UNIDADES VENTAS FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

MES VENDIDAS VENTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Enero 5
Febrero 10
Marzo 20
Abril 40
Mayo 80
Junio 100
Julio 120
Agosto 160
Septiembre 180
Octubre 250

FLUJO DE EFECTIVO VTA

POLÍTICA DE COBRANZA
De contado 30%
A 30 dias 20%
A 60 dias 50%
UNIDADES COMPRAS FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
MES COMPRADAS COMPRAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Enero 5
Febrero 10
Marzo 20
Abril 40
Mayo 80
Junio 100
Julio 120
Agosto 160
Septiembre 180
Octubre 250
FLUJO DE EFECTIVO VTA
POLÍTICA DE PAGO
De contado 20%
A 30 dias 30%
A 60 dias 50%

PRECIO DE VENTA
$1,000 CADA UNIDAD VENDIDA

PRECIO DE COMPRA
$500 CADA UNIDAD COMPRADA

RENTA DEL LOCAL DEPOSITO $4,000

RENTA $2,000

SUELDOS $20,000

EQUIPO DE TRANSPORTE $10,000

FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 36,000

CAPITAL DE TRABAJO MINIMO $20,000

NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO $56,000
 BALANCE GENERAL Por los meses terminados en
INICIAL PREVIO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ingreso de efectivo por vta $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
EGRESOS
Pago de inventario $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Renta $2,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Deposito por renta $4,000
Gasto de sueldos $20,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Mensualidad eq de trans $10,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pago maquinaria
Gasto por intereses
Materiales de oficina
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 36,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Septiembre Octubre

$ -

$ -
$0

$0
$0

$ -
ACTIVOS PASIVOS CAPITAL CONTABLE
i.- Saldo del balance general inicial
Bancos Doc x pagar Capital social Se solicita un financiamiento de $40,000 por el cual
i $ 90,000 $ 40,000 i $ 50,000 i se pagará una tasa de interés del 8% de interés anual
los intereses se pagan cada mes

Saldo Utilidades retenidas

Sal $ 90,000

Inventario Proveedores

Maquinaria y Eq

Equipo de transp

Materiales de Ofic

Depósito de renta

Renta pagada por antic

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL CONTABLE

Bancos Doc x pagar Capital social 1.- Se renta el local, dando una cantidad de
i $ 90,000 $4,000 1 $ 40,000 i $ 50,000 i $4,000 como depósito y
6 $0 $2,000 1 $2,000 como renta por adelantado del mes de enero
$20,000 2
$10,000 3 Saldo Utilidades retenidas 2.- Por sueldos se pagan $20,000 pesos
$4,000 4
$3,333 5 3.- Se compra el equipo de transporte dando
Sal $ 46,667 $10,000 como enganche

Clientes 4.- Se realizan las compras de enero por las cuales se pagan
6 $0 Proveedores Saldo $ - $4,000 de contado y
$0 4 $0 a credito
Inventario
4 $4,000 5.- Se pagan intereses del préstamo por
$3,333.33 mensuales
sald CUENTAS AUXILIARES
Maquinaria y Eq Gasto por renta 6.- Se generan ventas en enero por
1 $2,000 $0 de contado y
$0 a crédito
Gasto por financiamiento
Equipo de transp 5 $3,333.33 7.- Por las ventas se termina el inventario del mes
3 $10,000 de enero
Gasto por sueldos
Materiales de Ofic 2 $20,000
VE EL SIGUIENTE VIDEO PARA HACER ESTA HOJA
Costo de lo vendido Como hacer las cuentas T
Depósito de renta http://www.youtube.com/watch?v=Bunne_lsvAE
1 $4,000
VENTAS
$0 6
ACTIVOS PASIVOS CAPITAL CONTABLE

Bancos Doc x pagar Capital social 1.- Se renta el local, dando una cantidad de
i i i $0 como renta del mes de febrero

2.- Por sueldos se pagan $0 pesos

Saldo Utilidades retenidas
3.- Se pagan $0 por la mensualidad del
equipo de transporte
Sal
4.- Se realizan las compras de FEBRERO por las cuales se pagan
Clientes $ - de contado y
Proveedores Saldo $ - $ - a credito

Inventario 5.- Se pagan intereses del préstamo por

$3,333.33 mensuales

sald CUENTAS AUXILIARES 6.- Se generan ventas en FEBRERO por

Maquinaria y Eq Gasto por renta $ - de contado y
$ - a crédito

Gasto por financiamiento 7.- Se cobran a los clientes

Equipo de transp $ - de las ventas de enero

Gasto por sueldos 8.- Se pagan a los proveedores

Materiales de Ofic $ - de las compras de enero

Costo de lo vendido 9.- Por las ventas se termina el inventario del mes
Depósito de renta de febrero

VENTAS
BALANCE GENERAL TERMINADO AL 31 DE ENERO DE 2008
ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos Proveedores
Clientes PASIVO FIJO
Inventario Docuemtos por pagar
ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo CAPITAL CONTABLE
Equipo de transporte Capital social
Materiales de oficina Utilidades retenidas
Depósito en renta
TOTAL ACTIVO

ESTADO DE RESULTADOS TERMINADO AL 31 DE ENERO DE 2008

Ventas
Costo de ventas
Utilidades brutas

Sueldos
Renta
Utilidad operativa

Gasto por financiamiento

Utilidad neta antes de impuestos

Impuestos (35%)
Utilidad neta después de impuestos