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Formularios de Ratios Financieros

1) Análisis de liquidez

Razón Circulante Total de Activos Corrientes


o Corriente Total Pasivos Corrientes

Total de Activos Corrientes - Inventarios- Activos Biologicos


Razón Ácida
Total Pasivos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo + Otros Activos Financieros Corrientes


Razón de Tesoreria
Total Pasivos Corrientes

Periodo Promedio (Deudores Comerciales y otras cuentas por Cobrar Corrientes+ Cuentas por cobrar a endentidades relacionadas Corrientes)*365
de Cobranza Ingresos de Actividades Ordinarias

Periodo Promedio (Inventarios + Activos Biológicos)*365


de Existencias Costos de Ventas

Periodo Promedio (Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes + Cuentas po Pagar a Entidades Relacionadas, Corrientes)*365
de Pago Costos por Ventas

Rotación de Cuentas 365


por Cobrar Periodo Promedio de Cobranza

Rotación de 365
Existencias Periodo Promedio de Existencias

Rotación de Cuentas 365


por Pagar Periodo Promedio por Pagar

 No todas las empresas poseen Activos Biológicos.


 Cuentas por Cobrar o Pagar de Entidades relacionadas solo se consideran si hay una
relación de Cliente- Proveedor con está.
2) Análisis de Productividad

Ingresos de actividades ordinarias


Rotación de Activos
Total de Activos Corrientes

Ingresos de actividades ordinarias


Rotación de Activo Fijo
Propiedades, Planta y Equipo

3) Análisis Endeudamiento

Total Pasivos
Razón de Deuda
Total Activos

Razón de Deuda a Total de Pasivos no Corrientes


Largo Plazo Total de Pasivos no Corrientes + Total Patrimonio

Relación DCP / Total de Pasivos Corrientes


DLP Total de Pasivos no Corrientes

Razón de Total Pasivos


Endeudamiento Total Patrimonio

Costos Finanacieros
Tasa de Deuda
Otros Pasivos financieros Corrientes + Otros Pasivos Financieros no Corrientes

4) Análisis de Cobertura

Razón de Cobertura (Ganancia (pérdida), antes de impuestos + Costos Financieros)


de Intereses Costos Financieros

Razón de Cobertura Ganancia (pérdida), antes de impuestos + Costos Financieros + Depreciación más Amortización
de Deuda Costos Financieros + Otros pasivos Financieros Corrientes