HOJA SUBSIDIARIA

CLIENTE: GOLDEN S.R.L.

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

COMPOSICION
AJUSTES Y RECLASIF. SALDOS AJUSTADOS
DETALLE MOVIMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER
         
61,339.5
Muebles y enseres S.I.
61,339.57 0 0 7 0
64,266.7
REI
2,940.99 0 13.84 2 0
         

INFORMATIVO
Nos indica el movimiento registrado en la cuenta Muebles y enseres, como es una entidad de
servicios, tiene obligaciones a con los Proveedores.

CONTROL INTERNO
I. OBSERVAMOS QUE:
La empresa tiene los registros correspondientes en los libros mayores, y no se
evidencia las facturas correspondientes de la Adquisición de Muebles y Enseres, y
que los cálculos no están realizados correctamente.

II. RECOMENDAMOS QUE:

Que los cálculos de la actualización del bien se realicen adecuadamente, y que la
misma deberá ser demostrada en un cuadro específico.

I. Ajustes
Según libros mayores y estados financieros es de Bs. 2940.99 es incorrecto.
Cálculos Auxiliares:
 UFV I.: 1.71876 61,339.57((1.80078/1.71876)-1)=2927.15
 UFV F.: 1.80078
Saldo Inicial de Muebles y Enseres 61.339,57
Actualización gestión 2012 2,927.15
Saldo Muebles y Enseres 31/12/12 s/Auditoria 64,266.72

Diferencia: 64,266.72 - 64.280,56 =13,84

CONCLUSIONES
La cuenta Cuentas Proveedores se encuentra registrada adecuadamente expresado al
31/12/2012 con un saldo de Bs. 64.280,56
T/R

Preparado Por:
Revisado Por:
Fecha:
 HOJA SUBSIDIARIA
CLIENTE: GOLDEN S.R.L.
CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

COMPOSICION
AJUSTES Y RECLASIF. SALDOS AJUSTADOS
DETALLE MOVIMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER
         
Depreciación Acumulada
Muebles y Enseres S.I. 13.900,02 0 0 0 -13.900,02
Act. Dep. Acum. Activo   666.45 3.14     -14.563.33
Dep. Del Activo Fijo 6.428,06 294.10 -20.697,29
           

INFORMATIVO
Nos indica el movimiento registrado en la Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres de la
Entidad. Se Actualizo adecuadamente la Depreciación del Activo y la Determinación de la
Depreciación de Muebles y Enseres.
CONTROL INTERNO
II. Observamos que:
La empresa tiene el registro correspondiente en los libros mayores, libros diarios, per
los cálculos no son los adecuados y se tiene que realizar la depreciación y
actualización

III. Recomendamos que:

Realizar el ajuste a la respectiva cuenta e indicar la UFV correcta.

IV. Ajustes
61.339,57 / 120 = 511.16 *12 = 6.133,96 Act. Dep. Acum. Activo
13,900.02 ((1.80078 / 1.718676) -1) = 663.31 Depreciación Del Activo Fijo
Diferencia de Auditoria
Act. Dep. Acum. Activo = 666.45 - 663.31 = 3.14
Depreciación Del Activo Fijo = 6.428,06 - 6.133.96 = 294.10
Cálculos Auxiliares
Dep. Acum. Muebles y Enseres S.I. (13.900,02)
Act. Dep. Acum. Activo (663.31)
Depreciación Del Activo Fijo (6.133.96)
Saldo Dep. Acum. Muebles Y Enseres (20,697.29)

CONCLUSIONES
La cuenta Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres se encuentra registrada en los ajustes
expresado al 31/12/2012 por un saldo Bs.(20.697,29)

T/R

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Revisado Por:
Fecha: