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UNIDAD 1

ACTIVIDAD 1

CAJA Y FONDO FIJO DE CAJA

URIEL HERRERA AYON

10– JULIO – 2019

1
La actividad se desarrolla en dos momentos.

a. Primer momento

Revisa los siguientes casos:

Caso 1- Fondo fijo de caja

El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa XYZ, realizó las
siguientes operaciones:

El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500 con cheque
de la cuenta terminación 0777.

Se realizaron los gastos de la siguiente manera:

Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280.

Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de productos de
limpieza.

Miércoles se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas.

Jueves se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comidas.

Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color.

Al realizar el arqueo se determinaron 3,600.

La reposición del fondo fijo es con cheque.

Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 6,500.

DESARROLLO DE LAS OPERACIONES DEBE HABER


02 de Enero de 2018
1
CAJA 6,500
BANCO 6,500

SE ESTABLECE FONDO FIJO DE CAJA CON CHEQUE 0777


Lunes
2
IMPRESIONES 320
PASAJES 280
CAJA 320
CAJA 280

SE HACEN GASTOR GENERALES EN EFECTIVO


Martes
3

2
TINTA IMPRESORA 350
PRODUCTOS DE LIMPIEZA 250
CAJA 350
CAJA 250

SE HACEN GASTOS GENERALES EN EFECTIVO


Miércoles
4
TAXI 210
HOJAS BLANCAS 240
CAJA 210
CAJA 240

SE HACEN GASTOS GENERALES EN EFECTIVO


Jueves
5
GASOLINA 350
COMIDA 250
CAJA 350
CAJA 250

SE HACEN GASTOS GENERALES EN EFECTIVO


Viernes
6
COPIAS DE COLOR 300
CAJA 300

SE HACEN GASTOS GENERALES EN EFECTIVO

7
DEUDORES DIVERSOS 350
CAJA 2,900
CAJA 350
BANCO 2,900

FALTANTE DE ARQUEO Y REPOSICION DE FONDO FIJO


CON CHEQUE

Cuentas que se utilizarán en este caso:

Fondo fijo de caja

1) $6,500 $320 (2
7) $2,900 $280 (2
$350 (3
$250 (3
$210 (4
$240 (4

3
$350 (5
$250 (5
$300 (6
$350 (7

$9,400 $2,900
$6,500

Bancos

$6,500
$2,900

$9,400

Gastos generales

2) $320
2) $280
3) $350
3) $250
4) $210
4) $240
5) $350
5) $250
6) $300

$2,550

Deudores diversos

7) $350

4
$350

Caso 2

La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los siguientes
movimientos:

1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en


efectivo.

2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo.

3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo.

4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en la empresa con objeto de disponer
de efectivo en cualquier momento

5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.

Analiza los movimientos presentados en dicha entidad económica y registra en libr o


diario y en esquemas de mayor.

DESARROLLO DE LAS OPERACIONES DEBE HABER

1
MERCANCIA 12,000
BANCO 10,000
CAJA 2,000

SE COMPRO MERCANCIAS PAGANDO CON CHEQUE Y


EFECTIVO

2
GASTOS GENERALES 1,200
1,200
CAJA

GASTOS POR COMPRA DE MERCANCIA SE PAGO EN


EFECTIVO

3
CAJA 5,000

5
MERCANCIA 5,000

SE VENDE MERCANCIA Y PAGAN EN EFECTIVO

4
CAJA 8,000
BANCO 8,000

SE RETIRA DE BANCO PARA MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

5
GASTOS 4,000
CAJA 4,000

SE COMPRA PAPELERIA Y SE PAGA EN EFECTIVO

CAJA
(3) $5,000 (1) $2,000
(4) $8,000 (2) $1,200
(5) $4,000

$13,000 $7,200
$5,800

BANCO
(1) $10,000
(4) $8,000

$18,000

GASTOS GENERALES
5) $4,000
2) $1,200

6
$5,200

MERCANCIA
(1) $12,000 (3) $5,000

$12,000 $5,000
$7,000