PLAN FINANCIERO "EL COSMONAUTA"

Datos generales del Curso: Programa EOI

Nombre de la empresa: El Cosmonauta

Nombre del participante: Riot Cinema Collective

Años de actividad: 1 2 3

Meses de actividad: Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

Fecha de realización: 2010

IVA soportado o Impuesto Equivalente: 16%

IVA repercutido o Impuesto Equivalente: 18%

Tipo impositivo medio: 25%

Familias de Productos: CamisetasTienes que escribir encima de la familia

Welcome Pack
Insignias, chapas, parge, pegatinas
Libros
Solución Soviética
-
-
-

Índice de Hojas del Plan Financiero: 1.- Datos Básicos (1 página)

2.- Activo Inicial de la empresa (1 página)
3.- Pasivo Inicial de la empresa (1 página)
4.- Cuadro de Amortización (1 página)
5.- Plan de Inversión (1 página)
6.- Amortización del Leasing (1 páginas)
7.- Amortización del Crédito (1 páginas)
8.- Pronóstico de Ventas y de Compras Año 1 (3 páginas)
9.- Recursos Humanos (1 página)
10.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias Año 1 (1 página)
11.- Política de Cobros y Pagos de la empresa (1 página)
12.- Tesorería del Año 1 (1 página)
13.- Evolución de los Recursos Humanos (1 página)
14.- Análisis de las Cuentas de Pérdidas y Ganancias (1 página)
15.- Balances Previsionales de la Empresa (1 página)
16.- Análisis de las Ratios Básicas de la Empresa (1 página)

Datos Básicos
 PLAN FINANCIERO "EL COSMONAUTA"

Apuntes e instrucciones

AÑOS DEL PROYECTO

El 11 de Mayo del 2009 se considera la fecha oficial del inicio del proyecto. Esto implica que:
El Activo y el Pasivo se han calculado con lo que había antes de esa fecha
El Año 1 comprende entre el 11 de Mayo del 2009 hasta el 11 de Mayo del 2010 y todos los datos
y cifras que se han detallado en este año son 100% reales, no estimaciones
El año 2 comprende entre Mayo del 2010 hasta Octubre del 2011, fecha aproximada de estrenos de
la película.

SOBRE LOS PAGOS DIFERIDOS

Se han reflejado en el Balance Provisional, en el año 3, ya que es en el momento que la película esté
finalizada cuando estos pagos comenzarán a efectuarse. Además, cuentan como activo porque no se
corresponden realmente ni con salarios reales ni suponen una deuda, sino que cuentan como capital.

SOBRE LOS GASTOS DE REALIZACIÓN DE LA PELÍCULA

Se reflejan con inversión en "amortización contable" del segundo año porque se trata de una
inversión que luego consta como desembolso en dotación de amortizaciones del tercer año,
reflejado en el estudio de Pérdidas y Ganancias a 3 años.
Se refleja la cantidad correspondiente a los gastos generales, sin las partidas de distribución,
publicidad ni elaboración de la página web.

* RESTO DE INSTRUCCIONES AL FINAL EN "RATIOS IMPORTANTES"

Instrucciones
Activo
El Cosmonauta
Inversión Base Imponible
Concepto % IVA Importe
Importe %
Soportado IVA
Total Activo NO CORRIENTE 70.253 95% Aportación Adquisición
Inmovilizado Material 22.679 31%
Terrenos y bienes naturales 0 4% 0
Edificios y construcciones 0 4% 0
Instalaciones 0 4% 0
Maquinaria (cámara, accesorios cámara,
equipo sonido, etc.) 9.969 9.848 121 4% 5
Utillaje, Herramientas,… (elementos oficina) 143 78 65 4% 3
Mobiliario (muebles y electrodomésticos) 1.159 387 772 4% 31
Elementos de transporte 0 4% 0
Equipos informáticos 10.270 9.870 400 4% 16
Otro Inmovilizado Material 1.138 70 1.068 4% 43
Inmovilizado Inmaterial 46.589 63%
Aplicaciones Informáticas 9 9 4% 0
Arrendamientos Financieros 0
Videos y material gráfico 34.000 34.000 4% 1.360
Capitalizaciones (pagos diferidos) 12.580 8.665 3.915 4% 157
Inversionistas (socios financieros) 0 4% 0
Inmovilizado financiero 985 1%
Fianza del local 985 985 0
Otras Inversiones 0 0%
Otras inversiones -realización PELÍCULA 0 4% 0
Otros desembolsos 0 4% 0
Total Activo CORRIENTE 4.003 5%
Existencias Iniciales 2.297 3%
Camisetas 1.000 1.000 4% 40
Welcome Pack 172 172 4% 7
Insignias, chapas, parge, pegatinas 770 770 4% 31
Libros 165 165 4% 7
Solución Soviética 190 190 4% 8
- 0 4% 0
- 0 4% 0
- 0 4% 0
Realizable 1.706 2% 28.927 43.623 1.706
Hacienda Pública IVA soportado 1.706
Clientes (*)
Otros Deudores (*)
Tesorería inicial / Disponible 0%
ATIVO TOTAL 74.256 100%

(*) Solo para empresas en funcionamiento

Activo
Pasivo
El Cosmonauta
Importe %
PATRIMONIO NETO 44.020 59%
Capital (aportación Riot Cinema al principio del proyecto) 6.428 9%
Capital (aportación pagos diferidos) 8.665 12%
Capital (aportación inversionistas) 0%
Reservas 0%
Resultados del periodo 0%
Aportaciones no dinerarias (inmovilizado Riot) 28.927 39%
Subvenciones 0%
PASIVO 30.236 41%
PASIVO NO CORRIENTE 25.486 34%
Acreedores L.P. Financieros 0%
Acreedores L.P. Leasing 0
C/c Socios y Administradores(*) 21.571
Otros Acreedores L.P. (aportación Inmovilizado Web) 3.915 5%
PASIVO CORRIENTE 4.750 6%
Acreedores C.P. Financieros 0%
Acreedores Comerciales 4.750
Salarios a Pagar (*)
Otros Acreedores C.P. 0%
TOTAL PASIVO Y NETO 74.256 100%

Balance Cuadrado 0

(*) Solo para empresas en funcionamiento

Cuadro de Amortización Contable (*)
El Cosmonauta
% Inversiones Inversiones Inversiones Cuota año
Concepto Valor inicial Cuota año 1 Cuota año 2
amortización año 1 año 2 año 3 3
Inmovilizado Material 22.679 0 4.699 0 4.699 0 4.699
Terrenos y bienes naturales 0 0% 0 0 0
Edificios y construcciones 0 3% 0 0 0
Instalaciones 0 12% 0 0 0
Maquinaria (cámara, accesorios cámara, equipo sonido, etc.) 9.969 20% 1.994 1.994 1.994
Utillaje, Herramientas,… (elementos oficina) 143 15% 21 21 21
Mobiliario (muebles y electrodomésticos) 1.159 10% 116 116 116
Elementos de transporte 0 0% 0 0 0
Equipos informáticos 10.270 25% 2.568 2.568 2.568
Otro Inmovilizado Material 1.138 0% 0 0 0
Inmovilizado Inmaterial 46.589 0 2.723 0 2.723 0 2.723
Aplicaciones Informáticas 9 33% 3 3 3
Arrendamientos Financieros 0 0 0 0
Videos y material gráfico 34.000 8% 2.720 2.720 2.720
Capitalizaciones (pagos diferidos) 12.580 0% 0 0 0
Inversionistas (socios financieros) 0 10% 0 0 0
Otras Inversiones 0 0 0 416.707 0 0 0
Otras inversiones -realización PELÍCULA 0 0% 0 416.707 0 0
Otros desembolsos 0 20% 0 0 0
Total Anual 69.268 0 7.422 416.707 7.422 0 7.422

(*) En el caso de empresas en funcionamiento, tener en cuenta las amortizaciones acumuladas.

Amortización contable
Plan de Inversión: 3 primeros años de actividad
El Cosmonauta
Estimación
Concepto 1 2 3
Inicial
Total Inmovilizado 70.253 62.831 55.410 47.988
Inmovilizado Material 22.679 22.679 22.679 22.679
A.A.I.M. 4.699 9.397 14.096
Inmovilizado Inmaterial 46.589 46.589 46.589 46.589
A.A.I.I. 2.723 5.446 8.169
Inmovilizado financiero 985 985 985 985
Gastos Amortizables Netos 0 0 0 0
Total Circulante 4.003 13.051 481.802 567.627
Existencias 2.297 11.126 11.237 25.846
Realizable 1.706 1.925 101.944 234.471
Tesorería 0 0 368.621 307.310
Total Inversión 74.256 75.882 537.212 615.615

A.A.I.M. AMORTIZACIÓN ACUMULADA INMOVILIZADO MATERIAL

A.A.I.I. AMORTIZACIÓN ACUMULADA INMOVILIZADO INMATERIAL

Plan Inversión
Cuadro de Amortización del Leasing
El Cosmonauta
Capital del Crédito 0 Sumatorio Primer año: Sumatorio Segundo año:
Interés 4,0% Cuotas 0 Cuotas 0
Años 3 Intereses 0 Intereses 0
Nº. Pagos por año 12 Capital 0 Capital 0

Carga Recuperación Capital

Periodos Cuota
financiera coste Pendiente
1 0 0 0 0 Sumatorio Tercer año:
2 0 0 0 0 Cuotas 0
3 0 0 0 0 Intereses 0
4 0 0 0 0 Capital 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
11 0 0 0 0
12 0 0 0 0
13 0 0 0 0
14 0 0 0 0
15 0 0 0 0
16 0 0 0 0
17 0 0 0 0
18 0 0 0 0
19 0 0 0 0
20 0 0 0 0
21 0 0 0 0
22 0 0 0 0
23 0 0 0 0
24 0 0 0 0
25 0 0 0 0
26 0 0 0 0
27 0 0 0 0
28 0 0 0 0
29 0 0 0 0
30 0 0 0 0
31 0 0 0 0
32 0 0 0 0
33 0 0 0 0
34 0 0 0 0
35 0 0 0 0
36 0 0 0 0

Amort. Leasing
Cuadro de Amortización del Crédito
El Cosmonauta
Capital del Crédito 0 Sumatorio Primer año: Sumatorio Segundo año:
Interés 5,0% Cuotas 0 Cuotas 0
Años 10 Intereses 0 Intereses 0
Nº. Pagos por año 12 Capital 0 Capital 0

Capital
Periodos Cuota Intereses Capital
Pendiente
1 0 0 0 0 Sumatorio Tercer año:
2 0 0 0 0 Cuotas 0
3 0 0 0 0 Intereses 0
4 0 0 0 0 Capital 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
11 0 0 0 0
12 0 0 0 0
13 0 0 0 0
14 0 0 0 0
15 0 0 0 0
16 0 0 0 0
17 0 0 0 0
18 0 0 0 0
19 0 0 0 0
20 0 0 0 0
21 0 0 0 0
22 0 0 0 0
23 0 0 0 0
24 0 0 0 0
25 0 0 0 0
26 0 0 0 0
27 0 0 0 0
28 0 0 0 0
29 0 0 0 0
30 0 0 0 0
31 0 0 0 0
32 0 0 0 0
33 0 0 0 0
34 0 0 0 0
35 0 0 0 0
36 0 0 0 0

Amort. Crédito
Pronóstico de Ventas de la empresa: Solo materiales Crowdfunding que se venden en la tienda on-line (quitando el DVD)

El Cosmonauta
Ventas Precio Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Totales
Camisetas Unidades 56 44 22 18 35 27 14 11 42 49 12 15 345
19,00 1.064 836 418 342 665 513 266 209 798 931 228 285 6.555
Welcome Pack Unidades 152 114 88 99 96 97 59 84 181 253 52 71 1.346
2,00 304 228 176 198 192 194 118 168 362 506 104 142 2.692
Insignias, chapas, parge, pegatinas Unidades 293 187 86 65 178 168 5 7 31 184 38 27 1.269
6,25 1.831 1.169 538 406 1.113 1.050 31 44 194 1.150 238 169 7.931
Libros Unidades 7 8 1 2 3 2 0 0 0 10 5 7 45
11,00 77 88 11 22 33 22 0 0 0 110 55 77 495
Solución Soviética Unidades 15 0 12 6 6 15 18 27 9 63 12 0 183
3,00 45 0 36 18 18 45 54 81 27 189 36 0 549
- Unidades 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Unidades 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Unidades 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total 3.321 2.321 1.179 986 2.021 1.824 469 502 1.381 2.886 661 673 18.222
Los precios son precios medios unitarios de venta.
Pronóstico de Costes Variables de la empresa:
El Cosmonauta
Costes Variables Coste Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Totales
Camisetas 3,83 214 169 84 69 134 103 54 42 161 188 46 57 1.321
Welcome Pack 0,96 146 109 84 95 92 93 57 81 174 243 50 68 1.292
Insignias, chapas, parge, pegatinas 1,96 574 367 169 127 349 329 10 14 61 361 74 53 2.487
Libros 2,50 18 20 3 5 8 5 0 0 0 25 13 18 113
Solución Soviética 0,19 3 0 2 1 1 3 3 5 2 12 2 0 35
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Compras Total 955 664 342 298 584 534 123 142 397 828 185 196 5.248
Transporte 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costes varios 0% 13 9 5 4 8 7 2 2 6 12 3 3 73
Otros COSTES VAR. Total 13 9 5 4 8 7 2 2 6 12 3 3 73

Los costes son costes medios unitarios de compra.

Pronóstico de Ventas 1
Estacionalidad de las Ventas
El Cosmonauta
Mes Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Totales
Porcentaje 18,2% 12,7% 6,5% 5,4% 11,1% 10,0% 2,6% 2,8% 7,6% 15,8% 3,6% 3,7% 100,0%

Estructura de Ventas y de Margenes

El Cosmonauta
Producto % s/ Costes Margen % margen s % margen
Ventas Ventas Variables % s / Costes Bruto / Ventas s / total
Camisetas 6.555 36% 1.321 25% 5.234 80% 11%
Welcome Pack 2.692 15% 1.292 25% 1.400 52% 42%
Insignias, chapas, parge,
pegatinas 7.931 44% 2.487 47% 5.444 69% 3%
Libros 495 3% 113 2% 383 77% 4%
Solución Soviética 549 3% 35 1% 514 94%
- 0 0 0
- 0 0 0
- 0 0 0

Totales 18.222 100% 5.248 100% 12.974 71% 60%

Pronóstico de Ventas 1
Estacionalidad de las Ventas
El Cosmonauta

20%
18%
16%
14%
% de Ventas

12%
10%
08%
06%
04%
02%
00%

Pronóstico de Ventas 1
Los Recursos Humanos de la Empresa 1
El Cosmonauta
S. Social Salario S. Social Cuota
Conceptos Salario Bruto Ret.IRPF trabajador Liquido Empresa Autónomos Otros Gastos Total Coste
anual anual anual anual anual mensual Sociales anual Empresa Anual
Socio 1 0 0 0
Socio 2 0 0 0
Socio 3 0 0 0
Empleado 1 0 0 0 0 0
Empleado 2 0 0 0 0 0
Empleado 3 0 0 0 0 0
Empleado 4 0 0 0 0 0
Empleado 5 0 0 0 0 0
Empleado 6 0 0 0 0 0
Empleado 7 0 0 0 0 0
Empleado 8 0 0 0 0 0
Empleado 9 0 0 0 0 0
Empleado 10 0 0 0 0 0
Totales 0 0 0 0 0 0 0 0

Cotizaciónes Seguridad Social: Retenciones IRPF: Cuota Mensual Autónomos:

Empresa: 30,60% socios 15,00% 242,00 euros
Trabajador: 6,35% trabajadores 5,00%

Recursos Humanos 1
Cuenta de Pérdidas y Ganancias 1
El Cosmonauta
Conceptos Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total %
Ventas 3.321 2.321 1.179 986 2.021 1.824 469 502 1.381 2.886 661 673 18.222 100%
Costes variables de compra y venta 968 674 347 301 592 541 125 144 403 840 188 199 5.321 29%
Ingresos eventos + conferencias 0 2.415 0 696 0 600 1.000 0 0 1.838 502 1.532 8.583 47%
Ingresos por premios 0 0 0 0 0 0 8.000 0 0 0 0 3.000 11.000 60%
Venta DVD (valor neto) 252 126 198 126 108 108 90 36 126 270 36 60 1.536 8%
Coste de la M.O.D. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Margen Bruto s/Ventas 2.605 4.188 1.030 1.507 1.537 1.991 1.434 394 1.104 4.154 1.011 2.066 23.020 126%
Sueldos y Salarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cargas Sociales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos: IAE, IBI, ... 0
Suministros: luz, agua, teléfono, gasoil 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 324 2%
Servicios de profesionales indep. 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 396 2%
Material de oficina 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 804 4%
Publicidad y propaganda 4.491 300 344 514 250 5.899 32%
Mantenimiento Web 1.045 2.000 3.045 17%
Trabajos realizados por otras empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento y reparación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamiento oficina 317 317 317 317 317 317 317 317 317 317 317 317 3.804 21%
Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dotación Amortizaciones 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 618 7.422 41%
Otros Gastos Explotación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos Explotación 1.062 5.553 1.062 1.062 1.062 1.362 2.107 1.062 1.406 1.576 1.062 3.312 21.694 119%
Res. Ordi. antes Int. e Imp. (B.A.I.I.) 1.542 -1.365 -33 444 474 629 -674 -668 -302 2.578 -52 -1.246 1.327 7%
Patrocinadores 300 300 2%
Gastos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 0 300 2%
Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.) 1.542 -1.365 -33 444 474 629 -674 -668 -302 2.578 248 -1.246 1.627 9%
+ - Res. Extraordinarios 0
Resultado del Periodo antes Imp. 1.542 -1.365 -33 444 474 629 -674 -668 -302 2.578 248 -1.246
Res. Acumulado Ejercicio a/Imp. 1.542 177 144 589 1.063 1.691 1.018 349 47 2.625 2.873 1.627 9%

Beneficio Bruto: 1.627 Provisión Impuestos: 407 Beneficio Neto: 1.220

PYG 1
Política de Cobros y de Pagos de la Empresa 1
El Cosmonauta
Cobros por Ventas
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total
Ventas del periodo 3.321 2.321 1.179 986 2.021 1.824 469 502 1.381 2.886 661 673 18.222

Plazos de cobro % / Total Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total
Contado 100% 3.321 2.321 1.179 986 2.021 1.824 469 502 1.381 2.886 661 673 18.222
a 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 90 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 120 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 150 días 0 0 0 0 0 0 0 0
a 180 días 0 0 0 0 0 0 0
Total 100% 3.321 2.321 1.179 986 2.021 1.824 469 502 1.381 2.886 661 673 18.222

Cobros Tarleta de Crédito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dto. Aplicado 3%
Coste Financ. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% Ventas con tarjeta
Pagos por Compras
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total
Compras del periodo 955 664 342 298 584 534 123 142 397 828 185 196 5.248

Plazos de pago % / Total Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total
Contado 100% 955 664 342 298 584 534 123 142 397 828 185 196 5.248
a 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 90 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 120 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a 150 días 0 0 0 0 0 0 0 0
a 180 días 0 0 0 0 0 0 0
Total 100% 955 664 342 298 584 534 123 142 397 828 185 196 5.248

Cobros y pagos
Plan de Tesorería 1 I.V.A. Soportado al: 16% I.V.A. Repercutido al: 16%
El Cosmonauta Todos los datos son con IVA o Impuesto Equivalente
Concepto Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Total
Saldo inicial (1) 0 2.214 -1.600 -1.150 -871 272 897 -431 -531 -311 952 985
Cobro de ventas 3.321 2.321 1.179 986 2.021 1.824 469 502 1.381 2.886 661 673 18.222
Créditos obtenidos 0
Otras entradas 0
I.V.A. Repercutido 531 371 189 158 323 292 75 80 221 462 106 108 2.916
Total Entradas (2) 3.853 2.692 1.367 1.144 2.344 2.116 544 582 1.602 3.348 766 780 21.138
Pago de compras 955 664 342 298 584 534 123 142 397 828 185 196 5.248
Pago de otros costes variables 13 9 5 4 8 7 2 2 6 12 3 3 73
Sueldos y Salarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cargas Sociales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos: IAE, IBI, ... 0 0
Suministros: luz, agua, teléfono, gasoil 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 324
Servicios de profesionales indep. 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 396
Material de oficina 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 804
Publicidad y propaganda 0 4.491 0 0 0 300 0 0 344 514 0 250 5.899
Mantenimiento Web 0 0 0 0 0 0 1.045 0 0 0 0 2.000 3.045
Trabajos realizados por otras empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento y reparación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamiento oficina 317 317 317 317 317 317 317 317 317 317 317 317 3.804
Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Devolución de préstamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación coste leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones realizadas 0 0
Otras salidas 0
I.V.A. Soportado 226 897 127 119 166 206 258 94 190 288 101 463 3.135
Total Salidas (3) 1.638 6.506 917 865 1.202 1.491 1.873 682 1.381 2.085 733 3.356 22.728
Liquidación trimestral del I.V.A. (4) -1.864 -1.582 -1.748 -1.925 IVA a liquidar

Tesorería del periodo = (2)+(3)+(4) 2.214 -3.814 450 279 1.142 625 -1.328 -100 221 1.262 33 -2.575
Saldo final = Tesorería periodo + (1) 2.214 -1.600 -1.150 -871 272 897 -431 -531 -311 952 985 -1.590

Tesorería1
Evolución de los Recursos Humanos de la Empresa
El Cosmonauta
1 2 3
Otros
SS Gastos Coste Otros Gastos
Conceptos Salario Bruto Empresa Cuota Aut. Sociales Empresa Salario Bruto SS Empresa Cuota Aut. Sociales Coste Empresa Salario Bruto SS Empresa Cuota Aut. Otros Gastos Coste Empresa
anual anual menual anual Anual anual anual menual anual Anual anual anual menual Sociales anual Anual

Socio 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socio 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socio 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empleado 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

% aumento 2 % aumento 3

Recurs. Hum. 3 años

Análisis de las Cuentas de Pérdidas y Ganancias Aquí no se contempla la vía de financiación de la inversión privada puesto que se refleja en ACTIVO

El Cosmonauta

Conceptos 1 % / Ventas 2 % / Ventas Variación 3 % / Ventas Variación

Ventas Netas 18.222 100% 18.404 100% 1,0% 42.330 100% 130,0% * todas las previsiones de ventas e ingresos han sido
Costes variables de compra y venta 5.321 29% 5.374 29% 1% 11.083 26% 130% calculados con estimaciones y valores reales
Ingresos eventos + conferencias 8.583 47% 5.100 28% 20% 18.317 43% 100% de venta. Se han calculado cada una de las cantidades
Ingresos por premios 11.000 60% 5.500 30% -50% 5.500 13% 0% en base a estudios de mercado, gastos de fabricación,
Venta DVD (valor neto) 1.536 8% 1.597 9% 4% 10.795 26% 576% y estimaciones de venta medias (ni muy optimistas
Coste de la M.O.D. 0 0 4% 0 4% ni muy bajas)
Ventas distribución TV nacional (película) 0 280.000 1521% 170.000 402% -39%
Otros acuerdos distribución (película) 0 0 100.000 236%
Aplicaciones y contenidos móvil 0 0 60.000 142%
Distribución en cines: copias directas 0 0 510.300 1206%
Distribución en cines: Cosmonaut Experience 0 0 17.400 41%
Libro Transmedia: sobre película 0 0 9.200 22%
Libro Transmedia: sobre proyecto 0 0 5.200 12%
Disco banda sonora 0 0 28.000 66%
SmsFunding 0 720 4% 900 2% 25%
Margen Bruto s/Ventas 23.020 126% 305.948 1662% 1229% 966.859 2284% 216% MARGEN BRUTO23020
DE VENTAS
241339 1193102
Sueldos y Salarios 0 0 4% 0 4% * todos los gastos de explotación son reales durante el
Cargas Sociales 0 0 4% 0 4% primer año. El resto de año son estimaciones en base a
Tributos: IAE, IBI, ... 0 0 4% 0 4% nuestro nivel de crecimiento y el propio presupuesto de
Suministros: luz, agua, teléfono, gasoil 324 2% 337 2% 4% 350 1% 4% la película. Por ejemplo, la partida total de los tres años
Servicios de profesionales indep. 396 2% 412 2% 4% 428 1% 4% de Publicidad y Progaganda se corresponde con la partida
Material de oficina 804 4% 812 4% 1% 845 2% 4% de presupuesto destinada a la distribución y promoción
Publicidad y propaganda 5.899 32% 5.899 32% 0% 61.277 145% 939% de la película. Así mismo, la partida de "Dotación de
Mantenimiento Web 3.045 17% 1.789 10% 4% 1.789 4% 0% Amortizaciones" se corresponde con los gastos en
Trabajos realizados por otras empresas 0 0 4% 0 4% los que se incurrirán hasta obtener la primera copia final
Mantenimiento y reparación 0 0 4% 0 4% de El Cosmonauta.
Arrendamiento oficina 3.804 21% 3.880 21% 2% 3.958 9% 2%
Dotación Amortizaciones 7.422 41% 7.422 40% 0% 424.129 1002% 5615%
Otros Gastos Explotación 0 0 4% 0 4%
Total Gastos Explotación 21.694 119% 20.551 112% -5% 492.776 1164% 2298%
Res. Ordi. antes Int. e Imp. 1.327 7% 285.397 1551% 21411% 474.084 1120% 66%
Patrocinadores 300 2% 76.875 418% 25525% 123.125 291% 60%
Gastos Financieros 0 0 0
Resultado Financiero 300 2% 76.875 418% 25525% 123.125 291% 60%
Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.) 1.627 9% 362.272 1968% 22170% 597.209 1411% 65%
+ - Res. Extraordinarios 0 0 0% 0 0%
Resultado antes de Impuestos 1.627 9% 362.272 1968% 22170% 597.209 1411% 65% RESULTADO PERIODO
1220 223023 690443
Provisión Impuestos 407 2% 90.568 492% 149.302 353% 65%
Resultado del Periodo 1.220 7% 271.704 1476% 22170% 447.906 1058% 65%

PYG 3 años
Balances Previsionales:
El Cosmonauta
Año 0 1 2 3
! % ! % ! % ! %
ACTIVO NO CORRIENTE 70.253 94,6% 80.751 86,1% 192.330 28,5% 356.269 38,6%
Inmovilizado Material Neto 22.679 30,5% 17.980 19,2% 13.282 2,0% 8.583 0,9%
Inmovilizado Inmaterial (aplicaciones informáticas) 9 0,0% 6 0,0% 3 0,0% 7.184 0,8%
Inmovilizado Inmaterial (arrendamientos financieros) 0 0 0 0
Inmovilizado Inmaterial (videos y material gráfico) 34.000 45,8% 31.280 33,3% 28.560 4,2% 25.840 2,8%
Inmovilizado Inmaterial (capitalizaciones) 12.580 16,9% 313.677 34,0%
Inmovilizado Inmaterial (inversionistas) 0 30.500 32,5% 149.500 22,2% 0
Inmovilizado Financiero 985 1,3% 985 1,1% 985 0,1% 985 0,1%
Gastos Amortizables Netos 0 0 0 0
ACTIVO CORRIENTE 4.003 5,4% 13.051 13,9% 481.802 71,5% 567.627 61,4%
Existencias 2.297 3,1% 11.126 11,9% 11.237 1,7% 25.846 2,8%
Realizable 1.706 2,3% 1.925 2,1% 101.944 15,1% 234.471 25,4%
Tesorería 0 0 0,0% 368.621 54,7% 307.310 33,3%
ACTIVO TOTAL 74.256 100,0% 93.802 100,0% 674.132 100,0% 923.896 100,0%
PATRIMONIONETO 44.020 59,3% 67.075 71,5% 557.374 82,7% 742.399 80,4%
Capital (aportación RCC+aportaciones no dinerarias) 35.355 47,6% 35.355 37,7% 35.355 5,2% 35.355 3,8%
Capital (aportado por capitalización) 8.665 11,7% 0 313.677 34,0%
Capital (aportado por inversionistas) 0 30.500 32,5% 149.500 22,2%
Reservas 0 0 1.220 0,2% 272.924 29,5%
Pérdidas y Ganancias del Ejercicio 0 1.220 1,3% 271.704 40,3% 90.443 9,8%
Subvenciones 0 99.595 14,8% 30.000 3,2%
PASIVO NO CORRIENTE 25.486 34,3% 21.571 23,0% 21.571 3,2% 21.571 2,3%
Financiación Largo Plazo 3.915 5,3% 0 0 0
Otros Acreedores 0 0 0 0
C/c de Socios y Administradores 21.571 29,0% 21.571 23,0% 21.571 3,2% 21.571 2,3%
PASIVO CORRIENTE 4.750 6,4% 5.157 5,5% 95.187 14,1% 159.926 17,3%
Entidades de Crédito 0 0 0 0
Acreedores Comerciales 4.750 6,4% 4.750 5,1% 4.798 0,7% 11.034 1,2%
Salarios a Pagar 0 0 0 0
Otros Acreedores (H.P.) 0 407 0,4% 90.390 13,4% 148.892 16,1%
RECURSOS PERMANENTES 69.506 93,6% 88.646 94,5% 578.945 85,9% 763.970 82,7%
TOTAL PASIVO 30.236 40,7% 26.728 28,5% 116.758 17,3% 181.497 19,6%
TOTAL NETO Y PASIVO 74.256 100,0% 93.803 100,0% 674.132 100,0% 923.896 100,0%

Fondo de Maniobra -747 -1,0% 7.895 8,4% 386.615 57,4% 407.701 44,1%
Los % de Fondo de Maniobra son sobre el Activo Total.
Balance cuadrado 0 0
Bal.Previsionales Sí Sí
Ratios Básicos
El Cosmonauta
Ratios de Rentabilidad Fórmulas 1 2 3
1. (Retorno sobre Inversión) Beneficio Neto / Recursos Propios x 100 1,82% 48,75% 60,33%
ROE (Return On Equity)
2. (Retorno sobre Activo) Beneficio antes de intereses e impuestos / Activo Total x 100 1,41% 42,34% 51,31%
ROI (Return On Investment)
3. Margen sobre Ventas Beneficio antes de intereses e impuestos / Ventas Netas x 100 7,28% 1550,69% 1119,96%
ROS (Return On Sales)
Ratios de Eficiencia Fórmulas 1 2 3
1. Rotación del Activo
Ventas Netas / Activo Total 0,19 0,03 0,05
2. Rotación del Circulante
Ventas Netas / Activo Circulante 1,40 0,04 0,07
3. Rotación de Existencias
Ventas Netas / Existencias 1,64 1,64 1,64
Ratios Financieros Fórmulas 1 2 3
1. Liquidez
(Activo Circulante - Existencias) / Pasivo Exigible a Corto 0,37 4,94 3,39
2. Disponibilidad
Activo Circulante / Pasivo Exigible a Corto 2,53 5,06 3,55
3. Endeudamiento o Apalancamiento
Pasivo Exigible Total / Recursos Propios 0,40 0,21 0,24
4. Cobertura del Inmovilizado
(Recursos Propios + Pasivo Exigible a Largo) / Activo Fijo 1,10 3,01 2,14
5. Plazo Medio de Cobro
(Clientes / Ingresos de Explotación) x 365 39 días 39 días 39 días
6. Plazo Medio de Pago
(Acreedores Comerciales / Coste de Ventas) x 365 326 días 326 días 326 días

Fondo de Maniobra Activo Circulante - Pasivo Exigible a Corto Plazo 7.894 386.615 407.701
(Recursos Propios + Pasivo Exigible a Largo Plazo) - Activo Fijo

Plazo de Recuperación de la Inversión: Número de años que se tarda en recuperar la Inversión Inicial 36,08 1,16 1,49
Punto Muerto o Punto de Equilibrio: Volumen de Ventas a partir del cual se genera Beneficio 30.641 29.026 667.557

Ratios Básicos
CONCLUSIÓN - RATIOS MÁS IMPORTANTES A TENER EN
CUENTA:

1. MARGEN BRUTO DE VENTAS

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23.020,00$ 241.339,00$ 1.193.102,00$

Esto significa que sin contar las inversiones privadas y sin

descontar los gastos en los que incurre el proyecto, en el primer
año hay unos ingresos de 23.030!; en el segundo año la
cantidad asciende a 241.339! y en el tercer año se llega a la
cantidad bruta de 1.193.102!.
2. RESULTADO DEL PERIODO = BENEFICIO NETO

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1.220,00$ 223.023,00$ 617.589,00$

Este dato hace referencia al beneficio neto que El Cosmonauta obtiene en cada uno de s
3. ROI (RETORNO SOBRE ACTIVO)
1,41%ACTIVO)
3. ROI (RETORNO SOBRE 42,34% 51,31%

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Este ratio habla sobre el resultado del negocio, y significa que:

100! invertidos en El Cosmonauta rendirán, en el tercer año
(finalización del proyecto) un 64,75%. Así que 100!
invertidos habrán creado un valor hasta equivaler a 164,75!
4. ROE = Retorno sobre la inversión
1,82%
4. ROE = Retorno sobre la inversión 48,75% 60,33%

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Este ratio habla directamente de la rentabilidad de las inversionies a

recursos propios y significa que:
Toda inversión realizada en el proyecto alcanza un valor, en el
tercer año (finalización del proyecto) de 86,20%. Por tanto,
100! invertidos alcanzan el valor de 186,2!
* NOTA IMPORTANTE
Estas cantidades y porcentajes del ROI y el ROE hacen
referencia a la rentabilidad total.

Para calcular cuánto dinero va a recuperar un inversor sergún

la cantidad invertida y el porcentaje que posea hay que hablar
de dividendos íntegros:

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