INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIALES APLICADOS A LA PRODUCCION
MANO DE OBRA APLICADA A PRODUCCIÓN
salario de produción 4,200,000
prestaciones sociales 1,540,000
horas extras de op. 2,300,000
prestaciones sociales 580,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
salario jefe de prod. 2,400,000
costos indirectos de fabricacion 1,650,000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PRODUCCIÓN
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUC. TERMINADOS
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION TERMINADO
COSTO DE PRODUCCIÓN

Vemos que hubo un 10% mas de la materia prima en variación con

respecto del 2017 al 2018,se realizó aumento de material para la
producción comparando el año anterior,el 1% de variación en costos
indirectos de fabricación,en mano de obra solo se presenta una
variación del 10% que es razonable para la cantidad de material a
trabajar, el inventario final de producción aumento un 57% lo que
hace que ver que hay más productividad y obtener una mayor
utilidad.
año 2017 año 2018 variación porcentaje %
$ 7,350,000 $ 9,400,000 $ 2,050,000 28%
0 $ 12,500,000 $ 12,500,000 0%
0 $0 0%
$ 7,350,000 $ 21,900,000 $ 14,550,000 198%
$ 8,620,000 $ 9,500,000 $ 880,000 10%
$ 4,320,000 $ 4,320,000 103%
$ 2,100,000 $ 2,100,000 136%
$ 2,450,000 $ 2,450,000 107%
$ 630,000 $ 630,000 109%
$ 4,050,000 $ 4,100,000 $ 50,000 1%
$ 2,100,000 $ 2,100,000 88%
$ 2,000,000 $ 2,000,000 121%
$0 $0 0%
$ 1,400,000 $ 2,200,000 $ 800,000 57%
$0 0%
$0 $0 0%
$ 18,620,000 $ 33,300,000 $ 14,680,000 79%
 año 2017 año 2018
INGRESOS OPERACIONALES $ 100,000,000 $ 135,000,000
devoluciones en ventas $ 450,000 $0
INGRESOS NETOS 99,550,000 $ 135,000,000
COSTOS DE VENTAS $ 18,620,000 $ 33,300,000
UTILIDAD BRUTAL OPERACIONAL $ 80,930,000 $ 101,700,000
GASTOS OPERACIONALES $ 15,000,000 $ 17,580,000
gastos salario-ventas $ 4,650,000 $ 5,250,000
gastos salario-administración $ 3,900,000 $ 4,180,000
gastos prestac.soci-ventas $ 720,000 $ 850,000
gastos honorarios-abog. $ 2,000,000 $ 2,100,000
gastos-depreciacion.ma. 890,000 $ 990,000
gastos-depreciacion.cop. 400,000 $ 610,000
gastos horas-extras.ad 1,240,000 $ 2,340,000
gastos provision de cart. 1,200,000 $ 1,260,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 65,930,000 $ 84,120,000

OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES 1,420,000 $ 1,050,000
gastos no operacionales
financieros 1,100,000 $ 500,000
gastos diversos 320,000 $ 550,000
INGRESOS NO OPERACIONALES SERVICIOS $ 4,650,000 $ 1,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 69,160,000 $ 84,070,000
PROVISION DE RENTA 25% $ 17,290,000 $ 21,017,000
PROVISION DE EQUIDAD 9% $ 6,224,400 $ 7,566,300
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS $ 45,645,600 $ 55,486,200
RESERVAS LEGAL 10% $ 4,564,560 $ 5,548,620
RESERVA ESTATUTARIA 5% $ 2,282,280 $ 2,774,310
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 38,798,760 $ 47,163,270

En los ingresos operacionales tuvimos un aumento del 35% comparando el año 2017 al
2018, lo que permite tener un aumento de un 26% de utilidad, lo que también hizo que
se viera reflejado más gasto en mano de obra en la operación pero esta se considera
normal ya que se vio una utilidad de un 21% la cual incremento a comparación del año
2017.
Los Egresos presentaron una disminución del 26% a comparación del año anterior.
Las provisiones de renta y la de equidad presentaron un incremento del 21,56.
Las Reservas legal y estatutaria incrementarios en un 21,56% al igual que las provisiones
variación porcentaje %
$ 35,000,000 35%
-$ 450,000
$ 35,450,000 36%
$ 14,680,000 79%
$ 20,770,000 26%
$ 2,580,000 17%
$ 600,000 13%
$ 280,000 7%
$ 130,000 18%
$ 100,000 5%
$ 100,000 11%
$ 210,000 53%
$ 1,100,000 89%
$ 60,000 5%

$ 18,190,000 28%
-$ 370,000 -26%

-$ 600,000 -55%
$ 230,000 72%
-$ 3,650,000 -78%
$ 14,910,000 22%
$ 3,727,000 22%
$ 1,341,900 22%
$ 9,840,600 22%
$ 984,060 22%
$ 492,030 22%
$ 8,364,510 22%
ACTIVOS año 2017 año 2018 variación
CORRIENTES $ 106,440,000 $ 172,200,000 $ 65,760,000
caja menor 900,000 $ 900,000 $0
caja general 600,000 $ 920,000 $ 320,000
bancos nacionales 80,640,000 $ 68,080,000 -$ 12,560,000
cuentas por cobrar 23,000,000 $ 93,500,000 $ 70,500,000
provision de cartera 1,200,000 $ 5,200,000 $ 4,000,000
anticipo de impuestos 1,100,000 $ 11,800,000 $ 10,700,000
inventarios final de p.p 1,400,000 $ 2,200,000 $ 800,000

NO CORRIENTES $ 416,810,000 $ 415,730,000 -$ 1,080,000

MAQUINARIA Y EQUIPO 280,000,000 $ 275,000,000 -$ 5,000,000
depreciacion acumul. 890,000 $ 1,450,000 $ 560,000
MUEBLES Y BIENES 15,000,000 $ 16,700,000 $ 1,700,000
EQUIPO DE COMPUTO 2,400,000 $ 2,500,000 $ 100,000
depresiacion. Acu.con 400,000 $ 730,000 $ 330,000
inversiones permanen. 120,700,000 $ 123,710,000 $ 3,010,000
OTROS ACTIVOS $ 114,000,000 $ 106,500,000 -$ 7,500,000
bienes en leasing 89,000,000 $ 79,500,000 -$ 9,500,000
valorizacion de activos 25,000,000 $ 27,000,000 $ 2,000,000
DIFERIDOS $ 2,000,000 $ 0 -$ 2,000,000
gastos pagados por ant. 2,000,000 $ - -$ 2,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 639,250,000 $ 694,430,000 $ 55,180,000

Los Activos Corrientes de la empresa tuvieron una variación del 62%,en caja se hay una variación del 53% incremento en el
2018 lo que indica que hubo un buen manejo de caja.
La cuenta de Bancos disminuyo con respecto al año anterior en un 16%,
La cuentas por cobrar hay una variación significativa de un incremento del 307% lo que es un indicador bastante alto en
créditos que podría ser demasiado riesgoso para la empresa.
En los inventarios se ve un aumento del 57% de producto terminado se puede interpretar que la empresa está capitalizando,
pero en ambos casos esto puede.

El activo no corriente disminuyo en el 2018 un -0,26%, la depreciación se observa normal

 porcentaje %
62%
0%
53%
-16%
307%
333%
973%
57%

-0.26%
-2%
63%
11%
4%
83%
2%
-7%
-11%
8%
-100%
-100%

9%

del 53% incremento en el

icador bastante alto en

empresa está capitalizando,

 año 2017 año 2018 variación
CORRIENTES $ 86,700,000 $ 80,600,000 -$ 6,100,000
obligaciones financieras $ 75,000,000 $ 68,000,000 -$ 7,000,000
proveedores nacionales 3,500,000 $ 4,500,000 $ 1,000,000
retencion en la fuente por pagar $ 2,800,000 $ 1,500,000 -$ 1,300,000
cuentas pro pagar al seguro social $ 900,000 $ 1,000,000 $ 100,000
impuestos a las ventas $ 4,500,000 $ 5,600,000 $ 1,100,000
PROVISION 27,814,400 $ 58,598,200 $ 30,783,800
provision de renta del 25% 17,290,000 $ 38,307,500 $ 21,017,500
provision de impuesto a la equidad del 9% 6,224,000 $ 13,790,700 $ 7,566,700
prestaciones sociales $ 4,300,000 $ 6,500,000 $ 2,200,000
OBLIGACIONES LABORALES 2,340,000 $ 2,400,000 $ 60,000
horas extras por pagar 2,340,000 $ 2,400,000 $ 60,000
DIFERIDOS 12,000,000 $ 12,400,000 $ 400,000
ingresos recibidos por anticipado 12,000,000 $ 12,400,000 $ 400,000

TOTAL PASIVO 128,854,400 $ 153,998,200 $ 25,143,800

PATRIMONIO

CAPITAL FINANCIERO $ 280,000,000 $ 280,000,000 $0

APORTES SOCIALES $ 280,000,000 $ 280,000,000 $0
CAPITAL OPERATIVO $ 230,395,600 $ 260,431,800 $ 30,036,200
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 150,750,000 $ 163,098,760 $ 12,348,760
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 38,798,760 $ 47,163,270 $ 8,364,510
SUPERAVIT POR VALORACIONES $ 25,000,000 $ 26,000,000 $ 1,000,000
RESERVAS DE EJERCICIO ANTERIORES $ 7,300,000 $ 11,864,560 $ 4,564,560
RESERVAS DE EJERCICIO $ 4,564,560 $ 5,548,620 $ 984,060
RESERVAS ESTATUTARIAS ANTERIORES $ 1,700,000 $ 3,982,280 $ 2,282,280
RESERVAS ESTATUTARIAS $ 2,282,280 $ 2,774,310 $ 492,030

TOTAL PATRIMONIO $ 510,395,600 $ 540,431,800 $ 30,036,200

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 639,250,000 $ 694,430,000 $ 55,180,000

El pasivo corriente disminuyo en el año 2018 un - 7%, las deudas de la empresa están un -7% a comparación del
año 2017 esta con menos endeudamiento, cuentan con mas proveedores nacionales en comparación del
2017,las obligaciones laborales incrementaron un 2.564. La variación de los impuestos es directamente
proporcional con un 24% esto puede darse a temas de inflación comparando un año con otro
El patrimonio aumento un 6% en el 2018, la utilidad del ejercicio aumento dando una rentabilidad del 22% a
acomparacion del año 2017, el superavit por valoracion tuvo un incremento en el 2018 de un 4% lo que significa
que estuvieron por encima los gastos.

EN LA PARTE DE PASIVO Y PATRIMONIO NO SE IDENTIFICARON VARIACIONES IMPORTANTES,NOTANDO ASI QUE EL PASIVO

CORRIENTE TUVO UN DECRECIENTE DEL -7% EN TERMINOS RELATIVOS,AUNQUE EN EL IMPUESTO A LA VENTA FUE LA QUE
MAS INCREMENTO JUNTO CON LOS PROVEEDORES NACIONALES LA COMPAÑIA SIGUE DANDO IMPULSO AL BIENESTAR DE
SUS EMPLEADOS Y AL PASIVO A LARGO PLAZO.
 porcentaje %
-7%
-9%
29%
-46%
11%
24%
111%
122%
122%
51%
3%
3%
3%
3%

20%

0%
0%
13%
8%
22%
4%
63%
22%
134%
22%

6%

9%

n -7% a comparación del

n comparación del
es directamente
n otro
entabilidad del 22% a
de un 4% lo que significa

OTANDO ASI QUE EL PASIVO

STO A LA VENTA FUE LA QUE
O IMPULSO AL BIENESTAR DE