Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
A DE CAMARON
INDICE ENGORDA DE CA
PRESUPUESTO DE IN
CONCEPTOS UNIDAD
ACTIVO FIJO
Area de Produccion (Estanques, canales, bodega, etc) OBRA
equipos LOTE
obra civil (DESASOLVE DE CANALES, NIVELACION DE PISOS Y NIVELACION DE pza
BORDOS DE ESTANQUES, REHABILITACION DE CANAL DE SALIDA Y DE
LLAMADA, DE PILETA Y CASETA DE BOMBEO
MOTOR ESTACIONARIO Pza
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Servicio
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prime e insumos presupuesto
Mano de obra presupuesto
Servicios y otros presupuesto
TOTAL
NGORDA DE CAMARON
ESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
% de Incremento de Biomas
Semana Días de Cultivo No. de organismos Peso en Gr. Biomasa Kg.
sobrevivencia Peso Kg./Ha
% de Incremento de Biomas
Semana Días de Cultivo No. de organismos Peso en Gr. Biomasa Kg.
sobrevivencia Peso Kg./Ha
Costos fijos
Administracion y ventas $ 72,000.00 75600 79380
Electricidad $ 3,600.00 3780 3969
Telefonia $ 14,400.00 15120 15876
Agua $ 1,200.00 1260 1323
Mano de obra $ 69,120.00 72576 76204.8
Publicidad $ 14,400.00 15120 15876
Costos Variables
Alimento balanceado Apicamarón $ 26,438.10 27760.0033997 29148.0035697
Alimento balanceado Apicamarón $ 22,592.71 23722.3409526 24908.4580002
Alimento balanceado Apicamarón $ 27,876.79 29270.6322956 30734.1639104
Alimento balanceado Apicamarón $ 13,177.29 13836.1576254 14527.9655066
Post-larvas $ 45,738.00 48024.9 50426.145
Diesel $ 3,858.75 4051.6875 4254.271875
Costos fijos
Administracion y ventas $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Electricidad $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Telefonia $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Agua $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Mano de obra $ 5,760.00 $ 5,760.00 $ 5,760.00
Publicidad $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Costos Variables
Alimento balanceado Apicamarón $ 8,812.70
Alimento balanceado Apicamarón $ 7,530.90
Alimento balanceado Apicamarón
Alimento balanceado Apicamarón
Post-larvas $ 15,246.00
Diesel $ 1,286.25
Subtotal $ 16,532.25 $ 8,812.70 $ 7,530.90
83349 87516.45
4167.45 4375.8225
16669.8 17503.29
1389.15 1458.6075
80015.04 84015.792
16669.8 17503.29
$ 202,260.24 $ 212,373.25
30605.4037481 32135.6739355
26153.8809002 27461.5749452
32270.8721059 33884.4157112
15254.363782 16017.0819711
52947.45225 55594.8248625
4466.98546875 4690.33474219
$ 161,698.96 $ 169,783.91
$ 363,959.20 $ 382,157.16
$ 8,812.70 $ 8,812.70
$ 7,530.90
$ 9,292.26 $ 9,292.26
$ 4,392.43 $ 4,392.43
$ 15,246.00 $ 15,246.00
$ 1,286.25 $ 1,286.25
$ 13,684.70 $ 16,532.25 $ 8,812.70 $ 7,530.90 $ 13,684.70 $ 16,532.25 $ 8,812.70
$ 26,438.10
$ 7,530.90 $ 22,592.71
$ 9,292.26 $ 27,876.79
$ 4,392.43 $ 13,177.29
$ 45,738.00
$ 3,858.75
$ 7,530.90 $ 13,684.70 $ 139,681.64
$ 202,260.24 $ 212,373.25
AÑO 4 AÑO 5
$ 30,605.40 $ 32,135.67
$ 26,153.88 $ 27,461.57
$ 32,270.87 $ 33,884.42
$ 15,254.36 $ 16,017.08
$ 52,947.45 $ 55,594.82
$ 4,466.99 $ 4,690.33
$ 161,698.96 $ 169,783.91
AÑO 4 AÑO 5
$ 202,260.24 $ 212,373.25
$ 161,698.96 $ 169,783.91
$ 363,959.20 $ 382,157.16
INDICE
469,025.51
0 0 0 1,786.4 0 0 0 1,786.4
0 0 0 128,622.82 0 0 0 128,622.82
Total
5,359.3
385,868.4
INDICE Proyecto de Engorda de Camaron
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 385,868.45 $ 405,161.87
COSTOS FIJOS $ 174,720.00 $ 183,456.00
COSTOS VARIABLES $ 139,681.64 $ 146,665.72
( - ) COSTOS TOTALES $ 314,401.64 $ 330,121.72
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 71,466.81 $ 75,040.15
( - ) DEPRECIACION $ 26,813.75 $ 28,154.44
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 44,653.06 $ 46,885.71
( - ) IMPUESTOS $ 4,465.31 $ 4,688.57
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 40,187.75 $ 42,197.14
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Area de Produccion (Estanques, canales, bodega, etc) $ 99,000.00 10%
equipos $ 18,870.00 15%
obra civil (DESASOLVE DE CANALES, NIVELACION DE PISOS $ 87,000.00 10%
Y NIVELACION DE BORDOS DE ESTANQUES,
REHABILITACION DE CANAL DE SALIDA Y DE LLAMADA, DE
PILETA Y CASETA DE BOMBEO
TOTAL $ 240,000.00
de Camaron
LTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 425,419.96 $ 446,690.96 $ 469,025.51
$ 192,628.80 $ 202,260.24 $ 212,373.25
$ 153,999.01 $ 161,698.96 $ 169,783.91
$ 346,627.81 $ 363,959.20 $ 382,157.16
$ 78,792.16 $ 82,731.76 $ 86,868.35
$ 29,562.16 $ 31,040.27 $ 32,592.28
$ 49,230.00 $ 51,691.50 $ 54,276.07
$ 4,923.00 $ 5,169.15 $ 5,427.61
$ 44,307.00 $ 46,522.35 $ 48,848.46
ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 9,900.00 $ 49,500.00
8.00 $ 2,358.75 $ 7,076.25
10.00
$ 8,700.00 $ 43,500.00
6.00 $ 5,855.00 $ 5,855.00
$ 26,813.75 $ 105,931.25
INDICE Proyecto de Engorda de Camaron
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 385,868.45 $ 405,161.87
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 385,868.45 $ 405,161.87
COSTOS FIJOS $ - $ 174,720.00 $ 183,456.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 139,681.64 $ 146,665.72
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 314,401.64 $ 330,121.72
COMPRA ACTIVO FIJO $ 240,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 39,904.95 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 303,904.95 $ 71,466.81 $ 75,040.15
de Camaron
CTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 425,419.96 $ 446,690.96 $ 469,025.51
$ - $ - $ 105,931.25
$ 425,419.96 $ 446,690.96 $ 574,956.76
$ 192,628.80 $ 202,260.24 $ 212,373.25
$ 153,999.01 $ 161,698.96 $ 169,783.91
$ 346,627.81 $ 363,959.20 $ 382,157.16
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 78,792.16 $ 82,731.76 $ 192,799.60
INDICE Proyecto de Engorda de Camaron
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS $ 385,868.45 $ 405,161.87 $ 425,419.96 $ 446,690.96
COSTOS FIJOS $ 174,720.00 $ 183,456.00 $ 192,628.80 $ 202,260.24
COSTOS VARIABLES $ 139,681.64 $ 146,665.72 $ 153,999.01 $ 161,698.96
COSTOS TOTALES $ 314,401.64 $ 330,121.72 $ 346,627.81 $ 363,959.20
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 273,852.75 $ 287,545.39 $ 301,922.66 $ 317,018.79
PUNTO DE EQUILIBRIO 71% 71% 71% 71%
INTERPRETACION
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
on
AÑO 5
$ 469,025.51
$ 212,373.25
$ 169,783.91
$ 382,157.16
$ 332,869.73
71%
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
INDICE Proyecto de Engorda de Camaron
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
VAN $ 58,499.53
TIR 16.17%
B/C 1.04
CRITERIO DE DECISIÓN
LOS INDICADORES RESULTANTES AVALAN VIABILIDAD, YA QUE SE OBTIENE TIR MAYOR QUE TASA DE
LO QUE REFLEJA GANANCIAS EXTRAS, ADEMAS DE TENER UTILIDADES Y RECUPERAR LA INVERSION
LO QUE SIGNIFICA QUE POR CADA PESO INVERTIDO ESTE SE RECUPERA Y SE TIENEN EXCEDENTES
on
IR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 303,904.95
$ 350,789.50 $ 285,819.67
$ 334,844.52 $ 272,827.87
$ 319,624.32 $ 260,426.60
$ 305,095.94 $ 248,589.03
$ 357,002.91 $ 237,289.53
$ 1,667,357.18 $ 1,608,857.65