5-Feb

APORTES SOCIALES

1
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
110505 CAJA 10,000,000.00
311505 APORTES SOCIALES 10,000,000.00
SUMAS IGUALES 10,000,000.00 10,000,000.00

2
6-Feb
CONSIGNACION
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
111005 BANCO 8,000,000.00
110505 CAJA 8,000,000.00
SUMAS IGUALES 8,000,000.00 8,000,000.00

3
7-Feb
COMPRA DE MERCANCIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
143536 MERCANCIA NO FAB 2,000,000.00
240805 IVA DESCONTABLE 380,000.00
220501 PROVEDORES 2,380,000.00
SUMAS IGUALES 2,380,000.00 2,380,000.00

4
9-Feb
COMPRA PAPELERIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
519530 PAPELERIA 250,000.00
240805 IVA DESCONTABLE 47,500.00
233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 297,500.00
SUMAS IGUALES 297,500.00 297,500.00

5
9-Feb
PAGO DE PAPELERIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 297,500.00
110505 CAJA 297,500.00
SUMAS IGUALES 297,500.00 297,500.00

6
11-Feb
COMPRA DE MUEBLES Y ENESERES
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
152405 MUEBLES Y ENSERES 1,785,000.00
220501 PROVEEDORES 1,785,000.00
SUMAS IGUALES 1,785,000.00 1,785,000.00

7
15-Feb
VENTA DE MERCANCIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
413536 COMERCIO/VENTA 1,500,000.00
240810 IVA GENERADO 285,000.00
130505 DEUDORES 1,785,000.00
SUMAS IGUALES 1,785,000.00 1,785,000.00

8
15-Feb
PAGO DE MERCANCIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
110505 CAJA 1,785,000.00
130505 CLIENTES 1,785,000.00

8
18-Feb
COMPRA DE MERCANCIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
143536 M/CIA NO FAB X EMP 10,000,000.00
240805 IVA DESCONTABLE 1,900,000.00
220501 PROVEEDORES 11,900,000.00
SUMAS IGUALES 11,900,000.00 11,900,000.00

9
20-Feb
VENTA DE MERCANCIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
413536 COMERCIO/VENTA 18,000,000.00
240810 IVA GENERADO 3,420,000.00
130505 DEUDORES 21,420,000.00
SUMAS IGUALES 21,420,000.00 21,420,000.00

10
23-Feb
FACTURA DE ARRIENDO
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
512010 ARRENDAMIENTOS 500,000.00
240805 IVA DESCONTABLE 95,000.00
233540 ARRIENDOS POR PAGAR 595,000.00
SUMAS IGUALES 595,000.00 595,000.00

11
26-Feb
FACTURA DE SERVICIO DE ENERGIA
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
513530 SERVICIO DE ENERGIA ELECT 250,000.00
233550 SERVICIOS PUBLICOS 250,000.00
SUMAS IGUALES 250,000.00 250,000.00

12
27-Feb
RECIBO PAGO VENTA DIA 20
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
130505 CLIENTES 21,420,000.00
110505 CAJA 21,420,000.00
SUMAS IGUALES 21,420,000.00 21,420,000.00

13
27-Feb
CONSIGNACION
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
111005 BNACOS 21,420,000.00
110505 CAJA 21,420,000.00
SUMAS IGUALES 21,420,000.00 21,420,000.00

14
28-Feb
CANCELACION FACTURA DE COMPRA DEL DIA 7
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
220501 PROVEEDORES 2,380,000.00
111005 BANCOS 2,380,000.00
SUMAS IGUALES 2,380,000.00 2,380,000.00

15
28-Feb
CANCELACION FACTURA DE COMPRA DEL DIA 18
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
220501 PROVEEDORES 5,950,000.00
111005 BANCOS 5,950,000.00
SUMAS IGUALES 5,950,000.00 5,950,000.00
16
28-Feb
COSTO DE VENTAS
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
613536 COSTO DE VENTAS 825,000.00
143536 M/CIA NO FAB X EMPRESA 825,000.00
SUMAS IGUALES 825,000.00 825,000.00

17
28-Feb
COSTO DE VENTAS
CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
613536 COSTO DE VENTAS 9,900,000.00
143536 M/CIA NO FAB X EMPRESA 9,900,000.00
SUMAS IGUALES 9,900,000.00 9,900,000.00
COSTO DE VENTAS 55%

18,000,000.00 10 1,800,000.00
9,900,000.00 10 990,000.00

ENTRADAS
UNIDAD VALOR VALOR
 10.00 990,000.00 9,900,000.00

143536 M/CIA NO FAB 9,900,000.00

240805 IVA DESC 1,881,000.00
220501 PROVEEDORES

613536 COSTO DE VENTAS 825,000.00

143536 M/CIA NO FAB
 SALIDAS SALDOS
UNIDAD VALOR VALOR UNIDAD VALOR VALOR
 10.00 990,000.00 9,900,000.00 - - -

11,781,000.00

9,900,000.00
 LIBRO MAYOR Y BALANCES

Saldo Anterior

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

110505 CAJA -
111005 BANCO -
130505 DEUDORES -
143536 MERCANCIA NO FAB -
152405 MUEBLES Y ENSERES -
220501 PROVEDORES -
233540 ARRIENDOS POR PAGAR -
233550 SERVICIOS PUBLICOS -
233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -
240805 IVA DESCONTABLE -
240810 IVA GENERADO -
311505 APORTES SOCIALES -
413536 COMERCIO/VENTA -
512010 ARRENDAMIENTOS -
513530 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA -
519530 PAPELERIA -
613536 COSTO DE VENTAS -
SUMAS IGUALES -
 Mes de Febrero
Saldo Anterior
Movimiento Saldos
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
- 33,205,000.00 29,717,500.00 3,487,500.00 -
- 29,420,000.00 8,330,000.00 21,090,000.00 -
- 23,205,000.00 23,205,000.00 - -
- 12,000,000.00 10,725,000.00 1,275,000.00 -
- 1,785,000.00 - 1,785,000.00 -
- 8,330,000.00 16,065,000.00 - 7,735,000.00
- - 595,000.00 - 595,000.00
- - 250,000.00 - 250,000.00
- 297,500.00 297,500.00 - -
- 2,422,500.00 - 2,422,500.00 -
- - 3,705,000.00 - 3,705,000.00
- - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
- - 19,500,000.00 - 19,500,000.00
- 500,000.00 - 500,000.00 -
- 250,000.00 - 250,000.00 -
- 250,000.00 - 250,000.00 -
- 10,725,000.00 - 10,725,000.00 -
- 122,390,000.00 122,390,000.00 41,785,000.00 41,785,000.00
 LIBRO MAYOR Y BALANCES

Balance de Prueba
CODIGO DESCRIPCION DEBITO
110505 CAJA 3,487,500.00
111005 BANCO 21,090,000.00
130505 DEUDORES -
143536 MERCANCIA NO FAB 1,275,000.00
152405 MUEBLES Y ENSERES 1,785,000.00
220501 PROVEDORES -
233540 ARRIENDOS POR PAGAR -
233550 SERVICIOS PUBLICOS -
233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -
240805 IVA DESCONTABLE 2,422,500.00
240810 IVA GENERADO -
311505 APORTES SOCIALES -
413536 COMERCIO/VENTA -
512010 ARRENDAMIENTOS 500,000.00
513530 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 250,000.00
519530 PAPELERIA 250,000.00
613536 COSTO DE VENTAS 10,725,000.00
SUMAS IGUALES 41,785,000.00
Balance de Prueba Estado De Resultados Asientos De Cierre
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
-
-
-
-
-
7,735,000.00
595,000.00
250,000.00
-
-
3,705,000.00
10,000,000.00
19,500,000.00 19,500,000.00
- 500,000.00
- 250,000.00
- 250,000.00
- 10,725,000.00
41,785,000.00 11,725,000.00 19,500,000.00
7,775,000.00
19,500,000.00 19,500,000.00
 ESFA
DEBITO CREDITO