UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPAN

ESCUELA DE CONTABILIDAD

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA FINANCIERA

FORMATOS ANÁLISIS FINANCIERO

ASIGNATURA : PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

FINANCIERA
DOCENTE : Huber Portella vejarano

Pimentel, agosto del 2019

1
Pronóstico de Ventas expresado en unidades físicas: 2019-2023

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 22 27 32 37 42

Estudio Técnico

3.1 Tamaño normal y tamaño máximo: 2011-2015

Años 2019 2020 2021 2022 2023

1. Tamaño
Máximo

2. Tamaño
Normal

Capacidad
Utilizada (%) (2)/
(1)

Requerimiento de Maquinarias y Equipos

MAQUINARIA Y EQUIPO
Ítem Características Q Precio Costo Total
Gestión administrativa
de la entidad. Área de
Computadora contabilidad y tesorería. 4 1500 6000
Recepción de consultas.
Teléfono Gerencia 1 350 350
TOTAL   5 1850 6350

HERRAMIENTAS
Ítem Características Q Precio Costo Total
Control de recorrido de
Controlador cada vehículo. 2 450 900
TOTAL   2 450 900

2
 MOBILIARIO
Ítem Características Q Precio Costo Total
Para oficina principal de
gerencia, contabilidad y
Escritorios recursos humanos. 3 200 600
Para comodidad de
Sillas nuestros trabajadores. 3 50 150
Puestos en la sala
principal, para
comodidad de nuestros
Muebles clientes. 3 200 600
TOTAL   9 450 1350

VEHÍCULOS
Ítem Características Q Precio Costo Total
Vehículos de transporte
Buses público. 6 100000 600000

TOTAL 6 100000 600000

Proyección de Ingresos
5.1 Ingresos por Ventas de producto principal

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Anual (Unidades)

22 27 32 37 42
Venta de Líneas
Precio Unitario de Costo
7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
(S/. / unidad)
Ingreso por Venta (S/.) 154,000 189,000 224,000 259,000 294,000

5.2 Ingresos por Ventas de productos secundarios

3
 Años 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Anual (Unidades)

Alquiler de línea 20 30 40 50 60

Buses 6 7 9 11 15

Precio Unitario de Costo

(S/. / unidad)

Alquiler de Línea (Diario) S/. 8 S/. 9 S/. 10 S/. 11 S/. 12

Buses (anual por c/u)
108,000 108,000 108,000 108,000 108,000

Ingreso por Venta (S/.)

56,000 98,550 146,000 200,750 262,800
Alquiler de Línea
648,000 756,000 972,000 1,188,000 1,620,000
Alquiler de Buses

Costos y Gastos
Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items 2019 2020 2021 2022 2023

Costo Anual en Materiales
Directos (En US$)
S/. 500,000 S/. 100,000 S/. 200,000 S/. 300,000 S/. 400,000
Adquisición de Buses (S/.
100,000 c/u)

Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)

sueldo Gratificacio ESSALUD CTS sueldo

Cargos N mensual Sueldo nes anual

4
 º soles
mensual
Conductor 1 S/. 930 S/. 930 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 S/. 11,470
Conductor 2 S/. 930 S/. 930 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 S/. 11,470
Conductor 3 S/. 930 S/. 930 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 S/. 11,470
Conductor 4 S/. 930 S/. 930 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 S/. 11,470
Conductor 5 S/. 930 S/. 930 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 S/. 11,470
Conductor 6 S/. 930 S/. 930 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 S/. 11,470
Total MOD S/. 5,580 S/. 5,580 S/. 930 S/. 502.2 S/. 3,255 S/. 68,820
Proyección de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item 2019 2020 2021 2022 2023

Costo Anual MOD en US$ 11,470 11,470 11,470 12,000 12,000

6.1.3 Costos Indirectos del bien o servicio

Mano de Obra Indirecta (MOI)

Sueldo
Cargos Nº sueldo Gratificaciones ESSALUD CTS sueldo
mensual Mensual anual
soles dólares

Limpiador de 1 500 500

buses
Total MOD US$ 19287

Otros Costos Indirectos

Items Mensual soles Mensual ANUAL

Agua 41.6 13 156

Electricidad 160 50 600
Teléfono 265.6 83 996
Repuestos equipos 86.4 27 324
Mantenimiento 86.4 27 324

equipos

5
 Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio

Items 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra indirecta
Otros costos indirectos 8,217.6 8,500 8,700 8,800 8,900

8,217.6 8,500 8,700 8,800 8,900

Total En US $

6.2 Gastos de Administración

Sueldos del Área de Administración

Cargos Nº sueldo Sueldo Gratificaci ESSALUD CTS sueldo

mensual mensual oness anual dólares
soles dólares
Gerente 1 1,800 562.5 300 162 2,100 750
Jefe de Recursos 2 1,200 375 200 108 1,575 500

Humanos
Contador 1 1,200 375 200 108 1.575 500
Tesorero 3 1,000 312.5 166.6 90 1,090 368.75
Total MOD US$ 5,200 1,625 866.6 468 6,340 2,117.75

Otros Gastos del Área de Administración

Items Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total

Luz
Agua 41.6 13 156

Teléfono

Total En S/.
ITEMS   2019 2020 2021 2022 2023

         Gerente S/. 14,400.00 S/. 14400.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,250.00

         Recursos
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,050.00
humanos

SUELDOS          Dirct. finanzas S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,050.00

         Contabilidad S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,050.00

         Tesorería S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 980.00

Total Gastos
Administración   S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,150.00 S/. 5,150.00 S/. 5,380.00

6
 Proyección de Gastos Administrativos

6.3 Calculando el Gasto de Venta Proyectado

     
SUELDOS SUELDO
GRATIFICACIONES
sueldo
MENSUAL
S
ESSALUD CTS
Cargos MENSUAL SOLES DEL AÑO DÓLARES
2023
anual dólares

CHOFER 1 S/. 930.00 USS 290.63 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 USS 3,584.38
CHOFER 2 S/. 930.00 USS 290.63 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 USS 3,584.38
CHOFER 3 S/. 930.00 USS 290.63 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 USS 3,584.38
CHOFER 4 S/. 930.00 USS 290.63 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 USS 3,584.38
CHOFER 5 S/. 930.00 USS 290.63 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 USS 3,584.38
CHOFER 6 S/. 930.00 USS 290.63 S/. 155 S/. 83.70 S/. 542.50 USS 3,584.38
Total MOD US$ S/. 5,580.00 USS 1,743.75 S/. 930 S/. 502.20 S/. 3,255.00 USS 21,506.28

Gasto en Promoción
Items Unidad Cantidad Precio Gasto Total
Unitario

Gasto Total En Nuevos Soles

Otros Gastos del Área de Ventas

Items Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total
Manteamiento de 1 1 200 200

computadora
Limpieza 1 1 480 480
Gasto Total 680 680

Proyección de Gastos de Venta

7
 Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos totales de Venta 680 650 650 620 600
Total gastos de Venta en Nuevos Soles 680 650 650 620 600

Inversión y Financiamiento
Activo Tangible

Inversión y Reinversión de Activos Tangibles

Items Precio Q Inicial Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unitario

En S/.

Totales En Nuevos

Soles

7.1.2 Depreciación de Activos Tangibles

Items Tasa5 Año 1 Año 2 Año 4 Año 5

Año 3

7.2 Activo Intangible

55
- Tasa= Tasa de depreciación según SUNAT

8
 7.2.1 Inversión de Activos Intangibles
Items Precio Unitario en Nuevos Q Inicial Año 0

Soles

7.2.3 Amortización de Activos Intangibles

Items Tasa de Año 1 Año 2 Año 4 Año 5

Año 3
Amortización

Totales

7.3 Capital de Trabajo

7.3.1Cálculo del Capital de Trabajo

Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1.-Materiales e insumos
2.-Mano de obra
3.- Costos indirectos
4.-Gastos de administración
5.-Gastos de ventas
Costo Total Desembolsable

Composición de la Inversión inicial y su financiamiento

Ítems Aporte Préstamo Total En Porcentaje

9
Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total Inversión
En Porcentaje

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

Financiamiento

Datos Generales del Financiamiento

Items Valores

Monto del Préstamo 500,000

Plazo (En Meses) 60

Interes anual (En %) 15%

Interes mensual (En %) 1.75%

Período de gracia (En Meses) 1 año

8.2 Cronograma de pagos

N° Amortización Interés Cuota Saldo

0 135

10

10
 11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

Flujo de Capital
Flujo de Capital en Nuevos Soles (S/.)

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

11
Inversión en Activo Fijo

Inversión en intangibles
Inversión capital de trabajo
Flujo de Capital

8.4 Estado de Resultados

Items Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos

Costo de Materiales Directos

Costo del MOD

Costos indirectos

Gastos de Administración

Gastos de Ventas

Depreciación

Amortización

UAI

Impuesto

Utilidad neta

8.4 Flujo operativo

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Utilidad neta

Depreciación

Amortización de Intangibles

Flujo Operativo En (2)

8.5 Flujo de Caja Económico

12
 Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Capital
Flujo Operativo
Flujo de Caja Económico (3)

En US$. (1)+(2)=(3)
8.6 Flujo del Servicio de la Deuda

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Préstamo
Amortización

Intereses
Flujo Servicio de la Deuda

Flujo Financiero

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja Económico
Flujo de Servicio de la Deuda
Flujo financiero

La Tasa de Descuento (WACC)

Indicadores Financieros de Rentabilidad

Valor Actual Neto y TIR

Cuadro Resumen de los Principales Indicadores Económicos y Financieros

Items Tasa de descuento (%) Económico

Financiero

VAN Valor del WACC

TIR -.-

Pimentel, agosto del 2019

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