APCNIT SO 18/05/2020

Parte II: Control Interno

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SI NO N/ OBSERVACIONE HEC REF

A S HO PT
POR
Ambiente de control Las políticas S. O APPCT
contables están
 ¿se socializan las políticas contables x debidamente
con el personal involucrado en el establecidas, los
procedimiento contable? soportes se
encuentran físicos
en contabilidad
consta de ayudas
de memorias

 ¿Cuenta el área con personal calificado x Los empleados S. O APCLB

para el desempeño de las actividades? cumplen con el
perfil laboral exigido
para el cargo. Esto
se corrobora en los
contratos de
trabajos
 ¿Considera que el personal del área x Se corroboro y se S. O APPNC
es suficiente para hacer frente a los considera que el
retos de una prestación de servicio? número de
personas es
adecuado. Y en la
normatividad
interna de la
compañía estipula
la cantidad de
personal en cada
área y queda sujeta
a vinculación de
alguna si es
necesario
Información y comunicación. Se verifica los
 ¿La información relevante es métodos que tiene
transmitida oportunamente respecto a x el personal para
cada área? impartir información S. O
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 ¿el sistema implementado en la X El actual sistema de S.O

compañía considera el adecuado para información cumple
el desempeño de las actividades? con los
requerimientos de
los empleados

Actividad de Control X Se revisa las APMFC

 ¿Se realiza la revisión de la facturas emitidas.
facturación productos? se corrobora a
través de S. O
inspección y a
través de lo dicho y
prescrito en el
manual de
funciones y
procedimiento

 ¿Se realiza un análisis del Se verifico que este APPNC

mercado en relación de los análisis es parte de
precios en cuanto a los X las actividades del S. O
productos? personal. También
Estipulado en las
políticas y
normatividad
interna de la
compañía

Supervisión y Monitoreo X La supervisión va APMFC

 ¿Se supervisa continuamente el enfocada al control
proceso de adquisiciones? del inventario S. O

 ¿Ha identificado y analizados los X Se constata la

aspectos que más Inciden para verificación del
lograr la satisfacción de los aspecto más S. O
clientes? importante que es
brindar un
excelente servicio