Tema 1 Analiza activităţii operaţionale

1. Aprecierea situații generale a activităţii operaţionale

2. Analiza volumului activității operaționale pe sortimente
3. Analiza calității produselor (serviciilor)
4. Analiza ritmicităţii activităţii operaţionale

1. Aprecierea situaţiei generale a activităţii operaţionale

Aprecierea generală a dinamicii şi îndeplinirii programului de producţie se efectuează prin
compararea indicatorilor efectivi cu cei prevăzuţi în planul de afaceri şi din anul precedent. În
calitate de sursă informaţională sun utilizate datele din:
- raportul statistic PRODMOLD A „Cercetare statistică a produselor industriale”,
- raportul statistic 5CI „Consumurile, cheltuielile și investițiile întreprinderii”,
- Planul de afaceri.
Tabelul 1. Aprecierea situaţiei generale a activităţii operaţionale
Indicatori Anul precedent Anul curent % îndeplinirii Ritmul
plan efectiv planului creșterii, %
1 2 3 4 5 6
1.Volumul
producție fabricare
(VPF), mii lei în
preţuri:
- comparabile
- curente
2.Volumul
producție vândute
(VPV) în prețuri
curente, mii lei

2. Analiza activității operaționale pe sortimente

Prin sortiment se subînţelege o listă deplină a produselor fabricate sau vândute de

întreprindere care se deosebesc unul de altul după tip, fel, calitate cu indicarea cantităţii pe
fiecare din ele.
Cel mai răspândit indicator a îndeplinirii planului pe sortiment este procentul mediu, care se
determină prin raportul dintre VPF (VPV) obţinut în limita planului şi VPF (VPV) planificat.
VPF (VPV) în limita planului pe fiecare produs în parte reprezintă producţia efectivă nu mai
mare de cât cea planificată.
Procentul îndeplinirii = Volumul producției fabricare/vândute în limita planului x 100
planului pe sortimente Volumul producției fabricare/vândute planificat
Nivelul maximal al acestui indicatori este 100%

1
În calitate de sursă informaţională servesc datele raportului statistic PRODMOLD A „Cercetare
statistică a produselor industriale” și datele planului de afaceri.
Tabelul 2. Aprecierea îndeplinirii programului de producţie pe sortiment
Produse Cantitatea Preţul unitar, VPV (VPF) în limita planului, mii lei
mii lei
plan efectiv plan efectiv În limita planului
A
B
C
D
E
F
Total

3.Analiza calităţii producţiei (serviciilor)

În aspect practic prin calitatea producţiei se înţelege o totalitate de proprietăţi ale ei care
caracterizează scopul, utilitatea şi capacitatea producţiei de a satisface necesităţile sociale
(siguranţa, durabilitatea, puterea de concurenţă, etc.).
La diferite întreprinderi calitatea producţiei poate fi apreciată prin diferite metode:
- în baza indicatorului de calitate,
- în baza datelor reclamaţiei.
Într-o serie de ramuri ale industriei ca alimentară, textilă, unde producţia este clasificată după
calitate indicatorul general folosit pentru caracterizarea calităţii producţiei fabricate este %
îndeplinirii planului pe calitate. Acest procent se determină ca raportul dintre preţul mediu
ponderat efectiv la prețul mediu ponderat planificat.
Procentul îndeplinirii = Prețul mediu ponderat efectiv x 100
planului după calitate Prețul mediu ponderat planificat
Tabelul 3. Aprecierea îndeplinirii planului pe calitate
Tipuri de produse Prețul unitar, lei plan efectiv
după calitate cantitatea suma, lei cantitatea suma, lei
Produsul ,,A”
- calitatea super.
- calitatea I
Total

2
 Modificarea VPF în urma schimbării calităţii se determină astfel:

Modificarea volumului fabricării produsului ,,A” în urma schimbării cantităţii reale a

produsului se determină prin metoda bilanţieră astfel:

Analiza calităţii producţiei poate fi efectuată şi în baza datelor reclamaţiilor. Aprecierea se

efectuează în baza calculului ponderii sumei producţiei reclamate în volumul total al
producţiei vândute. Această analiză se efectuează în dinamică în baza datelor anuale sau
lunare.
Tabelul 4. Aprecierea calității producției în baza reclamaţiilor
Anii N Valoarea producției Valoarea Ponderea producţiei
reclamaţiilor reclamate, mii lei producţiei reclamate în suma totală a
vândute vânzărilor
2013
2014
2015

4. Analiza ritmicității activității operaționale

Prin ritmicitate se înţelege îndeplinirea activităţii operaţionale conform graficului stabilit.
Indicatorul cu ajutorul căruia se determină ritmul activităţii operaţionale este coeficientul
ritmicităţii, care se determină astfel:

Coeficientul ritmicității =Volumul producției fabricare/vândute în limita ritmicității programate x 100

Volumul producției fabricare/vândute planificat

În cele mai dese cazuri analiza ritmicităţii activităţii operaţionale se efectuează pe decade,
luni, trimestre. Însă cea mai eficientă este analiza pe decade în cadrul unei luni.
Tabelul 5. Aprecierea ritmicității activității operaționale în luna „martie”
decade plan efectiv în limita ritmicității programate
Suma, mii lei % Suma, mii lei % Suma, mii lei %
I
II
III
Total

K ritm. poate fi determinat şi pe baza ponderii producţiei fabricate în volumul total. În acest caz
se compară nu volumul producţiei pe decade, dar ponderea acestora în volumul total în timp de o
lună. În limita ritmicităţii se ia ponderea efectivă pe fiecare decadă nu mai mare decât cea
planificată.
3
Surse informaționale pentru problemele la tema 5.
1. Extras din cercetarea statistică anuală a produselor industriale PRODMOLD-A
Indicatori Efectiv
în anul de în anul
raportare precedent
1 2 3
1. Valoarea totală a producției fabricate în prețuri curente, mii lei 47 295 58 187
2. Valoarea totală a producției vândute în prețuri curente mii lei 45968 55 621
II. Produsele și serviciile cu caracter industrial realizate
Tipuri de Valoarea Produse livrate Produsele livrate efectiv
producție produselor livrate planificat, buc Pe piața internă Pe piața externă
în anul precedent, cantitatea valoarea, cantitatea valoarea,
mii lei mii lei mii lei
A 28 750 3042 3 459 18 685 513 3 226
B 6 785 1500 1 417 4 757 - -
C 65 25 25 554 - -
D 5 550 1820 1 566 2606 232 2 611
E 2896 2510 2 440 12 452 240 1077
Total ? x x 39054 x 6 914
2. Date privind ritmicitatea fabricării producției în luna ianuarie a anului curent
Decade Volumul producției fabricat prevăzut în Volumul producției fabricat efectiv,
planul de afaceri, mii lei mii lei
I 3 323 3 300
II 3 225 3 210
III 3 250 3 350
Total 9 798 9 860
3. Indicatorii tehnici și economici de bază
Indicatori Anul Anul curent
precedent Planificat Efectiv
1.Volumul producției fabricate în prețuri, mii lei:
 Comparabile 45 797 50 004 71 937
 curente x 53 048 x
 planificate x 52 921 53 108
2.Volumul produselor vândute în prețuri comparabile, mii lei x 41 282 x

4.Extras din programa de producție privind calitatea produsului concret

Tipul de produse Prețul unitar, lei Cantitatea planificată, kg Cantitatea efectivă, kg
Făină de grâu:
- Calitatea superioară 12.80 3 500 3 900
- calitatea I 10.95 5 800 4 200

5.Extras din programa de producție privind calitatea produselor fabricate

Numărul de reclamații primite Volumul producției reclamate, mii lei
Anul 2014 15 22 256
Anul 2015 8 25 260