SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: CARPINTERIA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B.I.I MEMORIA 1
B.I.II MEMORIA 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
AL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
Y PROMETE
INDICE CARPINTERI
PRESUPUESTO DE INV
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Canteadora p/madera de 6" de 1 HP. Pza. 2
Torno p/madera de 12" de 1/2 HP. Pza. 2
Lijadora de banda y disco, motor de 2/3 HP. Pza. 2
Escopleadora de 1/4" A 1 Pza. 2
Taladro de banco 15" de 3/4 HP. Pza. 2
Rotomartillo de 1/2" 2 vel., V.V.R. 800W. Pza. 2
Compresos de 3 HP., c/tanque de 60 lts. Pza. 2
Router de 2 1/4" de 1 vel., 24000 RPM. Pza. 2
Sierra de corte Angular comp. 10" Pza. 2
Lijadora orbital base de lijado 9 x 4.5". Pza. 2
Lijadora excentrica de 5" de 250 w. Pza. 2
Sierra de mesa de 10" Pza. 2
Sierra caladora pendular de 3 posiciones Pza. 2
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima presupuesto 1
Mano de obra presupuesto 1
Servicios y otros presupuesto 1

TOTAL
 CARPINTERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS

$9,800.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00

$6,780.00 $ 13,560.00 $ 13,560.00
$4,295.00 $ 8,590.00 $ 8,590.00
$21,357.00 $ 42,714.00 $ 42,714.00
$8,682.00 $ 17,364.00 $ 17,364.00
$2,100.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
$4,568.00 $ 9,136.00 $ 9,136.00
$3,450.00 $ 6,900.00 $ 6,900.00
$9,941.00 $ 19,882.00 $ 19,882.00
$3,377.00 $ 6,754.00 $ 6,754.00
$995.00 $ 1,990.00 $ 1,990.00
$10,744.00 $ 21,488.00 $ 21,488.00
$3,911.00 $ 7,822.00 $ 7,822.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 46,345.00 $ 46,345.00 $ 46,345.00

$ 29,116.67 $ 29,116.67 $ 29,116.67
$ 6,750.00 $ 6,750.00 $ 6,750.00

$ 280,211.67 $ 198,000.00 $ 82,211.67

 TOTAL

$ 19,600.00
$ 13,560.00
$ 8,590.00
$ 42,714.00
$ 17,364.00
$ 4,200.00
$ 9,136.00
$ 6,900.00
$ 19,882.00
$ 6,754.00
$ 1,990.00
$ 21,488.00
$ 7,822.00

$ 18,000.00

$ 46,345.00
$ 29,116.67
$ 6,750.00

$ 280,211.67
INDICE
M

Co

Costo Cantidad Importe

CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Puertas exterior e interior

Madera $ 400.00 73 $ 29,200.00
Resistol y solventes $ 30.00 73 $ 2,190.00
Barniz y tinta $ 50.00 73 $ 3,650.00
Clavos y herrajes $ 20.00 73 $ 1,460.00
Mano de obra $ 500.00 73 $ 36,500.00

Total mat primas $ 500.00 $ 36,500.00

Costo de producción $ 1,000.00 $ 73,000.00
Costo por Mueble $ 1,000.00

Costo Cantidad Importe

CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Bufetteros

Madera $ 350.00 109 $ 38,150.00
Resistol y solventes $ 10.00 109 $ 1,090.00
Barniz y tinta $ 50.00 109 $ 5,450.00
Clavos y herrajes $ 20.00 109 $ 2,180.00
Mano de obra $ 300.00 109 $ 32,700.00

Total mat primas $ 430.00 $ 46,870.00

Costo de producción $ 730.00 $ 79,570.00
Costo por Mueble $ 730.00

Costos variables
COSTOS DEL PROYECTO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO 1 2 3

Materias primas 556,140.00 583,947.00 613,144.35

Mano de obra 291,800.00 306,390.00 321,709.50

TOTAL - $ 847,940.00 $ 890,337.00 $ 934,853.85

Costos fijos
 COSTOS DEL PROYECTO COSTO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1 2 3

Administración 4,800.00 57,600.00 60,480.00 63,504.00

Pago de luz 1,250.00 15,000.00 15,750.00 16,537.50
Pago de teléfono 600.00 7,200.00 7,560.00 7,938.00
Pago de agua 50.00 600.00 630.00 661.50
Combustibles 1,000.00 12,000.00 12,600.00 13,230.00
Mantenimiento de construcciones
1,500.00 18,000.00 18,900.00 19,845.00
Mantenimiento de maquinaria y
equipo 1,600.00 19,200.00 20,160.00 21,168.00
Otros gastos 750.00 9,000.00 9,450.00 9,922.50

TOTAL 11,550.00 $ 138,600.00 $ 145,530.00 $ 152,806.50

Memoria de Costos Fijos

Concepto U. de Medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia
Administración Salario 1 200 24
Pago de luz Servicio 1 2500 0.5
Pago de teléfono Servicio 1 1 600
Pago de agua Servicio 1 1 50
Combustibles Lote 1 1000 1
Mantenimiento de construcciones
Servicio 1 1500 1
Mantenimiento de maquinaria y
equipo Servicio 1 1600 1
Otros gastos 1 750 1
 Memorias de Calculo

Costo unitario (mueble)

Costo Cantidad Importe

CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Cómoda infantil

Madera $ 300.00 51 $ 15,300.00
Resistol y solventes $ 30.00 51 $ 1,530.00
Barniz y tinta $ 50.00 51 $ 2,550.00
Clavos y herrajes $ 20.00 51 $ 1,020.00
Mano de obra $ 400.00 51 $ 20,400.00

Total mat primas $ 400.00 $ 20,400.00

Costo de producción $ 800.00 $ 40,800.00
Costo por Mueble $ 800.00

Costo Cantidad Importe

CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Recámaras

Madera $ 500.00 39 $ 19,500.00
Resistol y solventes $ 20.00 39 $ 780.00
Barniz y tinta $ 70.00 39 $ 2,730.00
Clavos y herrajes $ 20.00 39 $ 780.00
Mano de obra $ 600.00 39 $ 23,400.00

Total mat primas $ 610.00 $ 23,790.00

Costo de producción $ 1,210.00 $ 47,190.00
Costo por Mueble $ 1,210.00

AÑO AÑO
4 5

643,801.57 675,991.65
337,794.98 354,684.72

$ 981,596.54 $ 1,030,676.37
 AÑO AÑO
4 5

66,679.20 70,013.16
17,364.38 18,232.59
8,334.90 8,751.65
694.58 729.30
13,891.50 14,586.08

20,837.25 21,879.11

22,226.40 23,337.72
10,418.63 10,939.56

$ 160,446.83 $ 168,469.17

Costo Mensual
4800
1250
600
50
1000

1500

1600
750
 Costo Cantidad Importe
CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Buro infantil

Madera $ 180.00 53 $ 9,540.00
Resistol y solventes $ 20.00 53 $ 1,060.00
Barniz y tinta $ 30.00 53 $ 1,590.00
Clavos y herrajes $ 20.00 53 $ 1,060.00
Mano de obra $ 150.00 53 $ 7,950.00

Total mat primas $ 250.00 $ 13,250.00

Costo de producción $ 400.00 $ 21,200.00
Costo por Mueble $ 400.00

Costo Cantidad Importe

CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Salas

Madera $ 900.00 41 $ 36,900.00
Resistol y solventes $ 30.00 41 $ 1,230.00
Barniz y tinta $ 100.00 41 $ 4,100.00
Clavos y herrajes $ 25.00 41 $ 1,025.00
Mano de obra $ 850.00 41 $ 34,850.00

Total mat primas $ 1,055.00 $ 43,255.00

Costo de producción $ 1,905.00 $ 78,105.00
Costo por Mueble $ 1,905.00

Costo Cantidad Importe

CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Clósets

Madera (triplay) $ 4,882.00 9 $ 43,938.00
Resistol y solventes $ 1,573.00 9 $ 14,157.00
Barniz y tinta $ 3,122.00 9 $ 28,098.00
Clavos y herrajes $ 1,798.00 9 $ 16,182.00
Mano de obra $ 4,000.00 9 $ 36,000.00
Total mat primas $ 11,375.00 $ 102,375.00

Costo de producción $ 15,375.00 $ 138,375.00

 Costo Cantidad Importe
CONCEPTO unitario anual Total

1.- COSTO DE PRODUCCION UNITARIO Cocinas integrales

Madera (triplay) $ 28,780.00 5 $ 143,900.00
Resistol y solventes $ 4,720.00 5 $ 23,600.00
Barniz y tinta $ 18,600.00 5 $ 93,000.00

Clavos y herrajes $ 1,840.00 5 $ 9,200.00

Mano de obra $ 20,000.00 5 $ 100,000.00

Total mat primas $ 53,940.00 $ 269,700.00

Costo de producción $ 73,940.00 $ 369,700.00
INDICE CARPINTERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1
Materias primas $ 46,345.00 556,140.00
Mano de obra $ 24,316.67 291,800.00
Administración $ 4,800.00 57,600.00
Pago de luz $ 1,250.00 15,000.00
Pago de teléfono $ 600.00 7,200.00
Pago de agua $ 50.00 600.00
Combustibles $ 1,000.00 12,000.00
Mantenimiento de construcciones
$ 1,500.00 18,000.00
Mantenimiento de maquinaria y
equipo $ 1,600.00 19,200.00
Otros gastos $ 750.00 9,000.00

TOTAL $ 82,211.67 $ 986,540.00

ARPINTERIA
ECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
583,947.00 613,144.35 643,801.57 675,991.65
306,390.00 321,709.50 337,794.98 354,684.72
$ 60,480.00 $ 63,504.00 $ 66,679.20 $ 70,013.16
$ 15,750.00 $ 16,537.50 $ 17,364.38 $ 18,232.59
$ 7,560.00 $ 7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65
$ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08

$ 18,900.00 $ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11

$ 20,160.00 $ 21,168.00 $ 22,226.40 $ 23,337.72

$ 9,450.00 $ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56

$ 1,035,867.00 $ 1,087,660.35 $ 1,142,043.37 $ 1,199,145.54

INDICE CARPINTERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administración $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00
Pago de luz $ 15,000.00 $ 15,750.00 $ 16,537.50
Pago de teléfono $ 7,200.00 $ 7,560.00 $ 7,938.00
Pago de agua $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Combustibles $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
Mantenimiento de construcciones $ 18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00
Mantenimiento de maquinaria y $ 19,200.00 $ 20,160.00 $ 21,168.00
equipo
Otros gastos $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50

TOTAL $ 138,600.00 $ 145,530.00 $ 152,806.50

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Materias primas $ 556,140.00 $ 583,947.00 $ 613,144.35
Mano de obra $ 291,800.00 $ 306,390.00 $ 321,709.50

TOTAL $ 847,940.00 $ 890,337.00 $ 934,853.85

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 138,600.00 $ 145,530.00 $ 152,806.50
COSTOS VARIABLES $ 847,940.00 $ 890,337.00 $ 934,853.85
COSTOS TOTALES $ 986,540.00 $ 1,035,867.00 $ 1,087,660.35
ERIA

AÑO 4 AÑO 5
$ 66,679.20 $ 70,013.16
$ 17,364.38 $ 18,232.59
$ 8,334.90 $ 8,751.65
$ 694.58 $ 729.30
$ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 22,226.40 $ 23,337.72
$ 10,418.63 $ 10,939.56

$ 160,446.83 $ 168,469.17

AÑO 4 AÑO 5
$ 643,801.57 $ 675,991.65
$ 337,794.98 $ 354,684.72

$ 981,596.54 $ 1,030,676.37

AÑO 4 AÑO 5
$ 160,446.83 $ 168,469.17
$ 981,596.54 $ 1,030,676.37
$ 1,142,043.37 $ 1,199,145.54
INDICE CARPINTERIA
PROYECCION DE ING

INGRESOS P.U. VOLUMEN DE

VENTA
Puertas exterior e interior $1,500.00 73.00
Cómoda infantil $1,200.00 51.00
Buro infantil $600.00 53.00
Bufetteros $1,095.00 109.00
Recámaras $1,815.00 39.00
Salas $2,857.50 41.00
Clósets $23,062.50 9.00
Cocinas integrales $ 73,941.40 5.00

Ingresos Totales
 CARPINTERIA
PROYECCION DE INGRESOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 4

AÑO 3 AÑO 5

$109,500.00 $114,975.00 $120,723.75 $126,759.94 $133,097.93

$61,200.00 $64,260.00 $67,473.00 $70,846.65 $74,388.98
$31,800.00 $33,390.00 $35,059.50 $36,812.48 $38,653.10
$119,355.00 $125,322.75 $131,588.89 $138,168.33 $145,076.75
$70,785.00 $74,324.25 $78,040.46 $81,942.49 $86,039.61
$117,157.50 $123,015.38 $129,166.14 $135,624.45 $142,405.67
$207,562.50 $217,940.63 $228,837.66 $240,279.54 $252,293.52
$369,707.00 $388,192.35 $407,601.97 $427,982.07 $449,381.17

1,087,067.00 1,141,420.35 1,198,491.37 1,258,415.94 1,321,336.73

INDICE CARPINTERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,087,067.00 $ 1,141,420.35
COSTOS FIJOS $ 138,600.00 $ 145,530.00
COSTOS VARIABLES $ 847,940.00 $ 890,337.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 986,540.00 $ 1,035,867.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 100,527.00 $ 105,553.35
( - ) DEPRECIACION $ 18,000.00 $ 18,900.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 82,527.00 $ 86,653.35
( - ) IMPUESTOS $ 8,252.70 $ 8,665.34
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 74,274.30 $ 77,988.02

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Canteadora p/madera de 6" de 1 HP. $ 19,600.00 10%
Torno p/madera de 12" de 1/2 HP. $ 13,560.00 10%
Lijadora de banda y disco, motor de 2/3 HP. $ 8,590.00 10%
Escopleadora de 1/4" A 1 $ 42,714.00 10%
Taladro de banco 15" de 3/4 HP. $ 17,364.00 10%
Rotomartillo de 1/2" 2 vel., V.V.R. 800W. $ 4,200.00 10%
Compresos de 3 HP., c/tanque de 60 lts. $ 9,136.00 10%
Router de 2 1/4" de 1 vel., 24000 RPM. $ 6,900.00 10%
10%
Sierra de corte Angular comp. 10" $ 19,882.00
Lijadora orbital base de lijado 9 x 4.5". $ 6,754.00 10%
Lijadora excentrica de 5" de 250 w. $ 1,990.00 10%
Sierra de mesa de 10" $ 21,488.00 10%
10%
Sierra caladora pendular de 3 posiciones $ 7,822.00

TOTAL $ 180,000.00
RIA
SULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,198,491.37 $ 1,258,415.94 $ 1,321,336.73
$ 152,806.50 $ 160,446.83 $ 168,469.17
$ 934,853.85 $ 981,596.54 $ 1,030,676.37
$ 1,087,660.35 $ 1,142,043.37 $ 1,199,145.54
$ 110,831.02 $ 116,372.57 $ 122,191.20
$ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 90,986.02 $ 95,535.32 $ 100,312.08
$ 9,098.60 $ 9,553.53 $ 10,031.21
$ 81,887.42 $ 85,981.79 $ 90,280.88

IACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 1,960.00 $ 9,800.00
5.00 $ 1,356.00 $ 6,780.00
5.00 $ 859.00 $ 4,295.00
5.00 $ 4,271.40 $ 21,357.00
5.00 $ 1,736.40 $ 8,682.00
5.00 $ 420.00 $ 2,100.00
5.00 $ 913.60 $ 4,568.00
5.00 $ 690.00 $ 3,450.00
5.00
$ 1,988.20 $ 9,941.00
5.00 $ 675.40 $ 3,377.00
5.00 $ 199.00 $ 995.00
5.00 $ 2,148.80 $ 10,744.00
5.00
$ 782.20 $ 3,911.00

$ 18,000.00 $ 90,000.00
INDICE CARPINTERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 1,087,067.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,087,067.00
COSTOS FIJOS $ - $ 138,600.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 847,940.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 986,540.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 82,211.67 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 280,211.67 $ 100,527.00
RPINTERIA
JO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,141,420.35 $ 1,198,491.37 $ 1,258,415.94 $ 1,321,336.73
$ - $ - $ - $ 90,000.00
$ 1,141,420.35 $ 1,198,491.37 $ 1,258,415.94 $ 1,411,336.73
$ 145,530.00 $ 152,806.50 $ 160,446.83 $ 168,469.17
$ 890,337.00 $ 934,853.85 $ 981,596.54 $ 1,030,676.37
$ 1,035,867.00 $ 1,087,660.35 $ 1,142,043.37 $ 1,199,145.54
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 105,553.35 $ 110,831.02 $ 116,372.57 $ 212,191.20
INDICE CARPINTERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,087,067.00 $ 1,141,420.35 $ 1,198,491.37
COSTOS FIJOS $ 138,600.00 $ 145,530.00 $ 152,806.50
COSTOS VARIABLES $ 847,940.00 $ 890,337.00 $ 934,853.85
COSTOS TOTALES $ 986,540.00 $ 1,035,867.00 $ 1,087,660.35
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 630,073.08 $ 661,576.74 $ 694,655.57
PUNTO DE EQUILIBRIO % 58% 58% 58%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,258,415.94 $ 1,321,336.73
$ 160,446.83 $ 168,469.17
$ 981,596.54 $ 1,030,676.37
$ 1,142,043.37 $ 1,199,145.54
$ 729,388.35 $ 765,857.77
58% 58%
INDICE CARPINTERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
0 $ - $ 280,211.67 -$ 280,211.67
1 $ 1,087,067.00 $ 986,540.00 $ 100,527.00
2 $ 1,141,420.35 $ 1,035,867.00 $ 105,553.35
3 $ 1,198,491.37 $ 1,087,660.35 $ 110,831.02
4 $ 1,258,415.94 $ 1,142,043.37 $ 116,372.57
5 $ 1,411,336.73 $ 1,199,145.54 $ 212,191.20
TOTAL $ 6,096,731.39 $ 5,731,467.92 $ 365,263.47

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el
VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias,
se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa
de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que
significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .04 pesos.
 CARPINTERIA
TABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 $ - $ 280,211.667
0.909 $ 988,242.73 $ 896,854.545
0.826 $ 943,322.60 $ 856,088.430
0.751 $ 900,444.30 $ 817,175.319
0.683 $ 859,515.02 $ 780,030.987
0.621 $ 876,329.07 $ 744,575.033
$ 4,567,853.72 $ 4,374,935.98

$ 192,917.74
31.31%
$ 1.04

cadores presentados, se tiene que el

cuperacion, las utilidades y ganancias,
nero. Se tiene un TIR mayor que la tasa
io-Costo es mayor que 1, lo que
excedente de .04 pesos.