Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en
la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades
de ALPINA S. A realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades;
apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como

el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en ALPINA
S.A en el periodo fiscal vigente

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

MAYO 2020
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de
auditoria                                        
Preparar La Auditoria                                        
Realizar reunión de apertura                                        
Recolección de Información                                        
Preparar Conclusiones de la
Auditoria                                        
 Ejecutar reunión de Cierre                                        
Informe de Auditoria                                        
Distribuir el Informe y
Socialización                                        
  JUNIO 2020
Realizar Seguimiento                                        

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como

el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en ALPINA
S.A en el periodo fiscal vigente

c. Criterios de auditoría.
RESPONSABL
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE E
Elaborar el programa
de Auditoria
Elaborar Planes de
Auditoria
*Programa de Preparar la auditoria *Evidencias de
Auditoria Realizar reunión de la Auditoria
*Plan de apertura *Alta
*Hallazgos
*Alta dirección Auditoria Recolección de la Direccion
*Acciones Jefe de Control
*Dependencia *Procesos de Información *Dependencia
Correctivas y Interno
s de la entidad la Entidad s y/o procesos
Preparar Preventivas. Lider grupo
*Organismos *Planes de de la entidad
conclusiones de la *Informes de auditor
de Control Mejoramiento Organismos
auditoria Auditoria
Vigentes de Control
Ejecutar reunión de *Planes de
*Auditorias
cierre Mejoramiento
Anteriores
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar
Seguimiento.

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
ELABOR Victor Manuel Tafur Administrador de  14/05/202  
 empresas especializado
O en control interno 0
Jefe De Oficina Control  14/05/202
REVISO Juan Pablo Ortiz Interno 0  
 14/05/202
APROBO Jennifer Castrillón Jefe de planeación 0  

e. Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y útiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software:

Internet, aplicativos, Office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de

los auditores en la oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

MAN
VALORACI EJO
IMPA PROBAB MEDI
ON DEL DEL
NOMB DESCR CTO ILIDAD DAS
POSIBLE RIESGO RIE
RE IPCION (I+P) SGO
S
DEL DEL
Inaceptable6
Importante 5

CONSEC
Moderado 4
eAceptabl2
3 Tolerable

RIESG RIESG
UENCIAS
O O
1 2 3 1 2 3

Que el
program Asu
Deficienci
a de mir y
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auditori 5 enfre
Incumpl seguimien tación
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realidad
de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de servicio

de ALPINA S.A

ALCANCE: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2015 por el

concepto de gastos generales y los servicios educativos.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:

 Desarrollo del Plan Estratégico

 Desarrollo de planes

 Proceso operativo

Procesos de Apoyo.

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos administrativos.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

1. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.

 Alcance

 Antecedentes

b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de Control

Interno.

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la Auditoría
de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

•Preparación de los documentos de trabajo

•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

•Recopilación y verificación de la información

•Generación de hallazgos de la auditoría

•Preparación de las conclusiones de la auditoría

•Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

•Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

•Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de

contabilidad de general aceptación.

•Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

• Aplicación de normas generales a situaciones específicas

•Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito

de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del

trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la

planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Luego de haber realizado la actividad, concluyo que el programar una auditoria es algo
complejo, el léxico que se emplea en este ejercicio es desconocido y por lo tanto su
estructuración requiere de una metodología adecuada, con el fin de poderle brindar a la
entidad adecuada un resultado el cual garantice un concepto acertado y de esta
manera la empresa mitigue al máximo todo tipo de riesgo que impida el buen
funcionamiento del mapa de procesos.

Para el caso dado escogí para ser auditada a la empresa de lácteos Alpina S.A, la cual
genera para la economía un alto grado de consumo, por ser una de las más importante
en cuestión de lácteos en nuestro país, considero que esta empresa tiene todos los
procesos requeridos por el SIG y de esta manera es mucho más fácil identificar sus
procesos para alguien inexperto en el tema como en estos momentos lo soy yo.