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DIRECCIÓN FINANCIERA
CUATRIMESTRE: ENERO – ABRIL 2020
MAESTRA:
Marcelina Sánchez Chiu.
Contenido……………………………………………………………………………..………..3
Conclusiones………………………………………………………………………….……….4
Bibliografía……………………………………………………………………………………..5
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Básicos. También llamados Principales son aquellos que muestran la capacidad financiera de
una empresa, ejemplo: Estado de Pérdidas y Ganancias o Estado de Resultados, Balance
General, Estado de Ganancias Acumuladas Retenidas y Estado de Flujo de Efectivo.
Secundarios. También llamados Anexos, son aquellos que analizan un renglón determinado de un Estado
Financiero Básico, ejemplo: Estado detallado de Cuentas por Cobrar, Estado del Costo de Ventas Netas,
Estado Detallado del Movimiento de Cuentas de Déficit, Actividades de Inversión.
Análisis de costo. Es el proceso de identificación de los recursos necesarios para llevar a cabo la labor o proyecto del voluntario. El análisis de costo determina la calidad y cantidad de recursos necesarios.
Entre otros factores, analiza el costo del proyecto en términos de dinero. Con frecuencia, los voluntarios suponen que cuentan con los recursos necesarios y que el costo es tan bajo que no es necesario
realizar el análisis. El análisis de costo no sólo ayuda a determinar el costo del proyecto y su mantenimiento, sino que también sirve para determinar si vale o no la pena llevarlo a cabo.
El punto de equilibrio. Es aquel nivel de actividad en el que la empresa ni gana, ni pierde dinero, su beneficio es cero. Por debajo de ese nivel de actividad la
empresa tendría pérdidas. Si el nivel de actividad fuera superior, la empresa obtendría beneficios. Se calcula: P.e. = Costes fijos / margen por producto
Estados Financieros. Informes contables de la situación económica y financiera de la empresa. Ayuda a la toma de
decisiones para la adecuada administración de la empresa, dinero efectivo, por cobrar, por pagar y otros bienes.
Flujo de Caja. Dinero en efectivo que se ha cobrado y se ha pagado, acumulación neta de activos
líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la
liquidez de una empresa.
Balance general. Resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe, lo que le deben y de lo que realmente
pertenece a su propietario, a una fecha determinada.
Estado de resultados. Es un informe financiero que da muestra la rentabilidad de la empresa durante un período
Herramientas determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o espera tener.
financieras
GESTIÓN FINANCIERA Diagnóstico financiero. Análisis que se hace de la información que proporciona la contabilidad y de toda la demás
información disponible, para tratar de determinar la situación financiera de una empresa o de un sector específico de
Encargada de planear, ésta, determinando sus niveles de endeudamiento, liquidez, rentabilidad y punto de equilibrio financiero. CAPITAL SOCIAL COMÚN
organizar, asignar, Es aquel aportado por los accionistas fundadores y
controlar y evaluar los Decisiones financieras. Busca la rentabilidad con minimización de los riesgos, Decisión de financiación, Se relaciona con el por los que puede intervenir en el manejo de la
Estructura presupuestos totales apalancamiento financiero en las mejores condiciones del mercado, Decisión de financiamiento. Esta hace mención a la combinación de compañía. Participa el mismo y tiene la
de capital que duda acorto y largo plazo y Decisión de dividendos, esta se relaciona con el reporte de las utilidades Decisiones de inversión prerrogativa de intervenir en la administración de
Financiera requiere una la empresa, ya sea en forma directa o bien, por
organización o medio de voz y voto en las asambleas generales de
Composición del capital o FUENTES INTERNAS accionistas, por sí mismo o por medio de
proyecto para su Dentro de las fuentes de financiamiento internas
recursos financieros que la representantes individuales o colectivos.
normal sobresalen las aportaciones de los socios (capital social).
empresa ha captado u funcionamiento o
originado. Estos recursos puesta en marcha en PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL PREFERENTE
son los que en el Balance de un momento dado. Esta fuente de financiamiento es la más común y la que Es aportado por aquellos accionistas que no se desea que
situación aparecen bajo la FUENTES DE frecuentemente se utiliza. Se genera mediante la participen en la administración y decisiones de la empresa, si
denominación genérica de FINANCIAMIENTO adquisición o compra de bienes o servicios que la empresa se les invita para que proporcionen recursos a largo plazo, que
Es la manera de utiliza en su operación a corto plazo. La magnitud de este no impacten el flujo de efectivo en el corto plazo.
Pasivo que recoge, por financiamiento crece o disminuye la oferta, debido a
tanto, las deudas y como una entidad excesos de mercado competitivos y de producción.
obligaciones de la empresa, puede allegarse de
clasificándolas según su fondos o recursos UTILIDADES RETENIDAS
procedencia y plazo. La financieros para Es esta la base de financiamiento, la fuente de recursos más importante con que cuenta una compañía, las
empresas que presentan salud financiera o una gran estructura de capital sano o sólida, son aquellas que
estructura financiera llevar a cabo sus generan montos importantes de utilidades con relación a su nivel de ventas y conforme a sus aportaciones de
metas de capital.
crecimiento y UTILIDADES DE OPERACIÓN
progreso. Son las que genera la compañía como resultado de su operación normal, éstas son la fuente de recursos más importante con
la que cuenta una empresa, pues su nivel de generación tiene relación directa con la eficiencia de operación y calidad de su
administración, así como el reflejo de la salud financiera presente y futura de la organización.
RESERVA DE CAPITAL
son separaciones contables de las utilidades de operación que garantizan caso toda la estadía de las mismas dentro del caudal de la empresa.
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Bibliografía
https://www.uaeh.edu.mx/docencia/P_Presentaciones/huejutla/administracion/administr
acion%20estrategica%20financiera/estructura_financiera.pdf
https://circulante.com/finanzas-corporativas/estructura-financiera-empresa/