UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

FACULTATEA ȘTIINȚE ECONOMICE

Lucrul individual la disciplina

Bazele activității investiționale

Coordonator Științific:
Mihălachi Ruslan, dr. Conf. Univ.

1
Cuprins:

Cap. I: Descrierea afacerii / Sumar............................................................................................................2

Cap. II: Produsul și procesul de producție.................................................................................................2

Cap. III: Piața și concurența............................................................... .......................................................5

Cap. IV: Strategia de marketing..................................................... ...........................................................5

Cap. V: Analiza SWOT................................................................ ............................................................6

Cap. VI: Managementul și personalul ................................................. .....................................................6

Cap. VII: Spațiu și utilaje.................................................................. ........................................................8

Cap. VIII: Planul financiar................................................................... .....................................................8

Cap. IX: Graficul rambursării creditului.................................................. ...............................................16

Cap. X: Situația financiară și Bilanțul Contabil............................................. .........................................17

Cap. XI: Investiții și indicatori.......................................................................... ......................................21

Anexe.......................................................................................................................................................23

2
 I: Descrierea afacerii
Planul de afaceri a întreprinderii ,,SIA-Soft” S.R.L. este întocmit în scopul inițierii unei noi afaceri
privind deservirea populaţiei Republicii Moldova, prin oferirea unui produs nou pe piața națională,
mobilă fără carcasă. În acest plan de afaceri se va prezenta capitalul necesar, sursele de finanţare şi
toate celelalte elemente necesare activităţii unei astfel de activități.

Denumirea: ,, SIA-Soft”

Forma organizatorico-juridică: S.R.L. (Societate cu Răspundere Limitată)

Adresa: mun. Chişinău, str. A. Mateevici

Fondatori/ Proprietari: 1) Petreanu Anatolie – cota parte 51%

2) Bunu Vlad – cota parte 49%

Administrator: Petreanu Anatolie

Contabil-șef : Bunu Vlad

Salariaţi/angajaţi: 2 persoane

Capital social: 5000 lei (stabilit de fondator)

Obiectivele: producerea și comercializarea mobilei fără carcasă

Întreprinderea ,,SIA-Soft” S.R.L., se va ocupa de producerea și comercializarea mobilei fără

carcasă, destinată atît B2C (acasă sau sub formă de cadou) cît și B2B (cafenele, baruri, restaurante,
oficii, zone de agrement).

Comfortul, simplitatea și calitatea acestui produs, opus standartelor actuale, va oferi un avantaj
general pe piață, un design deosebit încăperilor și o satisfacție personală de neimaginat.

Reeșind din condițiile pieții actuale se va tinde la maximum ca procesul de producție să fie bazat pe
comenzile consumatorilor și pe caracteristicile/necesitățile individualizate pentru fiecare cerere.

II: Produsul și procesul de producție

Procesul de producție este unul de o complexitatea medie care are la bază următoarele etape:

1) Pregătirea schiței produsului

2) Croirea și tăierea materialului
3) Coaserea husei interioare (de rezistență și formă) și exterioare (design și calitate)
4) Umplerea interiorului husei cu material moale (bule de penoplast, spuma de cauciuc etc.)

Producerea se va realiza într-o încăpere special amenajată, dotată cu o mașină de cusut(industrială)

3
și alte obiecte necesare procesului de producție.

În dependență de nivelul de exploatare a respectivului produs, va avea loc uzarea acestuia, ceea ce va
necesita ca după o anumită perioadă interiorul husei să fie suplinit cu o anumită cantitate de același
material moale, ca să fie posibilă în continuare exploatarea necondiționată.

Mărimea spațiului de producție va constitui cca 55m2 , dintre care cca 20 m2 vor fi utilizați pentru
depozitatarea temporară, pîna la livrarea sau comercializarea comenzii.

Gama de produse oferite:

⮚ Fotoliu de tip sac (Bean bag)

⮚ Fotoliu modular

⮚ Pat modular

4
 ⮚ Alte articole fără carcasă (mascote, litere etc.)

Caracteristicile produsului:

⮚ Calitate înaltă
⮚ Ecologic, biologic-sigur
⮚ Nu absoarbe umezeală, nu mucezește
⮚ Perioadă de exploatare îndelungată 5<
⮚ Inofensiv atît pentru maturi, cît și pentru copii
⮚ Pot fi utilizate și în condiții dure de mediu (saune, bazine, terase)
⮚ Masă redusă

III: Piața și concurența

5
 Piața de mobilă a Republicii Moldova este saturată din punct de vedere cantitativ și nesatisfăcută
din punct de vedere calitativ, deaceea un produs nou, absolut nestandartizat, individualizat la cerințele
particulare, destinat atît consumatorilor finali, cît și celor industriali vor oferi un avantaj competitiv
pentru penetrarea, pieții cît și pentru obținerea unei cote sigure.

În ceea ce privește concurența, putem vorbi doar de unele persoane fizice care importă un număr
foarte mic de un astfel de produse și au o ofertă redusă . Ca obiectiv al afacerii ne propunem crearea
unei noi subramuri mobiliere în Republica Moldova, cea de mobilă fără carcasă.

Vom avea un furnizori de bază:

● De pînză și alte țesături pentru cusut - ,,AGGA” (magazin național)

● Alte materiale de uz mobilier – de la diferiți comercializanți în dependență de necesitate.

IV: Strategia de marketing

Pentru dezvoltarea afacerii vom utiliza o strategie de marketing în care, noi vom oferi produsul
nostru (bean bag), în frizerii, cafenele și oficiilor în zonele de odihnă, pe o perioadă de 2 luni, cu
posibilitatea de achiziționare ulterioară la un preț redus, la dorința clientului, iar în schimbul acestei
oferte vor promova produsul nostru prin testarea și oferirea informațiilor ulterioare în cazul unui
potențial client.

În dependență de numărul clienților efectiv primiți de la respectivul agent economic, noi vom oferi o
reducere de pîna la 50%.

O altă metodă de promovare va fi cooperarea cu diferite expoziții, festivaluri, activități sociale cu

scop de odihnă, unde va fi prezent un număr foarte mare de potențiali clienți, care vor putea face
cunoștință cu produsul nostru, iar strategia noastra constă în faptul că în dependență de tematica
evenimentului, vom oferi bean bagul cu cel mai potrivit design.

A treia metodă de promovare și dezvoltare a afacerii va fi creare și promovarea unei pagini web, pe
mai multe rețeli de socializare moderne, precum:

✔ www.facebook.md
✔ www.999.md
✔ www.vkontakte.ru
✔ Și alte forume.

V: Analiza SWOT

6
S / Puncte forte W / Puncte slabe

1. Unicitatea. 1. Nu suntem cunoscuți, noi pe piață.

2. Individualizare/ personalizare. 2. Capacități mici de producție.
3. Costuri relativ mici. 3. Sezonicitatea.
4. Prezentări online.
5. Sortiment larg.
6. Rețea mare de distribuție.
7. Oferirea serviciilor de suplinire și
îmracare a mobilei.
8. Îmbunătăţirea imaginii de exterior a
oficiului.
9. Amplasarea avantajoasa, în centrul
Chișinăului.

O / Oportunităţi T / Pericole

1. Posibilitati de încheiere a unor aliante, 1. Importul mobilei fără carcasă.

acorduri etc. avantajoase. 2. Instabilitatea pe piaţa financiară.
2. Cresterea rapida a pietii. 3. Apariția de noi concurenți pe piață.
4. Impozite mari.
5. Creșterea preţurilor la materia primă.
6. Creșterea prețului pentru arenda spațiului.

VI: Managementul și personalul

Echipa managerială este constituită din :

⮚ Administartor – Petreanu Anatolie, studii superioare economice.

⮚ Contabil-șef – Bunu Vlad, studii superioare economice.

Organigrama:

7
Tabel 1: Estimarea numarului necesar de personal.

Denumirea postului Codul ocupat Nr. Unit Salar. Lunar,lei Calificări

specialist in
Administrator 515101 1 5500 econom.

specialist in
Contabil-sef 821102 1 5400 econom.

specialist in
Croitor-taitor 821941 1 5000 domeniul

Cusator. Industr. specialist in

Confect. 753205 1 4800 domeniul

Total   4 20700  

1. Recrutarea personalului va avea loc în or.Chisinău.

2. Forma de angajare va fi: Contractul individual de munca.

3. Organizarea instruirii personalului: total – 3500 lei

● SSM - Cheltuieli:
⮚ pentru instruirea persoanei responsabile (administratorul) – 2000lei.
⮚ Echipament de protecție -400 lei.
⮚ Trusa medicala 300lei.
⮚ Alte cheltuieli – 800lei.
În al doilea an de activitate planificăm o creștere de salariu în valoare de 300 lei pentru croitor și
200 lei pentru cusătoreasă. Deasemenea vom constitui un fond suplimentare de cca 31 000 lei.

În al treilea an deasemenea planificăm o creștere a numărului de personal, mai angajăm o

cusătoreasă și planificam o creștere a salariilor în mediu cu 300 lei. Deasemenea vom constitui un fond
suplimentare de cca 40 000 lei.

Cap. VII: Spațiu și utilaje

Tabelul 2. Cheltuieli pentru arenda imobilului
To
Arendă
tal
Denumire Suprafaţă, m2
Plata de Termen de Plata pentru spațiu,lei
arendă, 1m2 arendă

8
 57 lei/m2 în 1995
Spaţii pentru oficii 35 3 ani
lună
57 lei/m2 în 1995
Spaţii de producţie 35 3ani
lună
57 lei/m2 în 1140
Depozit 20 3 ani
lună
Total 90 3 ani 5130

Tabelul 3. Mijloace fixe.

Denumirea Tip, marcă, caracteristici tehnice Consum Valoarea
mijloacelor fixe electric iniţială
totală, lei

Utilaj tehnologic Mașină de cusut industrială Juki DDL-8700 1,2 kw 16380

(2 unităţi)

Mese (3), scaune (3), Accesorii 6000

Mobilă de birou Mese (2), scaune (6), dulapuri (3) 12500

OMVSD 3000

Total 48860

Cap. VIII: Planul financiar

Tabelul 4. Costuri materiale pentru 1 unitate.
Produse Husa interioară Husa exterioară Material moale

Canti Preț, lei Cantitat Preț, lei Cantita Preț, lei

tatea, ea, m2 tea, kg
m2

Bean bag 5 150 = 30*5 5 325=65*5 4 300=75*4

Fotoliu 7 210=30*7 7 455=65*7 5,5 412,5=75*5,52

modular

Pat modular 21 630=21*30 21 1365=24*65 20 2200=20*110

Alte 2 60=2*30 2 130=65*2 1 75=75*1

articole

9
 Total 35 1050 35 2275 31,5 2987,5

Tabelul 5. Consumuri de energie

Denumirea Consum lunar Consum anual Cost, lei

lunar
Energie electrică, total, Kw- 407 4884 700
h(1,72lei)
inclusiv:
● scopuri tehnologice 450
● iluminare 250
Apă, m2 (3,7lei) 5 1800 18,5

Benzin, litru(17,75lei) 141 1692 2503

● distribuție
86 1032 1527
● general – administrativ
55 660 976
Total 3221.5

10
Denumir Luni
ea
I II I IV V VI VII V IX X
produsul
I
ui,
I
unități
I

Bean       20 25 35 30 3 30 35
bag 0

Fotoliu       10 5 7 10 1 10 12
modular 0

Pat      1 1 1 2 1 1 2
modular

Alte       20 13 16 18 2 20 22
articole 0

Total       51 44 59 60 6 61 71
1

Tabelul 6. Planul anual de producere pt anul 2020,unitati.

Tabelul 7. Planul anual de producere pt anul 2021, 2022, unitati.

Trimestrial Total2021
Denumirea produsului,
unități I II III IV
Bean bag 200 210 230 245 885
Fotoliu modular 65 75 80 85 305
Pat modular 7 8 9 8 32
Alte articole 215 250 280 300 1045
Total 487 543 599 638 2267
Tabelul 8. Planificarea prețului 2020-2022
Preț, lei 2020 2021 2022
Bean bag 1500 1650 1800
Fotoliu modular 2000 2150 2300
Pat modular 5500 5700 5900
Alte articole 450 550 650

Planificăm o creștere a prețului în fiecare an cu cca 150 lei, per produs.

Tabelul 9. Planificarea venitului din vînzări din 2020,lei.
Denumi Luni
rea
I II III IV V VI VII VIII IX X

11
produsu
lui
Pentru anul 2020 planificăm un venit din vînzări de 712 150 lei.
Bean       30000 37500 52500 45000 45000 45 52500
Tabelul
bag 10. Planificarea venitului din vînzări din 2021,lei. 00
Denumirea Trimestre V
0
produsului
I II III IV
Fotoliu       10000 14000 20000 20000 20000 20 24000
modular 00
VV TVA VV TVA VV TVA VV TVA
0
Bean bag 275000 55000 28875 57750 316250 63250 336875 67375 1
Pat       5500 5500 11000 5500 11000 55 11000
0
modular 00
Fotoliu 116458,3 23291,7 13437 26875 143333,3 28666,6 152291 30458,3 5
Alte       5850 7200 8100 9000 9000 90 9900
modular 5
articole 00
Pat modular 33250 6650 38000 7600 42750 8550 38000 7600 1
Total       51350 64200 91600 79500 85000 79 97400
Alte articole 98541,7 19708,3 11458 22916,7 128333,3 25666,6 50
137500 27500 4
3,3 0

Total 523250 104650 57570 115142 630666,6 126133,2 664666 132933 2

8,3

Tabelul 11. Planificarea venitului din vînzări din 2022,lei

Anul 2022

Denumirea produsului VV TVA

Bean bag 1950000 390000
Fotoliu modular 920000 184000
Pat modular 211416,6 42283,3
Alte articole 893750 178750
Total 3975166,6 795033,3

Tabelul 12. Planificarea costurilor operaționale 2020,lei.

Tipul Luni

12
cheltuie I II II IV V VI VII VIII IX X
li I

Materie ─── ─── ─ 35770 32402,5 43102,5 47185 43520 43520 54275
primă ─
─

Salariu ─── ─── ─ 9800 9800 9800 9800 9800 9800 9800
─
─

CAS și ─── ─── ─ 2695 2695 2695 2695 2695 2695 2695
CAM ─
─

Amorti ─── ─── ─ 3788 3788 3788 3788 3788 3788 3788
zarea ─
MF ─

Alte ─── ─── ─ 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
costuri ─
─

Total ─── ─── ─ 54053 50685,5 61385,5 65468 61803 61803 72558
─
─

Tabelul 13. Planificarea costurilor operaționale 2021, 2022,lei.

Tipul cheltuieli Trimestrial Total2021

I II III IV

Materie primă 326920 360505 395185 414450 1497060

Salariu 30900 30900 30900 30900 123600

CAS și CAM 8497,5 8497,5 8497,5 8497,5 33990

Amortizarea MF 11364 11364 11364 11364 45456

Alte costuri 6000 6000 6000 6000 24000

Total 383682 417267 451947 471211,5 1724106

13
Tabelul 14. Planificarea cheltuielilor administrative 2020,lei.

Tipul cheltuieli Luni

I II III IV V VI VII VIII IX X

Salariu ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── 10900 10900

CAS și CAM ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── ─── 2997,5 2997,5

Arenda ─── ─── ─── 5130 5130 5130 5130 5130 5130 5130
încăperii

Alte cheltuieli ─── ─── ─── 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

Înregistrarea ─── ─── ─── 6072 ─── ─── ─── ─── ─── ───
întreprinderii

Total ── ── ── 13202 7130 7130 7130 7130 21027,5 21027,5

Tabelul 15. Planificarea cheltuielilor administrative 2021, 2022,lei.

Tipul cheltuieli Trimestrial Total2021

I II III IV

Salariu 32700 32700 32700 32700 130800

CAS și CAM 8992,5 8992,5 8992,5 8992,5 35970

Amortizarea MF 11364 11364 11364 11364 45456

Alte cheltuieli 6000 6000 6000 6000 24000

Total 59057 59057 59057 59056,5 236226

Tabelul 16. Planificarea costurilor pentru 1 unitate.

Cost m.p., lei 2020 2021 2022

Bean bag 775 814 855
Fotoliu modular 1077,5 1131 1188
Pat modular 4 195 4405 4625

14
Alte articole 265 278 292

Planificăm o creștere a costurilor materiei prime în fiecare an cu 5%.

Tabelul 17. Planificarea altor venituri operaționale pentru 2021-2022,lei.

Tip de Trimestre Total 2021

serviciu
I II III IV

AVO TVA AVO TV AVO TVA AVO TVA AVO TVA Inca
A ri d
vînz

Umplerea 17500 3500 22500 450 15833 3167 17500 3500 73333 14667 8800
bean 0
bagului, lei

Schimbarea 26667 5333 30000 600 31667 6333 30000 6000 11833 23666 1420
husei 0 4 0
exterioare,
lei

Total 44167 8833 52500 105 47500 9500 47500 9500 19166 38333 230
00 7

Tabelul 18. Planificarea prețului pentru serviciile prestate, 2021-2022.

Preț, lei 2021 2020

Umplerea bean
bagului, lei 600 650
Schimbarea husei
exterioare, lei 800 850

IX: Graficul rambursării creditului

Pentru ca nu dispunem de toată suma necesară a investiţiilor, vom apela la un credit bancar, în
valoare de 40 000 lei, rata dobînzii 14,5%, pe un termen de 1 an, fără perioadă de graţie, iar în

15
continuare vom prezenta graficul de restituire:

Tabelul 19: Graficul rambursării creditului

Luna Data Sold Credit Rata lunară Dobânda Comision Plata lunară

0 08.03.2017 40000.00 0.00 0.00 0.00 -40000.00

1 07.04.2017 40000.00 3132.19 476.71 0.00 3608.90

2 07.05.2017 36867.81 3154.37 454.53 0.00 3608.90

3 07.06.2017 33713.45 3179.40 429.50 0.00 3608.90

4 07.07.2017 30534.05 3232.45 376.45 0.00 3608.90

5 07.08.2017 27301.59 3261.09 347.81 0.00 3608.90

6 07.09.2017 24040.51 3302.63 306.27 0.00 3608.90

7 07.10.2017 20737.88 3353.23 255.67 0.00 3608.90

8 07.11.2017 17384.65 3387.42 221.48 0.00 3608.90

9 07.12.2017 13997.22 3436.33 172.57 0.00 3608.90

10 07.01.2018 10560.89 3474.36 134.54 0.00 3608.90

11 07.02.2018 7086.53 3518.62 90.28 0.00 3608.90

12 07.03.2018 3567.92 3567.92 41.06 0.00 3608.97

Total 40000 3306.87 0.00

Cap. X: Situația financiară și Bilanțul Contabil

Tabel 20: Planificarea situaţiei de profit şi pierdere p-u anii 2020, lei.

Indicator Anul 2020

16
i 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Venit ── ─ ─ 51350 64200 91600 7950 85000 79500

din ─ 0
vînzări

Costul ─ ── ─ 59183 55815,5 66515,5 7059 66933 80831

vînzărilo ─ 8
r

Profit ── ── ─ -7833 8384,5 25084,5 8902 18067 -1331

brut ─

Alte ─ ─ ─ 0 0 0 0 0 0
venituri
operaţio
nale

Cheltuiel ─ ─ ─ 3100 3100 3100 3100 3100 3100

i de
distribuir
e

Cheltuiel ─ ─ ─ 1300 1300 1300 1300 1300 1300

i
administ
rative

Rezultat ── ── ─ -12233 3984,5 20684,5 4502 13667 -5731

din ─
activit.
operaţio
nală

Impozitu ─ ─ ─ -1467,96 478,14 2482,14 540, 1640,04 -687,66

l pe 24
venit

Profit ─ ─ ─ -10765 3506,4 18202,4 3961 12027 -5043

net ,76

Tabel 21: Planificarea situaţiei de profit şi pierdere p-u anii 2021-2022, lei.
Anul 2021 Total
Indicatori 1 2 3 4 2021
17
 630
523250 575708 666 664666
Venit din vînzări ,6 2660
509
440764 474349 528294
Costul vînzărilor 029 1952
121
Profit brut 82486 101359 638 136372 708
475
47500
Alte venituri operaţionale 44167 52500 00 191
100
Cheltuieli de distribuire 10000 10000 00 10000 40
105
Cheltuieli administrative 10500 10500 00 10500 42
245
Alte cheltuieli operaționale 24500 24500 00 24500 98
148
Rezultat din activit. operaţională 106153 133359 638 163372 719
178
Impozitul pe venit 12738 16003 37 19605 86
130
Profit net 93415 117356 801 143767 633

Tabel 22: Fluxul de numerar 2020-2022, lei.

Indicatori 2020 2021 2022

Sold la începutul perioadei 0 63612,9 635187,82

Încasări mijloace băneşti, inclusiv 787150 2873149 4770199,9

Bean bag 397500 1460250 2340000

Fotoliu modular 168000 655749,2 1104000

Pat modular 71500 182400 253699,9

Alte articole 75150 574749,9 1072500

Împrumut de la fondator 35000 ─── ───

Credit 40000 ─── ───

Plăţi mijloace băneşti, inclusiv 723537,1 2301574,08 3603690,3

salariu, asigurarea socială şi medicală 168045 324360 420750

procurarea materiei prime 390480 1497060 2362415

procurarea mijloacelor fixe 34880 0 9990

procurarea OMVSD 3000 3000 3000

18
arenda încăperii 46170 61560 61560

consumuri de energie 25662 31983 35846

rambursarea creditului 29439,11 10560.89 0

rambursarea dobînzii 3040,99 265,88 0

alte plăţi 18000 24000 25000

restituirea împrumutului de la fondator 0 35000 0

achitarea impozitului pe venit 4820 73591 190876

achitarea TVA 0 250754,2 494253,3

Soldul mijloacelor băneşti la sfârşitul perioadei 63612,9 635187,82 1801697,42

TVA calculat 2021 2022

-vânzarea mobilei fără carcasă 478858,2 795033,3
- prestarea servicilor 38333 110616
Total 517191,2 905649,3
TVA dedus
- materia primă 249510 393736
- cheltuieli administrative (locațiune) 10260 10260
- cheltuieli de distribuire 6667 7400
Total 266437 411396
TVA ce urmează a fi
achitat la buget 250754,2 494253,3

BILANŢUL CONTABIL
  ACTIV 01.04.2020 31.12.2020   PASIV 0
0

1 Active imobilizate     3 Capital propriu  

  Imobilizări necorporale       Capital social 1

  Mijloace fixe 34880 34880   Rezerve  

  Amortizarea mijloacelor fixe   -2616   Profit nerepartizat  

  Investiţii imobiliare       Total capital propriu 5

  Alte active imobilizate       Datorii pe termen  

lung

Total active imobilizate 34880 32264 4 Total datorii pe termen  

lung

19
  Active circulante       Datorii curente  

2 Stocuri de mărfuri şi 32710 2797,49 5 Datorii bancare pe 4

materiale termen scurt

  Creanţe comerciale       Datorii faţă de personal  

  Numerar în casierie şi 10260 63612,9   Datorii faţă de buget  

conturi curente

  Alte active circulante 2150 2150   Datorii faţă de 3

proprietari...

  Total active circulante 45120 68560,39   Total datorii curente 7

  TOTAL GENERAL ACTIV 80000 100824,39   TOTAL GENERAL 8

PASIV

Cap. XI: Investiții și indicatori

Tabel 23: Investiții

Investiții Valoarea, lei

Capital Social 5000

Înregistrare 250

Extras din registru 252

Perfectarea documentelor 108

Verificarea denumirii 39

Publicarea în Buletinul Oficial al CÎS 54

Taxa de stat pentru autentificarea actului de 10

constituire

Taxa de stat pentru legalizarea semnăturii 1

administratorului SRL

Plata pentru autentificarea actului de constituire 80

Plata pentru certificarea (legalizarea) specimenului 30

semnăturii administratorului

Ştampila 200

20
 Autorizație 52

Instruire personal 3500

arenda imobilului 61560

Mijloace fixe 48860

Costuri materiale 30000

Consumuri de energie 2150

Cheltuieli imprevizibile 5134

Total 157540

Petreanu Anatolie 59946

Bunu Vlad 57594

Surse imprumutate 40000

Rentabilitatea vînzărilor.
Rvv 2020 = *100% = 7,8%
Rvv 2021 = *100% = 26,7%
Rvv 2022 = *100% = 33,5%
Rentabilitatea vînzărilor obținută în anul 2020 constituie 7,8%, după care se majorează pînă la 26,7% în
al doilea an de activitate, iar în anul 2022 planificăm o rentabilitate de aproximativ 33,5% ceea
ce este favorabil pentru întreprindere.

Profit brut.
Pb 2020 = 712150-656787=55363(lei)
Pb 2021 = 2660728-1952436=708292(lei)
Pb 2022 = 4386562,6-2915151=1471381,6(lei)
În primul an de activitate obținem un profit brut de 55363 lei, în al doilea an acesta constituie 708292
lei , iar pentru anul 2022 planificăm un profit brut în valoarea de 1471381,6lei.

Profit net.
Pn2020 =15763-1892=13871(lei)
Pn2021 =719959-86395=633564(lei)
Pn2022 =1761106,6-211333=1549774(lei)
În primul an de activitate obținem un profit net de 13871 lei, în al doilea an acesta constituie
633564lei , iar pentru anul 2022 planificăm un profit net în valoarea de 1549774lei.

21
Cash Flow ( imp. Venit 12%)

CF1= 133421,44
CF2= 679019,92
CF3= 1595229,8

Aflăm K unde costul capitalului împrumutat este 14.5% iar capitalului propriu 5%
K= ∑Ke x Wt = 3,68+ 3,73= 7,41

Valoarea actualizată net

VAN= -157540 + 133421,44 + 632234.6 + 1382718,7 = 1990834.74

VANmin=-157540 + 133421,44 + 604110.24 + 1262672.2 = 1842663,9

Indicele de profitabilitate

Ip= 13,64

Rata internă de rentabilitate

RIR= 7,41% + ( 12,41% - 7,41%) x 1990834,74/148170,84 = 72,15%

Termenul de răscumpărare

TR= 2 ani 78 zile

Conform calculelor și planificărilor efectuate, afacerea este una rentabilă și cu posibilități de

dezvoltare, de o complexitate medie, iar termenul de recuperare a investițiilor este de 15 luni.
Atît venitul cît și profitul anual are un trend pozitiv, proporțional cu dezvoltarea afacerii. Deja în al
treilea an de activitate întreprinderea își atinge maturitatea oferind o rentabilitate de peste 33%.
Anexe
Tabelul 24. Planificarea fondului de salarizare 2020.

Denumirea forma de 1 2 4 6 7 8 9 10
posrului angajare

Administrato CIM, ─── ─── ─── ─── 550 5500

r nedeterm. ─ 0
─── ─
─

Contabil-sef CIM, ─── ─── ─── ─── 540 5400

22
 nedeterm. ─── ─ 0
─
─

Croitor taitor CIM, ─── 5000 5000 5 5000 500 5000

nedeterm. 0 0
─── 0
0

Cusator. CIM, ─── 4800 4800 4 4800 480 4800

Industr. nedeterm. 8 0
Confect. ─── 0
0

Total   ─── ─── 9800 9800 9 9800 207 20700

8 00
0
0

Tabelul 25. Planificarea fondului social 2020.

Denumirea forma de 1 2 3 4 5 6 7 8 9
posrului angajare

Administrator CIM, ─── ─── ─── ─── ─── 1265

nedeterm. ─
─── ─── ─
─

Contabil-sef CIM, ─── ─── ─── ─── ─── 1242

nedeterm. ─
─── ─── ─
─

Croitor taitor CIM, ─── 1150 1150 1150 1150 11 1150

nedeterm. 50
─── ───

Cusator. CIM, ─── 1104 1104 1104 1104 11 1104

Industr. nedeterm.

23
Confect. ─── ─── 04

Total   ─── ─── ─── 2254 2254 2254 2254 22 4761

54

Tabelul 26. Planificarea fondului medical 2020.

Denumirea forma de 1 2 34 5 6 7 8 9 10
posrului angajare

Administrato CIM, ─── ─── ─── ─── ─── ─── 247, 247,5
r nedeterm 5
. ───

Contabil-sef CIM, ─── ─── ─── ─── ─── ─── 243 243
nedeterm
. ───

Croitor taitor CIM, ─── 225 225 225 225 225 225 225
nedeterm
. ───

Cusator. CIM, ─── 216 216 216 216 216 216 216
Industr. nedeterm
Confect. . ───

Total   ─── ─── 441 441 441 441 441 931, 931,5
5

Tabelul 27. Planificarea fondului de salarizare 2021.

denumirea forma 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
posrului de
angajare

administrat CIM, 5 5500 5500 5500 5500 55 5500 5500 5500 5500 55
or nedeter 5 00
m. 0
0

contabil- CIM, 5 5400 5400 5400 5400 54 5400 5400 5400 5400 54
sef nedeter 4 00
m. 0
0

croitor CIM, 5 5300 5300 5300 5300 53 5300 5300 5300 5300 53
taitor nedeter 3 00
m. 0

24
 0

cusator. CIM, 5 5000 5000 5000 5000 50 5000 5000 5000 5000 50
Industr. nedeter 0 00
Confect. m. 0
0

total   2 21200 21200 21200 21200 21 21200 21200 2120 21200 21

1 20 0
2 0
0
0

Tabelul 28. Planificarea fondului social 2021.

denumirea f 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
posrului o
r
m
a
d
e
a
n
g
a
j
a
r
e

administrato C 1265 1265 1265 1265 1265 1265 1265 1265 1265 1265
r I
M
,
n
e
d
e
t

25
 e
r
m
.

contabil-sef C 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242
I
M
,
n
e
d
e
t
e
r
m
.

croitor taitor C 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219
I
M
,
n
e
d
e
t
e
r
m
.

cusator. C 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150
Industr. I
Confect. M
,
n
e
d
e
t
e
r

26
 m
.

total   4876 4876 4876 4876 4876 4876 4876 4876 4876 4876

Tabelul 29. Planificarea fondului medical 2021.

denumirea f 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
posrului o
r
m
a
d
e
a
n
g
a
j
a
r
e

administrato C 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5
r I
M
,
n
e
d
e
t
e
r
m
.

contabil-sef C 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243
I
M
,
n
e
d
e

27
 t
e
r
m
.

croitor taitor C 238,5 238,5 238,5 238,5 238,5 238,5 238,5 238,5 238,5 238,5
I
M
,
n
e
d
e
t
e
r
m
.

cusator. C 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225
Industr. I
Confect. M
,
n
e
d
e
t
e
r
m
.

total   954 954 954 954 954 954 954 954 954 954

Tabelul 30. Planificarea fondului de salarizare 2022.

denumirea nr forma 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1
posrului de de
uni angajar
t. e

28
administra 1 CIM, 600 6000 6000 600 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6
tor nedeter 0 0
m.

contabil- 1 CIM, 580 5800 5800 580 5800 5800 5800 5800 5800 5800 5
sef nedeter 0 0
m.

croitor 1 CIM, 550 5500 5500 550 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5
taitor nedeter 0 0
m.

cusator. 2 CIM, 102 10200 10200 102 10200 10200 10200 1020 10200 10200 1
Industr. nedeter 00 00 0
Confect. m.

total 5   275 27500 27500 275 27500 27500 27500 2750 27500 27500 2
00 00 0

Tabelul 31. Planificarea fondului social 2022.

denumirea nr de forma de 1 3 4 5 6 7 8 9 1
posrului unit. angajare

administrator 1 CIM, 1380 1380 1380 1380 1380 1380 138 1380 1
nedeterm. 0

contabil-sef 1 CIM, 1334 1334 1334 1334 1334 1334 133 1334 1
nedeterm. 4

croitor taitor 1 CIM, 1265 1265 1265 1265 1265 1265 126 1265 1
nedeterm. 5

cusator. 2 CIM, 2346 2346 2346 2346 2346 2346 234 2346 2
Industr. nedeterm. 6
Confect.

total 5   6325 6325 6325 6325 6325 6325 632 6325 6

5

29
Tabelul 32. Planificarea fondului suplimentar 2021,2022.

Anul 2021 2022

Fondul
suplimntar
, lei 30528 39600

Tabelul 33. Planificarea fondului medical 2022.

denumirea nr forma 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1
posrului de de
uni angajar
t. e

administra 1 CIM, 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 2
tor nedeter
m.

contabil- 1 CIM, 261 261 261 261 261 261 261 261 261 261 2
sef nedeter
m.

croitor 1 CIM, 247 247,5 247,5 247, 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 247,5 2
taitor nedeter ,5 5
m.

cusator. 2 CIM, 459 459 459 459 459 459 459 459 459 459 4
Industr. nedeter
Confect. m.

total 5   123 1237,5 1237, 123 1237,5 1237, 1237, 1237, 1237,5 1237, 1
7,5 5 7,5 5 5 5 5 5

30