Aprendiz: Oscar Ibán Herrera Moreno

Programa y Plan de auditoría

A. OBJETIVO

Desarrollar y liderar el proceso de realizar las auditorías internas con el objetivo de

validar si el sistema de gestión empresarial y el sistema de gestión de la calidad
se está ejecutando de la mejor manera, si es actual y si está acorde con las
políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades del restaurantes H YM, en la auditoria se realizara recomendaciones
imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los
objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades
de mejora a la operación de las actividades; todo lo anterior para dar un material
de apoyo a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir los hallazgos
negativos.

ALCANCE del programa de auditoría.

El alcance estará en marcado en la planificación, programación, ejecución y

documentación, así como también en el seguimiento a todas las acciones
correctivas y preventivas que fueron resultado de las auditorías internas del
cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en el restaurante
HYM en el primer semestre del año.
 B. CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

MAYO 2020
DETALLE 2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de auditoria.                                        
Preparación de La Auditoria.                                        
Reunión de apertura.                                        
Recolección de datos.                                        
Conclusiones de la Auditoria.                                        
Reunión de Cierre.                                        
Informe de Auditoria.                                        
Socializar informe.                                        
  JUNIO 2020
Realizar Seguimiento                                        

C. CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de
Auditoria
*Programa Elaborar Planes de
de Auditoria Auditoria *Evidencias de
*Plan de Preparar la auditoria la Auditoria
-administración Auditoria Realizar reunión de *Hallazgos
*Procesos apertura *Acciones -Jefe de oficina
-áreas del Recolección de la -administración
del Correctivas y de control
restaurante
restaurantes Información Preventivas. -áreas del -Lider grupo
-oficina de
*Planes de Preparar conclusiones
*Informes de
restaurante auditor
control de la auditoria
Mejoramiento Auditoria
Ejecutar reunión de
Vigentes *Planes de
cierre
*historial de Informe de Auditoria Mejoramiento
auditorias.
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.
 D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

 Jefe control de calidad – proceso de calidad

 Jefe de cocina – proceso de elaboración de alimentos

 Auxiliar de administración – procesos contables

E. RECURSOS NECESARIOS

Talento humano: funcionarios de todas las áreas del restáurate, previamente

seleccionados.

Ofimática: Equipos de cómputo, Software: Internet, aplicativos, Office.

Logística: salas de reunión para desarrollar el trabajo de los auditores

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P) 6 Inaceptable
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable

NOMBRE DESCRIPCION POSIBLES MANEJO

MEDIDAS
DEL RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS DEL RIESGO
1 2 3 1 2 3

Que el
Seguimiento
programa de Informe
continuo a Informes de
completitud auditoria no incompleto de X         X 5 IMPORTANTE
las cumplimiento.
se cumpla en auditoria
actividades
su totalidad
Mal planeación
Informes Formatos
de SGC y toma Socialización
Inexacto incompletos X         X 5 IMPORTANTE exactos de
de decisiones del informe.
o no veraces informes
erróneas,
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Realizar el control de gestión sobre la producción de alimentos, contabilidad y

atención del público del restaurante HYM.

ALCANCE

Auditar ´

Procesos relacionados con la producción de alimentos, contabilidad y atención al

público para el primer semestre del 2020.

B. PROCESOS A SER AUITADOS

Procesos estratégicos:

 Producción alimentos.
 Planeación presupuestal y monetaria

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 PQR

Procesos de Apoyo.

 Adquisición de alimentos.
 Mantenimiento y servicios generales.

 Proceso financiero.

 Proceso de talento humano.

  Procesos administrativos.

C. CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

1. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.
 Alcance

 Antecedentes

2. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de

Control Interno.

3. Generar comunicaciones necesarias.

4. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

ubicación: Instalaciones restaurante

Duración
actividades auditoria semana 1 semana 2 semana 3 semana 4

•Preparación del Plan de Auditoría.        

• Asignación de las tareas al equipo auditor        

•Preparación de los documentos de trabajo        

•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista

para su celebración.        

•Recopilación y verificación de la información        

•Generación de hallazgos de la auditoría        

•Preparación de las conclusiones de la auditoría        

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Método deductivo:

•Formulación de objetivos generales o específicos

•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios

de contabilidad de general aceptación.

•Manual de procedimientos para el proceso de auditoria

• Aplicación de normas específicas de sanidad y relacionados

•resultados expresados en un informe donde se exprese un juicio del proceso.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR

Las funciones principales de os administrativos:

a. Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.

b. Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,

tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

El Jefe de Equipo de auditoría:

a. Ejecutar de manera conjunta con el supervisor las funciones de responsabilidad

compartida.

b. Elaborar conjuntamente con el supervisor la planificación preliminar y definitiva.

Los auditores:

a. Aplicar los programas de auditoría preparados para el desarrollo del trabajo,

conforme a las instrucciones del jefe de equipo.

b. Documentar la aplicación de los procedimientos de auditoría utilizando la

estructura y orden definido para los papeles de trabajo.
c. Cumplir con los criterios de ejecución establecidos para su trabajo, así como,
los estándares profesionales (normas de auditoría) y de encontrar dificultades,
comunicarlas de inmediato al auditor jefe de equipo de la auditoría.

3. CONCLUSIONES

 El plan de auditoria sin duda alguna es una herramienta fundamental

para elaborar la ruta de guía a seguir para que una auditoria tenga éxito,
ya que dicho plan contempla todos los detalles a tener en cuenta y eso
permite una ,mejor planeación.

 Los planes de auditoria permiten definir un equipo auditor apropiado y

además con integrantes óptimos para esa actividad, adicionalmente se
definen muy claramente roles y responsabilidades de los mismos.

 Un plan de auditoria ayuda a los administrativos a visualizar mucho

mejor todos los elementos que requiere un equipo auditor, lo anterior
aporta significativamente a que la auditoria cuente no solo con el apoyo
de los administrativos sino también con todos los elementos necesarios
para llevarse a cabo.

 Algo vital que aporta un plan de auditoria es la realización de

cronograma de actividades, dichos cronogramas serán la base para
realizar seguimiento a las actividades y además pondrán tiempo de
alcance para lograr culminar lo mejor posible una auditoria.