1/2016 12/31/2016
8 Capital propriu
1. Mărimea şi cauzele modificărilor semnificative ale elementelor capitalului propriu în : 2016
Tabelul 4
Creanţe, investiţii financiare şi datorii curente aferente nerezidenţilor, cu excepţia fondatorilor
Sold la începutul perioadei de gestiune Modificări în perioada de gestiune Sold la sfîrşitul perioadei de gestiune
SC „Consalcom” S.R.L. a înregistrat în 2016 veniturile din vînzări în mărime de 110 087 110 lei din care din vinzarea
109 196 762 lei si din prestari de servicii de marketing 890 348, ceea ce constituie cu 14 223 949 mai mult faţă de perioad
gestiune precedentă. Activitatea operaţională a entităţii in 2016 include urmatoarele tipuri de activităţi: importul si come
produselor alcoolice si a berii si prestarea serviciilor. Genul principal de activitate reprezintă importul si comercializarea p
alcoolice si a berii cu cota predominantă de 99,0% din totalul veniturilor. Ponderea comerţului şi serviciilor prestate consti
şi respectiv 1,0%. În comparaţie cu perioada de gestiune precedentă se constată creşterea diversificării produselor come
În 2016 SC „Consalcom” S.R.L. a obţinut profit net în mărime de 2 416 093 lei, ceea ce reprezintă o egalitate faţă de p
gestiune precedentă. Necatind la fapul ca au crescut vinzarile nu sa obtinut un profit net mai mare fata de anul trecut din
a crescut costul marfii si au fost facute investitii in promovarea marfii, avind pozitii noi care necesita publicitatea si promo
fie mai bine cunoscuta pe piata de desfacere. Pentru prima data a fost facut export de marfa.
Micsorarea profitului brut cu 4% faţă de perioada de gestiune precedentă este cauzată, în mare măsură, de majorare
marfii, si in descresterea prestarii de servicii ca considerabil au influintat profitul si daca o sa le dam la o parte profitul bru
din vinzarea produselor este putin in descrestere in comparatie cu anul precedent ce este cauzat de devalorizarea a leulu
moldovenesc fata de USD si EURO ce a dus la majorarea sinecostului (luind in considerare ca mare parte a produselor sun
importate), dar pretul de vinzarea nu a fost modificat.
Nivelul rentabilităţii veniturilor din vînzări (raportul procentual dintre profitul brut şi volumul vînzărilor) în 2016 consti
înregistrînd o micsorare cu 3,5% faţă de perioada de gestiune precedentă (cauzata din lipsa venituri de serviicii care anul
influintat nivelul rentabilitatii)
Rentabilitatea activelor (raportul dintre profitul pînă la impozitare şi valoarea medie a activelor totale) la SC „Consalc
s-a micsorat cu 2,3%, de la 8,1% în perioada de gestiune precedentă pînă la 5,8% în 2016.
Rentabilitatea capitalului propriu (raportul dintre profitul net şi valoarea medie a capitalului propriu) în 2016 a consti
ceea ce reprezintă un nivel de eficienţă mult mai ridicat decît dobînda pentru depozite bancare.
Datele bilanţului atestă o modificare esențială în cursul anului 2016 privind dependenţa financiară a SC „Consalcom
sursele împrumutate. Astfel, dacă la începutul perioadei de gestiune curente capitalul propriu a constituit 22,7% din total
pasivelor, atunci la sfîrşit –21,7%, ceea ce nu depaseste nivelul de siguranţă (50%).
Pe parcursul perioadei de gestiune s-au constatat următoarele tendinţe de modificare a ratelor de lichiditate. În par
lichiditatea curentă (active circulante/datorii curente) care la începutul anului 2016 a alcătuit 2,1, spre finele anului au sc
1,7. Totodată, această rată nu se incadreaza in intervalul optim (2–2,5).
Alte informaţii
Anexa 7
Active imobilizate
Existenţa la Intrarea în Ieşirea în Existenţa la Deprecierea
Amortizarea Deprecierea Amortizarea acumulată la
începutul cursul cursul sfîrşitul
acumulată la acumulată la acumulată la sfîrşitul
Indicatori perioadei (la perioadei (la perioadei (la perioadei (la
începutul începutul sfîrşitul
costul de costul de costul de costul de
perioadei perioadei perioadei perioadei
intrare) intrare) intrare) intrare)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1.Imobilizări necorporale în curs de 3,434 3,434
execuţie
2. Imobilizări necorporale în utilizare, 185,859 127,454 0 0 160,680 25,179 83,462
total
inclusiv:
17,887 17,887 17,887 17,887
2.1.brevete şi mărci
2.2. programe informatice 7,292 7,170 7,292 7,292
2.2. licente 160,680 102,397 160,680 0 58,283
2.2. alte imobilizari necorporale 0
Nota informativă:
a) valoarea imobilizărilor necorporale amortizabile x x x x 25,179 x x
3.3. maşini, utilaje, instalaţii de transmisie 197,372 90,335 10,700 208,072 125,854