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3-1-Détermination de CA
Calcul CA
sac mocassin
ceintures bracelets montre 1 montre 2 porte feuille sac petit moyen sac grand sandales s derbies bots
prix
unitaire 100 50 150 200 100 120 200 300 150 130 200 300
qté
vendue 20 200 40 20 30 40 25 20 50 60 15 10 CA/mois CA/an
total 2000 10000 6000 4000 3000 4800 5000 6000 7500 7800 3000 3000 62100 745200
Evolution CA
frais préliminaire
matériels informatiques
Année Valeur d'origine taux Annuité cumule d'amortissement VNA
2021 11200 20% 2240 2240 8960
2022 11200 20% 2240 4480 6720
2023 11200 20% 2240 6720 4480
2024 11200 20% 2240 8960 2240
2025 11200 20% 2240 11200 0
mobiliers de bureau
Matériel de transport
Année Valeur d'origine taux Annuité cumule d'amortissement VNA
2021 70000 20% 14000 14000 56000
2022 70000 20% 14000 28000 42000
2023 70000 20% 14000 42000 28000
2024 70000 20% 14000 56000 14000
2025 70000 20% 14000 70000 0
Matériel et outillage
Résultat financier - - - - -
Résultat courant 100 313,60 130 972,60 124 183,90 197 082,78 293 539,83
Résultat non courant 0 0 0 0 0
résultat avant impôt 100 313,60 130 972,60 124 183,90 197 082,78 293 539,83
Impôt sur résultat 31 097,22 40 601,51 38 497,01 61 095,66 90 997,35
69 202
résultat net 216,38 90 371,09 85 686,89 135 987,12 542,48
créances clients - - - - -
dettes fournisseurs 4 002,22 4 202,33 4 454,47 4 810,83 5 291,91
BFR en valeur 17 384,78 18 254,02 19 798,38 21 867,31 24 587,61
BFR
VAN
Année début de 2021 2021 2022 2023 2024 2025
cash-flow -230 626,78 111 130,68 131 916,85 126 640,20 177 018,05 271 845,89
cash-flow actualisé -230 626,78 99 223,82 105 163,31 90 139,99 112 498,17 154 252,66
VAN -230 626,78 - 131 402,96 - 26 239,65 63 900,35 176 398,52 330 651,18
element Montant
VAN 330 651,18
Investissement 230 627
IP 2,43
3-7 Calcul de DR
année VAN
début 2020 230 626,78
DR 0
3eme année 63 900,35
DR 2,35
3-8 Bilan d’ouverture de première année
créances clients - 0
trésorerie actif 0 trésorérie passif 33369,96
total actif 234 629,00 41780,40 364 310,20 total passif 364 310,20