Balance de Comprobación 2019

Cuenta Debito Credito

Caja 2,828,200
Bancos 102,850,600
Anticipo de impuestos o saldos a favor 390,250
M/cia no fab. Por la empresa 7,069,178
PPy E (escritorio) 4,760,000
Depreciacion acumulada 26,444
Obligaciones financieras 8,000,000
Retención en la fuente 544,250
Impuesto a las ventas por pagar 262,200
Aportes sociales 105,000,000
Ventas 16,490,000
Arrendamientos 860,000
depreciaciones 26,444
Gastos financieros 83,000
Gastos servicios 130,000
Gastos diversos 100,000
Costo de venta 10,700,822
Sumas Iguales 130,060,694 130,060,694
 ESTADO DE RESULTADO

AÑO 1
ingresos por act. Ordinarias 16,490,000
- costo de venta (10,700,822)
= utilidad bruta 5,789,178
- gastos administrativos (1,116,444)
Diversos (100,000)
Servicios (130,000)
arrendamientos (860,000)
depreciacion (26,444)
= uilidad operativa 4,672,734
+ otros ingresos -
- otros egresos (83,000)
= utilidad antes de impuesto 4,589,734
impuesto a las ganancia (33%) (1,514,612)
= utilidad neta 3,075,121

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAS

ACTIVO Balance Apertura AÑO 1

CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 105,000,000 105,678,800
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - 390,250
INVENTARIOS - 7,069,178
TOTAL CORRIENTE 105,000,000 113,138,228

NO CORRIENTES -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETA - 4,733,556
INTANGIBLES - -
TOTAL NO CORRIENTE - 4,733,556
TOTAL ACTIVOS - 117,871,784

PASIVO -
CORTO PLAZO -
CUENTAS POR PAGAR COMECIALES - 544,250
IMPUESTOS - 1,252,412
TOTAL CORTO PLAZO - 1,796,662

LARGO PLAZO -
OBLIGACIONES FINANCIERAS - 8,000,000
TOTAL ALRGO PLAZO - 8,000,000

TOTAL PASIVOS - 9,796,662

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 105,000,000 105,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS - -
RESULTADO DEL EJERCICIO - 3,075,121
TOTAL PATRIMONIO 105,000,000 108,075,121

PASIVO + PATRIMONIO 117,871,784

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta 3,075,121
+ Depreciaciones 26,444
+ Amortizaciones -
+ Provisiones -
+ Perdida en venta de PPyE -
- Utilidad en venta de PPyE -
+ Gastos financieros 83,000
- Ingreso financieros -
+ Disminucion en KT
- Aumento en KT (5,662,766)
= Efectivo en actividades de operación (2,478,200)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
+ Credito bancario 8,000,000
- Pago intereses (o que cuenta) (83,000)
- Abono capital -
- Pago de dividendos -
= Efectivo en actividades de financiación 7,917,000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
+ Venta en PPyE -
- Compra en PPyE 4,760,000
= Efectivo en actividades de financiación (4,760,000)

= FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 678,800

+ Efectivo inicial 105,000,000
- Efectivo final 105,678,800
RAS

678,800
 -

Variación en el KT Apertura Año 1

Activos corrientes - 7,459,428
- Pasivos corrientes - (1,796,662)
KT - 5,662,766
Variación en el KT 5,662,766

-
1-
Debito Credito
1110 Banco 105,000,000
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 105,000,000
3105 Capital suscrito y pagado
310505 Capital autorizado 105,000,000
31050501 Miguel Herrera 53,000,000
31050502 Luis Blanco 27,000,000
31050503 Mario Olarte 25,000,000

2-
5305 Gastos Financieron 83,000
530515 Gastos bancarios 83,000
1110 banco 83,000
111005 Moneda Nacional (Banco Bogota) 83,000

3-
5120 G. Arrendamiento 860,000
512010 Construcciones y edificaicones 860,000
1110 Banco
111005 Moneda Nacional 860,000
11100501 Banco Bogota 860,000

4-
1110 Banco 1,900,000
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 1,900,000
1105 Caja 1,900,000
110501 Caja #1 1,900,000

5-
5195 Gasto Diversos 100,000
519530 Papeleria 100,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 19,000
240810 Iva descontable 19,000
1105 Caja 119,000
110501 Caja #1 119,000

6-
1435 Mercancia No Fab por Empresa
143501 MAXDEPORTES S.A 7,500,000
14350101 Bolsos 2,000,000
14350102 Zapatos 3,900,000
14350103 Chaquetas 1,600,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,425,000
240810 Iva descontable
1110 Banco 8,737,500
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 8,737,500
2365 Retencion en la fuente 187,500
236505 Retencion en la fuente por compra 187,500

7-
1524 Equipo de oficina 4,760,000
152405 Muebles y enseres
15240501 Escritorio 4,760,000
1110 Banco 4,641,000
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 4,641,000
2365 retencion en la fuente 119,000
236505 retefuente por compra 119,000

8-
4135 Comercio al por mayor y al por menor 5,540,000
413524 Productos testiles
41352401 Bolsos 1,500,000
41352402 Zapatos 3,000,000
41352403 Chaquetas 1,040,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,052,600
240805 Generado 1,052,600
1110 Banco 6,454,100
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 6,454,100
1355 Anticipo de impuestos 138,500
135515 Retencion en la fuente 138,500

1435 Inventario 3,590,000

6135 Costo venta 3,590,000

9-
1435 Mercancia No Fab por Empresa 10,270,000
143501 MAXDEPORTES S.A
14350101 Bolsos 2420000
14350102 Zapatos 5600000
14350103 Chaquetas 2250000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,951,300
240810 Iva descontable 1,951,300
1110 Banco 11,964,550
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 11,964,550
2365 Retencion en la fuente 256,750
236505 Retencion en la fuente por compra 256,750

4135 Comercio al por mayor y al por menor 880,000

413524 Productos testiles
41352401 Bolsos 320,000
41352403 Chaquetas 560,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 167,200
240805 Generado 167,200
1105 Caja 1,047,200
110501 Caja #1 1,047,200

1435 Inventario 560,777

6135 Costo venta 560,777

10-
4135 Comercio al por mayor y al por menor 10,070,000
413524 Productos testiles
41352401 Bolsos 2,720,000
41352402 Zapatos 5,250,000
41352403 Chaquetas 2,100,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,913,300
240805 Generado 1,913,300
1110 Banco 11,731,550
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 11,731,550
1355 Anticipo de impuestos 251,750
135515 Retencion en la fuente 251,750

1435 Inventario 6,550,045

6135 Costo venta 6,550,045

11-
5135 Gasto Servicios 130,000
513525 Acueducto y alcantarillado 50,000
513530 Energia eléctrica 80,000
2335 Costos y gastos por pagar 130,000
233550 Servicios públicos 130,000

12-
2105 Obligaciones financieras 8,000,000
210510 pagares 8,000,000
1110 Banco 8,000,000
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 8,000,000

AJUSTES CONTABLES

2335 Costos y gastos por pagar 130,000

233550 Servicios públicos 130,000
1110 Banco 130,000
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogota 130,000

5160 Gastos de depreciacion 26,444

1592 Depreciacion acomulada 26,444
Producto Unidades Vr Unitario Vr Total
Bolsos 20 100,000 2,000,000
Zapatos 30 130,000 3,900,000
Chaquetas 20 80,000 1,600,000

Producto Und vendidasVr Unitario Total venta Vr compra Total Vr Comp

Bolsos 10 150,000 1,500,000 100,000 1,000,000
Zapatos 15 200,000 3,000,000 130,000 1,950,000
Chaquetas 8 130,000 1,040,000 80,000 640,000
Total 5,540,000 310,000 3,590,000

Sistema de inventario 9 Sistema de inve

Producto Unidades Vr Unitario Vr Total Producto
Bolsos 22 110,000.00 2,420,000.00 Bolsos
Zapatos 40 140,000.00 5,600,000.00 Zapatos
Chaquetas 25 90,000.00 2,250,000.00 Chaquetas
Total 340,000 10,270,000
Producto Und vendidasVr Unitario Total venta Vr compra Total Vr Comp
Bolsos 2 160,000 320,000 106,875 213,750
Zapatos - - - 137,273 -
Chaquetas 4 140,000 560,000 86,757 347,027
Total 300,000 880,000 330,904 560,777

Producto Und vendidasVr Unitario Total venta Vr compra Total Vr Comp

Bolsos 17 160,000 2,720,000 106,875 1,816,875
Zapatos 25 210,000 5,250,000 137,273 3,431,818
Chaquetas 15 140,000 2,100,000 86,757 1,301,351
Total 510,000 10,070,000 330,904 6,550,045
PPy E Valor Vida util Anual Meses Diario
Escritorio 4,760,000 12 396,666.67 33,055.56 1,102
 Und Restantes Vr Unitario Vr Total
10 100,000 1,000,000
15 130,000 1,950,000
12 80,000 960,000
3,910,000

Sistema de inventario Ponderado

Unidades Vr Unitario Vr Total
32 106,875 3,420,000
55 137,273 7,550,000
37 86,757 3,210,000
Und Restantes Vr Unitario Vr Total
30 106,875 3,206,250
55 137,273 7,550,000
33 86,757 2,862,973
330,904 13,619,223

Und Restantes Vr Unitario Vr Total

13 106,875 1,389,375
30 137,273 4,118,182
18 86,757 1,561,622
330,904 7,069,178
Depreciacion
26,444.44
 punto 1105Caja punto 1110Banco
Debito Credito Debito
4 1,900,000 1 105,000,000
5 119,000 2
9 1,047,200 3
Total 2,947,200 119,000 4
Diferencia 2,828,200 6
7
8 6,454,100
punto 1355Anticipo Impuesto 9
Debito Credito 10 11,731,550
7 138,500 12 8,000,000
10 251,750 Ajuste
Total 390,250 Total 131,185,650
Diferencia 102,850,600

punto 1435 Inventario punto 1524 PPyE

Debito Credito Debito
6 7,500,000 7 4,760,000
8 3,590,000
9 10,270,000
9 560,777
10 6,550,045 punto 5335 Gasto servicio
Total 17,770,000 10,700,822 Debito
Diferencia 7,069,178 11 130,000

28,470,822
punto 5160 Gasto Depreciacion punto 5305 Gastos financieros
Debito Credito Debito
Ajuste 26,444 2 83,000

Total Debito 130,190,694

Total Credito 130,190,694
 1110Banco punto 1592 Depreciacion PPyE punto
Credito Debito Credito
Ajuste 26,444 6
83,000 7
860,000 9
1,900,000 punto 2105Obligaciones financieras Total
8,737,500 Debito Credito
4,660,000 12 8,000,000
punto
11,964,550
punto 2335 Costos y gastos por pagar 1
Debito Credito
130,000 12 130,000
28,335,050 Ajuste 130,000 punto

8
9
1524 PPyE punto 2408Iva 10
Credito Debito Credito Total
5 19,000
6 1,425,000 punto
8 1,052,600
9 1,951,300 3
5335 Gasto servicio 9 167,200
Credito 10 1,913,300
Total 3,395,300 3,133,100 punto
Diferencia 262,200
5
305 Gastos financieros
Credito punto

8
9
10
Total
 2365 Retencion Fuente
Debito Credito
187,500
100,000
256,750
544,250

3105Capital Suscrito Pagado

Debito Credito
105,000,000

4135 Comercio por mayor por menor

Debito Credito
5,540,000
880,000
10,070,000
16,490,000

5120 Gastos arrendamiento

Debito Credito
860,000

5195 Gastos diversos

Debito Credito
100,000

6135 Costo de venta

Debito Credito
3,590,000
560,777
6,550,045
10,700,822