presupuesto de ventas

1 2 3 4
ventas del año anterior 17500 20833 19167 18333
ventas proyectadas 2020 20% 21000 24500 23000 22000
precio de venta unitario $ 45 $ 45 $ 45 $ 45
ingresos proyectados 2020 $ 945,000 $ 1,102,500 $ 1,035,000 $ 990,000

presupuesto de producción
1 2 3 4
ventas en unidades 21000 24500 23000 22000
(+) inventario final PT 2450 2300 2200 2520
(-) Inventario inicial PT 2100 2450 2300 2200
(=) unidades a producir 21350 24350 22900 22320

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MARTERIALES DIRECTOS

1 2 3 4
Unidades a producir 21350 24350 22900 22320
Costo por unidad $ 6 $ 6 $ 6 $ 6
costo de produccion MATD $ 128,100 $ 146,100 $ 137,400 $ 133,920
(+) inventario final MATD $ 14,610 $ 13,740 $ 13,392 $ 15,372
(-) inventario inicial MATD $ 12,840 $ 14,610 $ 13,740 $ 13,392
(=) Costo compras MATD $ 129,870 $ 145,230 $ 137,052 $ 135,900

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

1 2 3 4
Horas MOD por unidad 1 1 1 1
Tarifa por hora MOD $ 15 $ 15 $ 15 $ 15
costo MOD por unidad $ 15 $ 15 $ 15 $ 15
unidades a producir 21350 24350 22900 22320
COSTO MOD $ 320,250 $ 365,250 $ 343,500 $ 334,800
TOTAL DE HORAS 21,350 24,350 22,900 22,320
HORAS PROMEDIO TRABAJADOR 480 480 480 480
EMPLEADOS NECESARIOS 44 51 48 47

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

1 2 3 4
UNIDADES A PRODUCIR 21350 24350 22900 22320
COSTOS VARIABLES
MAT INDIREC $ 2.00 $ 42,700 $ 48,700 $ 45,800 $ 44,640
MOI $ 1.50 $ 32,025 $ 36,525 $ 34,350 $ 33,480
OCIF VARIABL $ 1.00 $ 21,350 $ 24,350 $ 22,900 $ 22,320
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 96,075 $ 109,575 $ 103,050 $ 100,440
COSTOS FIJOS
SUELDO DEL SUPER $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000
DPERECIACION $ 20,000 $ 20,000 $ 26,000 $ 28,000
OTROS CIF FIJOS $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
TOTAL COSTOS FIJOS $ 115,000 $ 115,000 $ 121,000 $ 123,000

TOTAL CIF $ 211,075 $ 224,575 $ 224,050 $ 223,440

(-) DEPRECIACION $ 20,000 $ 20,000 $ 26,000 $ 28,000
(=) PAGOS EN EFECTIVO CIF $ 191,075 $ 204,575 $ 198,050 $ 195,440

CIF POR UNIDAD 9.7133744

COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA
MATD $ 6
MOD $ 15
CIF $ 9.71
COSTO UNITAR$ 30.71

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

1 2 3 4
SUELDOS $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000
PUBLICIDAD $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
DEPRECIACIONES $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
OTROS GO $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
(-) DEPRECIACION $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
DESEMBOLSO DE EFECTIVO PARA GO $ 245,000 $ 245,000 $ 245,000 $ 245,000

PRESUPUESTO DE ADQUISICIONES DE CAPITAL

1 2 3 4
MAQUINARIA $ 240,000
EQUIPO DE ODICINA DPTO DE P/N $ 40,000
TOTAL $ - $ - $ 240,000 $ 40,000

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

1 2 3 4
VENTAS $ 945,000 $ 1,102,500 $ 1,035,000 $ 990,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 644,981 $ 752,478 $ 706,408 $ 675,694
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 300,019 $ 350,022 $ 328,592 $ 314,306
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 50,019 $ 100,022 $ 78,592 $ 64,306

IMPUESTO DE RENTA 40%

UTILIDAD NETA

PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS DE EFECTIVO

1 2 3 4
RECAUDO DE EFECTIVO $ 884,993 $ 1,023,750 $ 1,068,750 $ 1,012,500
DESEMBOLSOS
COMPRA DE MATERIALES $ 124,884 $ 140,622 $ 139,505 $ 136,246
PAGO DE MOD $ 320,250 $ 365,250 $ 343,500 $ 334,800
PGO CIF $ 191,075 $ 204,575 $ 198,050 $ 195,440
PAGO GASTOS OPERACIONALES $ 245,000 $ 245,000 $ 245,000 $ 245,000
ADQUSIONES DE CAPITAL $ 240,000 $ 40,000
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVO $ 881,209 $ 955,447 $ 1,166,055 $ 951,486
EXCESO RECIBIDO SOBREC DESEMBOLS $ 3,784 $ 68,303 -$ 97,305 $ 61,014
(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO 20000 $ 23,784 $ 92,087 -$ 5,219
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 23,784 $ 92,087 -$ 5,219 $ 55,796

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADA

 2021 2019
total 1 II 3 4
75833 21000 24500
90500 25200 29400 23000 18333
$ 45 $ 45
$ 4,072,500 $ 1,134,000

2021 2021 2019

total 1 II 3 4
90500 25200 29400 19167 18333
2520 2940 1833.3 2100
2100 2520 1833.3
90920 25620 18600

2021
TOTAL 1
90920 25620 18600
$ 6 $ 6 6
$ 545,520 $ 153,720 111600
$ 15,372 12810
$ 12,840 11160
$ 548,052 $ 153,720 $ 113,250

TOTAL
1
$ 15
$ 15
90920
$ 1,363,800

TOTAL
90920

$ 181,840
$ 136,380
$ 90,920 ADQUSICION VALOR
$ 409,140 MAQUINA 3 TRIMESTRE $ 240,000
EQUIPOS 4 TRIMESTRE $ 40,000
$ 360,000
$ 94,000
$ 20,000
$ 474,000

$ 883,140
$ 94,000
$ 789,140

TOTAL
$ 640,000
$ 280,000
$ 20,000
$ 60,000
$ 1,000,000
$ 20,000
$ 980,000

TOTAL
$ 240,000
$ 40,000
$ 280,000

TOTAL
$ 4,072,500
$ 2,779,560
$ 1,292,940
$ 1,000,000
$ 292,940

$ 117,176
$ 175,764
2019 2020
4 1
TOTAL VENTAS $ 824,985 $ 945,000
$ 3,989,993 CONTADO 50% $ 412,493 $ 472,500
CREDITO 50% $ 412,493
$ 541,257 TOTAL RECUADADO $ 412,493 $ 884,993
$ 1,363,800
$ 789,140
$ 980,000 COSTO MATD $ 113,250 $ 129,870
$ 280,000 CONTADO 70% 79275 $ 90,909
$ 3,954,197 CREDITO 30% $ 33,975
$ 35,796 TOTAL PAGADO $ 124,884
20000
$ 55,796
 CUOTA
VIDA UTIL AÑOS DEPRECIACION
10 $ 6,000
5 $ 2,000
 2020 2021
2 3 4 1
$ 1,102,500 $ 1,035,000 $ 990,000 $ 1,134,000
$ 551,250 $ 517,500 $ 495,000 $ 567,000
$ 472,500 $ 551,250 $ 517,500 $ 495,000 CUENTA POR COBRAR
$ 1,023,750 $ 1,068,750 $ 1,012,500 $ 1,062,000

$ 145,230 $ 137,052 $ 135,900

$ 101,661 $ 95,936 $ 95,130 $ -
$ 38,961 $ 43,569 $ 41,116 $ 40,770 CUENTA POR PAGAR
$ 140,622 $ 139,505 $ 136,246 $ 40,770