Gandalf S.

A
El departamento de Marketing de Gandalf, S.A. ha calculado la demanda agregada
prevista para los próximos meses: enero (2.000 unid.), febrero (1.500 unid.), marzo
(800 unid.), abril (500 unid.), mayo (2.500 unid) y junio (3.OOO unid.).
Antonio Mena, director de operaciones de la empresa, está elaborando un nuevo plan
agregado, que comenzaría en enero, con un inventario inicial de 350 unidades (no
existe inventario a final junio). El coste de rotura de stocks se estima en 80
euros/unidad y el coste de almacenamiento en 15 euros/unidad y mes. Ayuda al Sr.
Mena a decidir, sabiendo que:
• La plantilla actual es de 20 trabajadores, con una productividad media de 3,5
horas/unidad y un salario medio de 15 euros/hora. El coste de contratación es de 400
euros/trabajador y el coste de despido de 600
euros/trabajador (suponer una jornada laboral de 8 horas y 30 días laborales al mes).
• Se puede utilizar la subcontratación a un coste adicional de 60 euros/unidad.
• Se puede usar horas extraordinarias hasta un máximo 20% del total con un coste
adicional de 4 euros/hora. La capacidad de nuestro almacén limita el máximo
inventario posible a 380 unidades.

Datos:

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

DEMANDAD AGREGADA 2000 1500 800 500 2500 3000
INVENTARIO INICIAL 350         0

COSTE DE ROTURA € 80 EUROS/UNID.

COSTE DE ALMACENAMIENTO € 15 EUROS/UNID.
PLANTILLA ACTUAL 20 TRABAJADORES
PRODUCTIVIDAD MEDIA 3,5 HRS/UNID.
CONTRATACIÓN € 400 EUROS/TRAB.
DESPIDO € 600 EUROS/TRAB.
JORNADA 8 HORAS
DÍAS LABORALES 30 DÁS/MES
SUBCONTRATACIÓN € 60 EUROS/UNID.
HRS NORMALES € 15 EUROS/HRA.
HRS EXTRAS € 19 EUROS/HRA.
HORA EXTRAORDINARIO 20% MÁXIMO
INVENTARIO MÁXIMO 380 UNIDADES
ATENCIÓN DE UN PEDIDO 2 SEMANAS
ORDENES DE PRODUCCIÓN - MÚTIPLOS 500 UNIDADES

Plan de producción de acuerdo a la demanda (persecución):

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

DEMANDAD AGREGADA 2000 1500 800 500 2500 3000
DÍAS LABORALES 30 30 30 30 30 30
HRS TRABAJADAS AL MES 240 240 240 240 240 240

INVENTARIO INICIAL 350 6 24 52 35 19

PRODUCCIÓN REQUERIDA 1650 1494 776 448 2465 2981
UNID-HM-MES 69 69 69 69 69 69
HOMBRE REQUERIDO 24 22 12 7 36 44
FUERZA LABORAL 20 24 22 12 7 36
CONTRATO / DESPIDO 4 -2 -10 -5 29 8
PRODUCCIÓN 1656 1518 828 483 2484 3036 10005
HRS NORMALES 1656 1518 828 483 2484 3036
HRS EXTRAS 0 0 0 0 0 0
 SUBCONTRATACIÓN 0 0 0 0 0 19

COSTOS € 93.250 € 80.490 € 49.560 € 28.980 € 141.725 € 163.025 € 557.030

CONTRATO / DESPIDO € 1.600 € 1.200 € 6.000 € 3.000 € 11.600 € 3.200 € 26.600
HRS NORMALES € 86.400 € 79.200 € 43.200 € 25.200 € 129.600 € 158.400 € 522.000
HRS EXTRAS € - € - € - € - € - € - € -
INVENTARIO € 5.250 € 90 € 360 € 780 € 525 € 285 € 7.290
SUBCONTRATACIÓN € - € - € - € - € - € 1.140 € 1.140

Tarea: Determine el plan agregado de producción

Se sabe que el comportamiento de la demanda en el mes se distribuye siguiendo las
siguientes proporciones semanales 15%, 20%, 30% y 35%; el tiempo de atención de
un pedido es de 2 semanas, las órdenes de producción se atienden en múltiplos de
500 unidades.
El departamento de ventas tiene confirmado los siguientes pedidos para las
próximas semanas: 278, 412, 520, 480, 256, 190, 221, 210, 145, 120, 98 y 106.

MES ENERO FEBRERO MARZO

SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
DEMANDA 300 400 600 700 225 300 450 525 120 160 240 280
PEDIDOS CONFIRMADOS 278 412 520 480 256 190 221 210 145 120 98 106
INVENTARIO INICIAL 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 72 660 60 360 104 804 354 329 184 24 284 4
PMP   1000   1000   1000   500     500  

Tarea: Determine el plan maestro de producción

Tome las decisiones siguientes y justifique su decisión, todas las decisiones están
relacionadas, mantenga el orden de las respuestas:
• Un pedido de 200 unidades para la semana 4
MES ENERO FEBRERO MARZO
SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
DEMANDA 300 400 600 200 225 300 450 525 120 160 240 280
PEDIDOS CONFIRMADOS 278 412 520 480 256 190 221 210 145 120 98 106
INVENTARIO INICIAL 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 72 660 60 580 324 24 574 49 404 244 4 224
PMP   1000   1000     1000   500     500

• Un pedido de 600 unidades con entregas parciales de 200 unidades en las

semanas 5, 6 y 7
MES ENERO FEBRERO MARZO
SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
DEMANDA 300 400 600 700 425 500 650 525 120 160 240 280
PEDIDOS CONFIRMADOS 278 412 520 480 256 190 221 210 145 120 98 106
INVENTARIO INICIAL 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 72 660 60 860 435 935 285 260 115 455 215 435
PMP   1000   1500   1000   500   500   500

• Postergación de un pedido de 150 unidades en la semana 5 a la semana 9

MES ENERO FEBRERO MARZO
SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
DEMANDA 300 400 600 700 75 300 450 525 270 160 240 280
PEDIDOS CONFIRMADOS 278 412 520 480 256 190 221 210 145 120 98 106
INVENTARIO INICIAL 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 72 660 60 360 104 804 354 329 59 399 159 379
PMP   1000   1000   1000   500   500   500
Plastic TOY S.A.
“Plastic Toy S.A.” es una empresa que fabrica una amplia gama de juguetes para niños,
entre los cuales se encuentran dos autos de colección: el Jeep 4x4 y el Station Wagon.
Ambos tienen un precio de venta de $13/unid, - con un margen bruto esperado de 60%
del precio unitario y se trata de programar su producción para la próxima temporada.
El Área de Comercialización ha remitido al área de Operaciones el plan de entregas según
ventas concretadas para los próximos siete meses, que incluye a ambos modelos de
autos, de acuerdo a lo siguiente:

FEBRER
MES ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
UNIDADES 34000 64000 48000 28000 25000 31000 56000
DÍAS LABORABLES 24 22 24 22 25 23 23

Entre las condiciones de venta se ha establecido que la entrega debe ser a mes vencido,
con una penalidad de $40/unid. por cada mes de atraso. Se dispone de 2000 unidades
remanentes de la producción anterior.
Analizando el pedido y teniendo en cuenta el diseño, los antecedentes de producción de
los artículos de que se trata y la disponibilidad de los recursos, surge la siguiente
información:

Datos de Producción:

Producto:
 Ambos modelos requieren de 50 gr. de fibra de vidrio reforzada, insumo cuyo costo
es de $ 3900/ton.
 La fibra de vidrio requiere de resina y catalizador, la resina se aplica 0,75 kg por
cada kg de fibra; y el catalizador se usa 100 gr. por cada kg de resina.
 Los costos de la resina y catalizador son $6200/ton y $140/kilo respectivamente.

Estructura:
• La fábrica de la empresa trabaja 8 hrs. Por día. La producción promedio por operario
es de 4 un/hora.
• La capacidad mensual disponible no puede exceder la ocupación de 50 operarios
trabajando la jornada completa.
• La planta de personal efectivo es de 45 operarios.
• El convenio con el personal permite cumplir en horas extras sólo el 50% del tiempo
de trabajo normal.
• El costo de la mano de obra es de $4/hora normal y de $6/hora extra.
• En caso de ser necesario se puede contratar producción externa “a facón” (es decir,
sólo la confección, sin materia prima), la cual cumple con los requisitos de calidad,
y cuyo costo es de $25/un.
• El costo de almacenar estos artículos es de $10/un. mensual.

Otros datos aportados por las Áreas Financiera y de Personal, permite contar con la
siguiente información:

• No existen restricciones económicas, financieras o físicas que condicionen los

volúmenes de producción, tales como insumos, almacenes, transporte; tampoco
existe una política respecto a existencias mínimas.
 • Cada vez que se contrata un operario tiene un costo de $3000, más $1000 cuando
cesa el contrato.
• Planificar la producción; ordenar la materia prima, insumos y suministros,
programar las órdenes de trabajo y lanzar el proceso toma 3 semanas.
• La gerencia tiene por política asignar 20% del costo directo, como gastos generales
de fabricación, y obtener 60% de margen bruto por cada unidad producida.

La producción se ordena en lotes de 17500 unidades y ya tiene comprometido la llegada

de uno para la semana 1 de enero; ¿cuál será el PMP del primer trimestre?

MES ENERO FEBRERO MARZO

SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
PRONÓSTICO 5695 8160 9520 10625 13760 16800 18400 15040 14280 13440 11520 8760
DEMANDA 6120 7804 9324 10542 11672 13450 15678 11456 12476 12980 12658 9760

Plan agregado de producción:

MES ENERO FEBRERO MARZO

SEMANA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DEMANDA 6120 7804 9324 10542 11672 13450 15678 11456 12476 12980 12658 9760
PRONÓSTICO 5695 8160 9520 10625 13760 16800 18400 15040 14280 13440 11520 8760
INVENTARIO INICIAL 2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 13805 5645 31125 20500 6740 42440 24040 9000 29720 16280 3622 11362
PMP 17500   35000     52500     35000     17500

• Formule el PMP (plan Maestro de Producción) y determine el DPP (Disponible para

promesa)

PARÁMETROS
PRODUCTO A JEEP 4X4  
PRODUCTO B STATION WAGON  
PRECIO DE VENTA $ 13 $/UNID.
MARGEN BRUTO 0,6  
FALTANTES $ 40 $/UNID.
INVENTARIO INICIAL 2000 UNIDADES
JORNADA 8 HORAS
PRODUCTIVIDAD MEDIA 4 UNID. /HRA
CAPACIDAD DE PERSONAL 50 TRABAJADORES
PERSONAL DISPONIBLE 45 TRABAJADORES
SOBRETIEMPO 0,5 HRS NORMALES
HRS NORMALES $ 4 $/HRA.
HRS EXTRAS $ 6 $/HRA.
SUBCONTRATACIÓN $ 25 $/UNID.
COSTE DE ALMACENAMIENTO $ 10 $/UNID.
CONTRATACIÓN $ 3.000 $/HM.
DESPIDO $ 4.000 $/HM.
ATENCIÓN DE UN PEDIDO 3 SEMANAS
GG FABRICACION 20%  
MARGEN BRUTO 60%  
ORDENES DE PRODUCCIÓN - MÚTIPLOS 17500 UNIDADES
 Plan de producción de acuerdo a la demanda (persecución):

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

DEMANDA 34000 64000 48000 28000 25000 31000 56000
DÍAS LABORABLES 24 22 24 22 25 23 23
HRS TRABAJADAS AL MES 192 176 192 176 200 184 184

INVENTARIO INICIAL 2000            

PRODUCCIÓN REQUERIDA 32000 64000 48000 28000 25000 31000 56000
UNIDADES POR TRABAJADOR 768 704 768 704 800 736 736
HOMBRE REQUERIDO 42 50 50 40 32 43 50
FUERZA LABORAL 45 42 50 50 40 32 43
CONTRATO / DESPIDO -3 8 0 -10 -8 11 7
PRODUCCIÓN 34000 64000 48000 28160 25600 31648 56000 287408
HRS NORMALES 32256 35200 38400 28160 25600 31648 36800
HRS EXTRAS 1744 28800 9600 0 0 0 19200
SUBCONTRATACIÓN 0 0 0 0 0 0 0

COSTOS $ 74.720 $ 232.000 $ 96.000 $ 68.160 $ 57.600 $ 64.648 €

$ 173.000 766.128
CONTRATO / DESPIDO $ 12.000 $ 24.000 $ - $ 40.000 $ 32.000 $ 33.000 $ 21.000€ 162.000
HRS NORMALES € 32.256 € 35.200 € 38.400 € 28.160 € 25.600 € 31.648 € 36.800 € 228.064
HRS EXTRAS € 10.464 € 172.800 € 57.600 € - € - € - € 115.200 € 356.064
INVENTARIO € 20.000 € - € - € - € - € - € - € 20.000
SUBCONTRATACIÓN € - € - € - € - € - € - € - € -

Ud. tiene toda la libertad para la administración de la producción, evalúe las siguientes
decisiones, de aceptar explique por qué y cómo afectaría al PMP, de rechazar justifique su
decisión; mantenga el resultado de su decisión para la siguiente evaluación:
• Recibe dos pedidos por 1500 y 2000 unidades para la semana 2 y 3.
MES ENERO FEBRERO MARZO
SEMANA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DEMANDA 6120 9304 11324 10542 11672 13450 15678 11456 12476 12980 12658 9760
PRONÓSTICO 5695 8160 9520 10625 13760 16800 18400 15040 14280 13440 11520 8760
INVENTARIO INICIAL 2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 13805 4501 28177 17552 3792 39492 21092 6052 26772 13332 674 8414
PMP 17500   35000     52500     35000     17500

• Un pedido de 3580 en la semana 7 y otro por 5000 para la semana 8.

MES ENERO FEBRERO MARZO
SEMANA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DEMANDA 6120 7804 9324 10542 11672 13450 19258 16456 12476 12980 12658 9760
PRONÓSTICO 5695 8160 9520 10625 13760 16800 18400 15040 14280 13440 11520 8760
INVENTARIO INICIAL 2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 13805 5645 31125 20500 6740 42440 23182 6726 27446 14006 1348 9088
PMP 17500   35000     52500     35000     17500

• Finalmente, un pedido extra, fuera de todo pronóstico y pedidos por confirmar, de

9000 unidades en la semana 12; el cliente es importante y no tiene opción de
rechazar el pedido, está dispuesto a aceptar pagar sobre-precio, ¿Cuánto debería
cobrar por cada unidad para aceptar el pedido?
MES ENERO FEBRERO MARZO
SEMANA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DEMANDA 6120 7804 9324 10542 11672 13450 15678 11456 12476 12980 12658 18760
PRONÓSTICO 5695 8160 9520 10625 13760 16800 18400 15040 14280 13440 11520 8760
INVENTARIO INICIAL 2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROYECCIÓN DISPONIBLE 13805 5645 31125 20500 6740 42440 24040 9000 29720 16280 3622 2362
PMP 17500   35000     52500     35000     17500