NOMBRE APELLIDOS

EXAMEN: COMPRAVENTA.- 3º EVALUACIÓN

EXTRAORDINARIA
1º) Anotar en el libro registro de correspondencia de entrada las comunicaciones del
día 25 de Mayo de 2009.

 Carta de Comercial Norte, S.A, al departamento de ventas, formulando un

pedido mediante un impreso.
 Carta de Industrias Sur, S.A, enviando un cheque para efectuar un pago.
 Carta de Manufacturas Este, S.A, solicitando un descuento por volumen de
compra.
 Carta de Productos Oeste, S.A, informando de una oferta de productos
mediante un catálogo.
 Carta del Banco Santander “ a la atención” del jefe de cobros don Carlos Ruiz.
 Telegrama de Productos Oeste, S.A, anunciando la llegada de mercancías.
 Télex del Banco Internacional con información sobre las cotizaciones en Bolsa.
 Envío de un libro de Contabilidad, por la Editorial Beta

2º) Anotar en el libro registro de correspondencia de salida las siguientes

comunicaciones del día 25 de Mayo de 2009.

 Carta a Comercial Alfa, S.A, de la Coruña, solicitando un pedido.

 Carta certificada a Industrias Beta, S.L, de Murcia, enviando un cheque en pago
de una mercancía.
 Envío de folletos publicitarios a Francisco Cabo, de León
 Envío de la Fra.núm.303 a Antonio Gómez, S.L de Tarragona.
 Telegrama a Pérez hermanos, S.A, de Sevilla, anunciando el envío de
mercancías.
 Envío de muestras de productos a Comercial Zeta, S.A, de Valencia.
 Envío de un telegrama anunciando modificaciones de precios al representante
en Valencia, señor Rebollo.
 Envío de la letra de cambio núm.423 a Comercial Balear, para su aceptación.
 Carta al director de Comercial Zeta, S.A, invitando a una presentación de
artículos, mediante un saluda.

3º) Registrar en el libro de caja de una empresa comercial las operaciones que a
continuación se detallan:

--Día 1 de junio de 2009

  Saldo anterior 25.000 Euros
 Cobro en efectivo de la Fra.núm.333 por importe de 30.000Euros
 Venta en efectivo de 300 unidades del producto X por importe de 60.000
Euros(Fra.núm334).
 Pago en efectivo a los proveedores por importe de 50.000 Euros (Fra.núm.
2123B)
 Pago de los gastos de transporte de mercancías por importe de 6.000 Euros.

--Día 2 de junio de 2009

 Se ingresa n en c/cte del Banco de Castilla 25.000Euros.

 Cobro de la fra. Núm. 335 por importe de 38.000 Euros
 Pago de dietas al empleado señor Martínez por importe de 1.200 Euros.
 Pago de una invitación a clientes por un importe 850 Euros( ticket 777B).

4º) Anotar en el libro de efectos a pagar las siguientes letras correspondientes al mes
de agosto, sabiendo que están domiciliadas en una C/C del BBV.

 Letra 1450 emitida por Sur, S.A, el día 3 de agosto, a 30 días fecha, por 600
Euros
 Letra 727 emitidas por Norte, S.A, el día 4 de agosto, para pagar el 19 de
septiembre 860 Euros, con gastos.
 Letra 6667 emitida por Oeste, S.L el día 14 de agosto por un importe de 1.200
Euros, a 2 meses fecha( sin aceptar)
 Letra 2244 emitida por Este, S.C, el día 19 de agosto por un importe de
1.500Euros, aceptada el día 30 de agosto a 45 días vista.
 Letra 1443 por importe de 120 Euros, emitida por Noroeste, S.L, el día 20 de
agosto a la vista(Sin domiciliar).
 Letra 441 emitida por Electro hogar, el día 30 de agosto por un importe de 180
Euros para pagar el día 30 de octubre.

5º) Realiza la declaración de IVA que deberá presentar la empresa Mediterráneo,

S.A, con NIF- A03111111, domiciliada en la calle palmera, 70 de Elche C.P 03443. La
empresa realizó en el segundo trimestre de 2010 las operaciones que a continuación
se detallan:
 VENTAS:
-Tipo 4% : 60.100 Euros; de los cuales 36.200 fueron vendidos en régimen de
equivalencia.
- Tipo 7%: 120.200 Euros; de los cuales 48.800 fueron vendidos en régimen de
equivalencia.
- Tipo 16%: 600.000 Euros; de los cuales 240.400 fueron vendidos en régimen
de equivalencia.
  COMPRAS Y GASTOS
-Productos sometidos al 4%....................................................250.000 Euros
-Productos sometidos al 7%....................................................180.000 “
-Productos sometidos al 16%..................................................480.000 “
-Sueldos y Salarios……………………………………………………………… 180.000 “
-Electricidad………………………………………………………………………. 5.800 “
-Seguros…………………………………………………………………………….. 1.500 “
-Furgoneta de transporte…………………………………………………… 46.000 “
-Material de oficina…………………………………………………………… 1.800 “
-Intereses bancarios………………………………………………………….. 7.500 “
-Revistas, Periódicos, libros……………………………………………….. 4.600 “
-Seguridad social…………………………………………………………………. 65.000 “
-Teléfono…………………………………………………………………………… 5.100 “
-Equipos informáticos…………………………………………………………. 20.000 “
-Transporte de viajeros………………………………………………………. 8.500 “
-Compensación agrícolas REAGP………………………………………… 48.000 “
Importaciones al 16%............................................................. 65.000 “
La empresa compensará a su favor del trimestre anterior por 3.500 Euros.

6º)

- .

7º) La empresa de distribución alimentaría Dial, S.A. lleva el control de existencias de

mercaderías por el criterio del Precio Medio Ponderado.

 1 de enero. Existencias iniciales: 100 latas valoradas a 3 Euros/unidad

 10 de enero. Se realizó una compra de 150 latas valoradas a 3,50 Euros/unidad

 18 de febrero. Se compran 250 latas a 4 Euros/unidad (S/fra. Nº.2720)

 20 de febrero. Se venden a Ultramarinos Martínez, de Salamanca, 300 latas a

5,20 Euros/unidad (n/fra. nº 4.991)

 28 de febrero. Compra de 300 latas a 2,80 euros/unidad (s/fra. nº 2922)

 15 de marzo. Se realiza una compra de 200 latas a 3 euros/unidad(s/fra. nº

3040)

 18 de marzo. Se venden a Alimentaría, S.A. 300 latas a 2,50 euros/unidad

 21 de marzo. Venta de 120 latas al minorista señor Cortina (n/fra.5546)

 23 de marzo. Son devueltas 30 unidades por el Sr. Cortina.

  25 de marzo. Compra de 300 latas a 3,70 Euros/unidad (s/fra.nº 3512)

Las Compras son suministradas por la empresa La Huerta, S.A.

8º) La empresa Modul, S.A. dedicada a la fabricación de muebles de oficina, lleva el

control de las existencias del almacén de componentes por el criterio FIFO. Los perfiles
metálicos Z, de referencia 032M, le son suministrados por la empresa Fundi, S.A.
Realizar la ficha de almacén por el criterio FIFO, sabiendo que el movimiento de la
mercancía fue:

 7 de enero. Compra de 100 perfiles a 16 euros/unidad (s/fra.nº290)

 29 de enero. Compra de 150 unidades a 17 euros/unidad(s/fra. 471)

 11 de febrero. Se suministran al departamento de montaje 100 perfiles(vale

nº45ª)

 15 de febrero. Compra de 80 unidades a 16,90 euros/ unidad (s/fra,543)

 12 de marzo. Se entregan al departamento de fabricación 170 perfiles(vale nº

97ª)

 16 de marzo. Compra de 50 perfiles a 17,50 Euros/ el perfil(s/fra 928)

 27 de marzo. Compra de 300 perfiles a 15,90 euros/perfil/s/fra.847)

 28 de marzo. Entrega al departamento de montaje de 310 perfiles(vale nº104ª)

 30 de marzo. Devuelven 50 unidades del departamento de montaje.