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PLAN ESTRATÉGICO Y
2019 – 2023
CARRERA: CONTABILIDAD
CICLO : VIII
PIMENTEL, 2019-I
2
¡No solo vendemos productos, brindamos soluciones!
PRESENTACIÓN
ÍNDICE
DIRECCIÓN ESTRATÉGICA.........................................................................................................5
CAPÍTULO 1: ALCANCES DEL PLAN ESTRATÉGICO....................................................................5
1.1 Alcance a Nivel Estratégico...................................................................................5
1.2 Alcance a Nivel Externo.........................................................................................5
1.3 Alcance a Nivel Interno.......................................................................................14
CAPÍTULO 2: DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA...........................................................19
2.1 Reseña histórica..................................................................................................19
2.2 Marco Legal.........................................................................................................20
2.3 Rol de la Empresa................................................................................................21
2.4 Modelo Empresarial............................................................................................22
2.5 Estructura Organizacional...................................................................................23
CAPÍTULO 3: VISIÓN Y MISIÓN................................................................................................24
3.1 Visión y Misión....................................................................................................24
CAPÍTULO 4: VALORES EMPRESARIALES.................................................................................25
4.1 Valores y Principios del Accionar Empresariales..................................................25
DIAGNÓSTICO GENERAL..........................................................................................................26
CAPÍTULO 5: ANÁLISIS EXTERNO.............................................................................................26
5.1 Oportunidades....................................................................................................26
5.2 Amenazas............................................................................................................27
CAPÍTULO 6: ANÁLISIS INTERNO.............................................................................................28
6.1 Fortalezas............................................................................................................28
6.2 Debilidades.........................................................................................................28
FORMULACIÓN DE LA ESTRATEGIA.........................................................................................29
CAPÍTULO 7: ESTRATEGIAS Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS........................................................29
7.1 Objetivos Estratégicos.........................................................................................29
7.2 Objetivos Específicos...........................................................................................29
7.3 Estrategias Genéricas.........................................................................................30
CAPÍTULO 8: MAPA ESTRATÉGICO, INDICADORES Y METAS...................................................32
8.1 Mapa Estratégico................................................................................................32
8.2 Indicadores de Desempeño y Metas...................................................................33
8.3 Matriz Estratégica...............................................................................................34
DIRECCIÓN ESTRATÉGICA
A Nivel Nacional
detallistas con operadores como Promart, Sodimac, Home Center, Ace, y Cassinelli,
entre los principales y otros de acabados del hogar mucho más especializados en
determinados productos. Jorge Pareja. (2015).
Lima Provincias
GRAFICO N°: 1
FUENTE: Estudios Economicos-Scotiabank
GRAFICO N°: 2
FUENTE: Estudios Economicos-Scotiabank
GRAFICO N°: 3
FUENTE: Elaboración Propia
12; 12%
88; 88%
HOME CENTERS
FERRETERIAS MEDIANAS Y PEQUEÑAS
GRAFICO N°: 4
FUENTE: Elaboración Propia
A Nivel Local
POLÍTICAS FISCALES
La SUNAT, aplicará la norma que hubiera correspondido a los actos usuales o propios.
Ley De Sociedades
Según el artículo Nº 2 de esta Ley; toda organización en
su creación debe acogerse a alguna forma prevista por la Ley de Sociedades y según el
artículo Nº se debe optar por una sociedad cuando la empresa está constituida cuando
menos por dos socios.
La Distribuidora Torres Elim; es una Sociedad Anónima
Cerrada, está conformada por dos socios y no tiene acciones inscritas en el Registro
Público del Mercado de Valores y la mayor característica de esta sociedad es que el
accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus acciones a otro
accionista o a terceros debe comunicarlo a la sociedad.
Impuestos
A la renta
Según el artículo 28° de la Ley del Impuesto a la Renta y
el artículo 17° del Reglamento, las rentas de tercera categoría, grava la renta obtenida
por la realización de actividades empresariales incluyendo la derivada del comercio,
que constituya negocio habitual de compra y venta o producción, permuta o
IGV
El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto
que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado a ser
asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra
de los productos que adquiere.
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas
con el IGV más una tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).
Licencia De Funcionamiento
FUERZAS COMPETITIVAS
COMPETIDORES LOCALES:
SODIMAC:
o Línea de productos:
Gasfitería
Pintura
Electricidad
Construcción
o FORTALEZAS:
Líder en el mercado
Ubicación estratégica
Mayor acceso a créditos
o DEBILIDADES
Demora en la entrega de productos
No cumple con ofrecer precios más bajos (publicidad engañosa)
o PRECIOS:
tiene precios por debajo y por encima del mercado
o ESTRATEGIA DE VENTAS:
Ofertas y Créditos.
o LÍNEA DE PRODUCTOS:
Gasfitería
Pintura
Electricidad
Construcción
o FORTALEZAS:
Cuenta con sistema informático.
Tiene movilidad propia.
Mayor variedad de productos.
Capacidad crediticia
o DEBILIDADES
Demora en la entrega de los productos.
Almacén alejado del punto de venta.
No brindan información de precios por teléfono.
o PRECIOS:
tiene precios de acorde con el mercado
o ESTRATEGIA DE VENTAS:
Créditos
FERRETERÍA FERNÁNDEZ:
o LÍNEA DE PRODUCTOS:
Gasfitería
Pintura
Electricidad
Construcción
o FORTALEZAS:
Cuenta cantera propia.
Tiene volquetes propios.
o DEBILIDADES
No cuenta con buena exhibición de productos.
Falta de seguridad en el almacén de agregados
o PRECIOS:
Tiene precios por debajo del mercado
o ESTRATEGIA DE VENTAS:
Precios bajos
ADMINISTRACIÓN O GERENCIA
No planifica
No cuenta con un organigrama estructural
Tiene motivación cumple con estos pasos liderazgo, dinámica de grupo, comunicación,
desarrollo de la organización.
No cuenta con una integración de personal como capacitación, entrevista,
evaluaciones.
No cuenta con un control adecuado.
MARKETING
No cuenta con un área de Marketing
CONTABILIDAD Y FINANZAS
1.3.1. Departamentos
INTERNOS
Gerencia General
Departamento de Compras
Departamento de Ventas
Departamento de Recursos Humanos
Área de Distribución
EXTERNO
Contabilidad
COMPETENCIAS
Liderazgo para el cambio
Pensamiento estratégico
Trabajo en equipo
Compromiso y ética
Capacidad de Planificación y Organización
Capacidad de Análisis y Solución de Problemas
Habilidades Gerenciales
Funciones
Plantear, diseñar y ejecutar, estrategias de crecimiento para la empresa.
Busca mejoras constantes en coordinación con los dueños (como ser la mejor empresa,
tener más clientes, ser una empresa más grande con nuevos productos de calidad, así
como un incremento de capital.
Señalar las políticas relacionadas con el manejo de inventarios, en base a los
lineamientos estipulados de gerencia.
Representar a la empresa, dirigirla con eficiencia y eficacia.
Verificar las facturaciones de compras y ventas.
Trabaja en coordinación con el contador sobre las operaciones que realiza la empresa.
Realizar todos los trámites documentarios necesarios para el correcto funcionamiento
de la empresa.
Rendir cuentas diarias de ventas y compras a los dueños de la empresa.
Fomentar un trabajo en equipo, buenas relaciones éticas y morales con todo el
personal de trabajo de la empresa.
Realiza evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los
departamentos.
Realizar gestiones relacionado con la empresa según designación de los dueños.
2. DEPARTAMENTO DE COMPRAS
COMPETENCIAS:
Habilidad de Negociación.
OBJETIVOS:
Minimizar los costes de compra, de almacenamiento y de distribución. Éste es quizás
uno de los objetivos de compras a los que más se suele recurrir.
Asegurar el flujo de producción continuo. Es deber de este departamento asegurar que
nunca hay roturas de stock y que el ciclo de compra siempre está en marcha.
Aumentar la rotación de activos.
Desarrollar y planear fuentes alternativas de suministro para asegurar que nunca se
van a quedar sin stock.
Conseguir buenas relaciones con los proveedores, ya que ello ayudará a cumplir el
resto de objetivos del área de compras.
Funciones:
Comprar los materiales y mercaderías para los propósitos buscados.
Tener los materiales disponibles en el tiempo que son requeridos.
Asegurar la cantidad de mercaderías indispensables.
Procurar materiales al precio más bajo posible con la calidad y el servicio requerido.
Proveerse de más de una fuente, en previsión de cualquier emergencia que impida la
entrega de un proveedor.
Anticipar alteraciones en precios.
Realizar pagos a proveedores.
3. DEPARTAMENTO DE VENTAS
DESCRIPCIÓN: El departamento de ventas se encarga
de persuadir y asesorar al cliente de la existencia de un producto, valiéndose de las
técnicas y políticas de ventas acorde del producto que desee vender.
COMPETENCIAS:
Destrezas en ventas
persuasivo
FERRETERÍA 1 y 2:
Vender los productos que ofrecemos
COMPETENCIAS:
Conocimiento de Leyes referentes a derechos de los trabajadores
Conocer los perfiles de las demás áreas
Funciones
Controlar que se cumpla las reglas de los horarios de entrada y salida de todo el
personal.
Encargado de dar los permisos correspondientes en caso que algún trabajador lo
solicite de emergencia o por asuntos importantes.
Velar por las buenas relaciones del personal de toda la empresa.
Supervisar que cada trabajador cumpla su trabajo de manera responsable.
En caso de alguna falta tiene la autoridad de realizar despido de personal y
contratar otro nuevo.
Planeación, reclutamiento y selección.
Administración del personal.
Realiza las contrataciones de personal.
Realizar las planillas del personal.
5. DEPARTAMENTO DE DISTRIBUCIÓN
DESCRIPCIÓN: La distribución es el conjunto de
actividades que se realizan desde que el producto se elabora por el fabricante o
empresa hasta que es comprado por el consumidor y llevado hasta su domicilio.
COMPETENCIAS:
Tener brevete.
Conocer las avenidas principales de la provincia
Funciones:
Encargados de repartir las ventas de agregados a los clientes.
Encargado de abastecer de mercaderías de las dos tiendas.
CONTABILIDAD
DPTO DE
DPTO. DE VENTAS DISTRIBUCIÓN DE DPTO. DE RECURSOS
COMPRAS
MERCADERÍA HUMANOS
OPERARIO DE
CARRO
DISTRIBUCIÓN DE DISTRIBUCIÓN DE
MERCADERÍA MERCADERÍA
Visión
Misión
RESPETO: El respeto por los demás tanto con el equipo humano que labora, como con
nuestros clientes, es un factor que conlleva para que encontremos un ambiente
familiar en la empresa.
DIAGNÓSTICO GENERAL
5.1 Oportunidades
El negocio ferretero presenta una gran acogida por parte del público consumidor en el
Perú según encuestas, dando la oportunidad a la Distribuidora Torres Elim de expandir
su negocio nacionalmente y abrir sucursales.
El Perú es un país en vía de desarrollo, Por lo tanto, el estado peruano viene invirtiendo
en obras publicas promoviendo la modernización del país; además empresarios que
invierten en condominios, residenciales, hoteles y familias que construyen sus casas de
material noble, entre otros; dando la oportunidad al sector ferretero de maximizar sus
ventas.
Las ferreterías tienen la oportunidad de ser más accesibles a todo público a diferencia
de los Home Centers que solo están ubicados en puntos céntricos de las ciudades.
Los Programas fondos MI VIVIENDA que se dan por parte del estado son oportunos
para el crecimiento de las ferreterías locales por que aumentan sus ventas.
5.2 Amenazas
Las obras de construcción del sector público; siempre infieren a través de licitaciones
públicas donde entran a concurso las empresas constructoras pudiendo estas hacer
contrato con los fabricantes de materiales de construcción.
La amenaza que presenta la empresa TORRES ELIM SAC, es que no está sola en el
mercado de la Victoria los cuales han fidelizado clientes.
6.1 Fortalezas
Tiene motivación cumple con estos pasos liderazgo, dinámica de grupo, comunicación,
desarrollo de la organización.
Tiene licencia de funcionamiento
Paga sus impuestos de acuerdo a ley
Cuenta con un almacén propio
Cuenta con dos puntos estratégicos de venta.
6.2 Debilidades
No planifica
No cuenta con una estructura organizacional
No cuenta con una integración de personal como capacitación, entrevista,
evaluaciones.
No cuenta con un control adecuado.
Ausencia de un software contable
No cuenta con un área de marketing
El área contable es externa.
Falta de un jefe de almacén
Falta de capital para mejorar la infraestructura de la empresa
FORMULACIÓN DE LA ESTRATEGIA
Mapa Estratégico
Incrementar Incremento
Perspectiva
Financiera
Retención y
Satisfacción de clientes
Perspectiva Nuevos clientes fidelización del
Del Cliente cliente
Perspectiva Computadras
TECNOLOGICA
PRODUCCION
INNOVACION
LOGISTICA
Interna de
actualizado. Equipo y Tecnologia a inventarios y
la Empresa Adquisiciones .
Implementar sistemas la vanguardia
administrativos comoimplementar con Orden y control de
automatizados un minicargador Documentacion
11
Perspectiva Personal calificado y capacitado A1 en asesoría al cliente y ventas.
De
Aprendizaje
y Desarrollo 22 Cultura enraizada de atención y servicio al cliente .
33
Proveedores con mejores precios y productos de calidad.
METAS
2 2 2 2 2
PERSPECTIVA OBJETIVO INDICADORES UNIDAD DE 0 0 0 0 0
MEDIDAS 1 2 2 2 2
9 0 1 2 3
Lograr el crecimiento de la Lograr la apertura de un
empresa con la apertura de nuevo local
nuevos puntos de ventas
ESTRATEGICA Año X
que le permita conseguir
rentabilidad y permanencia
en el mercado.
Innovación de productos Incrementar en un 10% de
nuevos para la venta, así ingresos adicionales de la
cubrir las necesidades de venta de nuevos artículos Porcentaje x x x x x
nuestros clientes
actuales y nuevos.
Desarrollar un plan Incrementar en un 10% la
ESPECIFICA
publicitario que den a preferencia del producto y Porcentaje x x
conocer a nuestra tienda sobre las ventas
Penetración en el Incrementar la influencia
mercado local en el que electiva en clientes actuales Meses x x x x x
opera y con sus y nuevos clientes a nuestra
productos novedosos tienda.
distrito de la Victoria para así cubrir la muy creciente demanda y poder maximizar las
ventas, abarcando más zonas y clientes.
En la cual describiremos todos los pasos efectuados para la apertura del nuevo local de
la empresa TORRES ELIM S.A.C.:
Se adquiere dos activos fijos una laptop y 6 mostradores con una vida útil del 25% y del
20% respectivamente.
Se adquiere un préstamo de 10,000
Se necesitará de dos trabajadores cuyo sueldo mensual es el mínimo vital del 2019 y se
aplicara una tasa del 1.4% de beneficios.
Además se necesitará de:
combustibles 18,000 anual
Servicio de internet más línea
El alquiler es de 12,000 anual e incluye los servicios básicos, y
Se estima venta de 12,600 bolsas de cemento anuales a un valor de compra de
S/.15.00
De varillas de fierro 10,800 anual a un valor de compra de S/.13.00
El costo de comercialización se distribuirá 57% para las bolsas de cemento y el 43%
para las varillas de fierro.
Se pide determinar el valor de venta de cada bolsa de cemento y cada varilla de fierro.
Calcular el punto de equilibrio
El cálculo del IGV.
El flujo de caja
El estado de situación financiero y de resultado proyectado.
CUADRO N°19. ELABORACIÓN DEL FLUJO DE CAJA Y DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
CUADRO N°20. ELABORACIÓN HISTÓRICO DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 2018
CAPÍTUL
O 8: MAPA ESTRATÉGICO, INDICADORES Y METAS
8.1 Mapa Estratégico
Jorge Pareja. (2015). El Mercado Ferretero Peruano. Linked In. Recuperado De:
https://www.linkedin.com/pulse/el-mercado-ferretero-peruanouna-mirada-al-sector-
jorge-pareja
https://blog.cofike.com/plan-de-negocio-para-una-ferreteria/