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Óptica Mejor Visión, S.A.

Hecho por Realizado por PT

Cedula Central PRMS MCCP


BG
Estado de Situación Financiera Fecha Fecha

Al 31 de diciembre de 2019 1/11/2020 1/12/2020

Objetivo: realizar el análisis del estado de situación financiera para poder tener un panorama claro sobre
la presentación de los mismo y corroborar las cantidades especificas que serán el punto de partida.

Alcance: Realizar el análisis de los estados financieros correspondientes al periodo del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2019 y analizar el rubro de inventarios.

Ajustes y
Saldo según Reclasificación Saldo Según
descripción Contabilidad AL auditoria al Ref.
31/12/2019 Debe Haber 31/12/2019
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT

Cedula Central PRMS MCCP


ER
Estado de Resultados Fecha Fecha

Al 31 de diciembre de 2019 1/11/2020 1/12/2020

Objetivo: realizar el análisis del estado de resultados para poder tener un panorama claro sobre la
presentación de los mismo y corroborar las cantidades especificas que serán el punto de partida.

Alcance: Analizar el estado de resultados correspondientes al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre


de 2019 y analizar el rubro de inventarios.

Ajustes y
Saldo según Reclasificación Saldo Según
descripción Contabilidad AL auditoria al Ref.
31/12/2019 Debe Haber 31/12/2019
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT

Cedula sumaria toma de inventario físico PRMS MCCP


TF
Inventarios Fecha Fecha

Al 31 de diciembre de 2019 1/11/2020 1/12/2020

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder obtener un
dato exacto de la situación del mismo.

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del año
2019

Existencia en unidades Total Inventario Físico


código Producto Costo
Unitario
Bodega Tienda A Tienda B Tienda C Tienda D Unidades Costo
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión,
Cedula Analítica Bodega PRMS MCCP Cedula Integración de
TF-1
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/11/2020 1/12/2020 Al 31 de diciembre de

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder Objetivo: Realizar la
obtener un dato exacto de la situación del mismo.

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del Alcance. Hacer la to
año 2019

Saldo según Saldo según


Diferencia
Costo Contabilidad Auditoria
código Producto código
Unitario
Unidades Costo Unidades Costo Unidades Costo

Ӿ= Sumas Verificadas
ƒ = Conteo Físico
Ω= Traslado a otra cé
© = Viene de otra cé
® = Comparación de p
µ = Suma Horizontal
‡ = Incluye producto
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedula Integración de la Toma Física PRMS MCCP Cedula Analítica tienda A
TF-1-1
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/2/2020 1/3/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder obtener Objetivo: Realizar la toma
un dato exacto de la situación del mismo. obte

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del Alcance. Hacer la toma física
año 2019

Saldo según Saldo según


Diferencia
Costo Contabilidad Auditoria
Producto código
Unitario
Unidades Costo Unidades Costo Unidades Costo

Ӿ= Sumas Verificadas Ӿ= Sumas Verificadas


ƒ = Conteo Físico ƒ = Conteo Físico
Ω= Traslado a otra cédula Ω= Traslado a otra cédula
© = Viene de otra cédula © = Viene de otra cédula
® = Comparación de producto con reporte ® = Comparación de producto
µ = Suma Horizontal y vertical µ = Suma Horizontal y vertical
‡ = Incluye producto defectuoso ‡ = Incluye producto defectuo
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedula Analítica tienda A PRMS MCCP Cedula Analítica tienda B
TF-1-2
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/2/2020 1/3/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder Objetivo: Realizar la toma
obtener un dato exacto de la situación del mismo. obten

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del Alcance. Hacer la toma física
año 2019

Saldo según Saldo según


Diferencia
Costo Contabilidad Auditoria
Producto código
Unitario
Unidades Costo Unidades Costo Unidades Costo

Ӿ= Sumas Verificadas Ӿ= Sumas Verificadas


ƒ = Conteo Físico ƒ = Conteo Físico
Ω= Traslado a otra cédula Ω= Traslado a otra cédula
© = Viene de otra cédula © = Viene de otra cédula
® = Comparación de producto con reporte ® = Comparación de producto
µ = Suma Horizontal y vertical µ = Suma Horizontal y vertical
‡ = Incluye producto defectuoso ‡ = Incluye producto defectuos
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedula Analítica tienda B PRMS MCCP Cedula Analítica tienda C
TF-1-3
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/2/2020 1/3/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder Objetivo: Realizar la toma
obtener un dato exacto de la situación del mismo. obten

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del Alcance. Hacer la toma física d
año 2019 inventario al 31 de diciembre d

Saldo según Saldo según


Diferencia
Costo Contabilidad Auditoria
Producto código
Unitario
Unidades Costo Unidades Costo Unidades Costo

Ӿ= Sumas Verificadas Ӿ= Sumas Verificadas


ƒ = Conteo Físico ƒ = Conteo Físico
Ω= Traslado a otra cédula Ω= Traslado a otra cédula
© = Viene de otra cédula © = Viene de otra cédula
® = Comparación de producto con reporte ® = Comparación de producto
µ = Suma Horizontal y vertical µ = Suma Horizontal y vertical
‡ = Incluye producto defectuoso ‡ = Incluye producto defectuo
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedula Analítica tienda C PRMS MCCP Cedula Analítica tienda D
TF-1-4
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/2/2020 1/3/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder Objetivo: Realizar la toma
obtener un dato exacto de la situación del mismo. obten

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del Alcance. Hacer la toma física d
inventario al 31 de diciembre del año 2019

Saldo según Saldo según


Diferencia
Costo Contabilidad Auditoria
Producto código
Unitario
Unidades Costo Unidades Costo Unidades Costo

Ӿ= Sumas Verificadas Ӿ= Sumas Verificadas


ƒ = Conteo Físico ƒ = Conteo Físico
Ω= Traslado a otra cédula Ω= Traslado a otra cédula
© = Viene de otra cédula © = Viene de otra cédula
® = Comparación de producto con reporte ® = Comparación de producto
µ = Suma Horizontal y vertical µ = Suma Horizontal y vertical
‡ = Incluye producto defectuoso ‡ = Incluye producto defectuo
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedula Analítica tienda D PRMS MCCP Integración del Inventario Defe
TF-1-5
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/2/2020 1/3/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder Objetivo: Realizar la toma fisca
obtener un dato exacto de la situación del mismo. dato exacto de la situación del

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del Alcance. Hacer la toma física
año 2019

Saldo según Saldo según


Diferencia
Costo Contabilidad Auditoria
Producto código
Unitario
Unidades Costo Unidades Costo Unidades Costo

Ӿ= Sumas Verificadas
ƒ = Conteo Físico
Ω= Traslado a otra cédula
© = Viene de otra cédula
® = Comparación de producto con reporte
µ = Suma Horizontal y vertical
‡ = Incluye producto defectuoso
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S
Integración del Inventario Defectuoso PRMS MCCP Cedula valuación por m
ID
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/9/2020 1/9/2020 Al 31 de diciembre de

Objetivo: Realizar la toma fisca del inventario en la empresa Óptica Mejor Visión para poder obtener un Objetivo: Realizar la ve
dato exacto de la situación del mismo. caso.

Alcance. Hacer la toma física de por lo menos el 85% del total del inventario al 31 de diciembre del año Alcance. Hacer la verifi
2019 promedio durante el u

Saldo según
Existencia en unidades
Costo contabilidad
Producto código
Unitario
Bodega Tienda A Tienda B Tienda C Tienda D Unidades Costo
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A
Cedula valuación por método promedio PRMS MCCP Cedula valuación por m
VP
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/9/2020 1/9/2020 Al 31 de diciembre de 2

Objetivo: Realizar la verificación de método utilizado para la estimación del costo del producto según sea el Objetivo: Realizar la
caso.

Alcance. Hacer la verificación del ingreso del inventario y la estimación del costo a través del método de Alcance. Hacer la verifi
promedio durante el ultimo mes de compras.

Saldo Inicial
31/12/2019 Compras Saldo Saldo Final 31/12/2019
Producto CODIGO
Unidades Costo Unidad Costo Costo Unidades Costo
Promedio
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedula valuación por método promedio PRMS MCCP Cedulas de Ajustes
CO
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/9/2020 1/9/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar la verificación de método utilizado para la estimación del costo del producto
según sea el caso. Objetivo: Realiza

Alcance. Hacer la verificación del ingreso del inventario y la estimación del costo a través del método Alcance. Los ajustes se realiz
de promedio durante el ultimo mes de compras.

COMPRAS Referencia
PROVEEDOR Costo Cuen
Promedio
Unidades Costo
Óptica Mejor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT Óptica Mejor Visión, S.A.
Cedulas de Ajustes PRMS MCCP Cedulas Corte de Forma bodega cen
AJ
Inventarios Fecha Fecha Inventarios
Al 31 de diciembre de 2019 1/9/2020 1/11/2020 Al 31 de diciembre de 2019

Objetivo: Realizar los respectivos ajustes que se consideren necesarios Objetivo: documentar el corte de fo

Alcance. Los ajustes se realizaran según el lo determinado y para el precios al 31 de diciembre 1 Previo a empezar la observación d
de 2019 documentos que utiliza bodega par

Ajuste Forma
Cuentas
debe Haber Ref.
jor Visión, S.A. Hecho por Realizado por PT

orte de Forma bodega central PRMS MCCP


CF
Fecha Fecha

iciembre de 2019 1/9/2020 1/11/2020

documentar el corte de forma utilizad en la bodega al 31 de diciembre de año 2019

empezar la observación de la toma física del inventario se solicitaron los


os que utiliza bodega para dar ingreso y salida a los productos

Último Utilizado Fecha uso Primera por Utilizar

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