Tarea Semana 8

Patricia Sanchez

Introducción a la Contabilidad

Instituto IACC

6 de Abril de 2020
 Desarrollo

La empresa Denta, donde se desempeña como analista contable, ha cambiado recientemente a su

director de Administración y Finanzas, por lo que usted decide elaborar un informe para

presentarle los métodos de control de disponibles con los que cuenta la empresa. Para la

elaboración del informe señalado anteriormente, decide lo siguiente:

1.- Indicar la relevancia del control del disponible en una empresa y describir la

importancia de los arqueos de caja, los beneficios de los fondos fijos y su aplicación.-

El Control del Disponible es de suma importancia ya que permite valorar las fuentes que

generan ingresos en la empresa y de este modo mantener un control del financiamiento de la

operación.- Tambien permite dar consistencia en el tratamiento de cada una de las acciones que

genera el efectivo en caja y/o banco, entregando información precisa de los resultados.-

Por otra parte, un Arqueo de Caja es importante ya que hace referencia al análisis, recuento y

comprobación de los bienes y dinero pertenecientes a una Organización, logrando de esta manera

comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja concuerda con

lo que hay físicamente en caja (efectivo, cheques o vales).- El más común de los Arqueos es el

que se realiza al contar el efectivo que hay en caja en un momento determinado, y comprobar si

coincide con el saldo contable de la cuenta que refleja el movimiento de efectivo.-

Por último, los beneficios que otorgan los Fondos Fijos es que son recursos de las Empresas que

se entregan un trabajador a cargo, para cubrir de esta manera los gastos menores rápidamente y

en efectivo, este sistema es aplicable para financiar actividades de costo bajo como por ejemplo:

Gastos en fotocopias, taxis, envío de correspondencia, gastos operacionales, etc.-

2.- Describir el proceso de la conciliación bancaria y las variables que se deben considerar

para su ejecución.-

La conciliación bancaria permite confrontar y conciliar los valores económicos que tiene una

Organización registrados sobre una cuenta, con los movimientos bancarios, y a su vez clasificar

la información del Libro de Contabilidad para compararlo con los datos obtenidos.- La

Conciliación Bancaria permite destacar las diferencias entre las cuentas así como también sus

causas, logrando de esta manera realizar los respectivos cambios, ajustes y conecciones a traves

de la emisión de documentos precisos para ser usados por los respectivos departamentos o entes

económicos, obteniendo un claro equilibrio del estado de cuentas de la Empresa.-

Este proceso no es obligatorio, pero puede ser una herramienta muy útil si se realiza de forma

periódica y correctamente, como el mantener la contabilidad al día, controlar y supervisar el

control de recursos económicos de la Empresa, disponer de la información contable oportuna

para tomar decisiones, etc.-

PARTIDA O CAUSA PROCEDIMIENTO

  EMPRESA BANCO
PARTIDAS NO   Verificar que los cheques en

REGISTRADAS EN EL Tránsito (del mes pasado)

BANCO aparezcan en el Estado de cuenta

enviado por banco.

Verificar que los Depósitos en

Tránsito (del mes pasado)

aparezcan en el estado de cuenta

 enviado por Banco.
PARTIDAS NO Revisar que las Notas de Débito  

REGISTRADAS EN LA o Cheques omitidos (del mes

EMPRESA pasado) estén reflejadas en

el libro mayor de Banco.

Revisar que las Notas de

crédito o Depósitos omitidos (del

mes pasado) estén reflejadas en

el libro mayor de Banco.

ERRORES Comprobar que se hayan Comprobar que se hayan asentado

asentado todos los errores (del todos los errores (del mes pasado)

mes pasado) en los libros de la en el estado de cuenta bancario,

empresa (libro mayor de Banco) ya sean por diferencias, mal

ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o partidas que

ubicación, omisión o no corresponden a la empresa.

prescripción de cheques.

3.- Explicar la existencia de las cuentas por cobrar en las empresas y los métodos para la

estimación de deudores incobrables y su contabilización.-

Son una etapa de la contabilidad donde se registran los aumentos y descensos derivados de la

venta de mercaderías o servicios que otorga la Empresa, única y exclusivamente a crédito

documentado (cheque en garantía, letras de cambio y pagarés) a favor de la empresa, siendo por

este motivo la existencia de programas para llevar a cabo estas operaciones.-

Entre las cuentas por cobrar, se conocen las cuentas por cobrar al cliente (cuando se tiene un

crédito con la Empresa) y cuentas por cobrar a empleados o funcionarios (cuando se registran

anticipos de sueldo y otros prestamos a funcionarios).-También se puede mencionar que entre las

cuentas por cobrar se pueden distinguier por el tiempo en que el crédito se demora en hacer

efectivo (cuentas por cobrar a corto plazo, a largo plazo, etc.-).-

Debido a lo anterior, podemos definir que las cuentas por cobrar forman parte del balance

general de la Empresa, como parte de su Crédito o Haber, ya que con el tiempo se convertirán en

efectivo para la compañía.-

Las cuentas por cobrar pueden clasificarse como de exigencia inmediata:

Corto plazo y a largo plazo.

Corto plazo: Son las que su disponibilidad es inmediata dentro de un plazo no mayor de un año.

Largo plazo: Su disponibilidad es a más de un año.-

Las cuentas por cobrar a corto plazo, deben presentarse en el Estado de Situación Financiera

como activo corriente y las cuentas por cobrar a largo plazo deben presentarse fuera del activo no

corriente.

Bibliografía

Concepto de Arqueo. https://www.eleconomista.es/diccionario-de-economia/arqueo

IACC. Tratamiento de cuentas de activo específicas. Introducción a la Contabilidad. Semana 8.

Importancia de Flujo y Arqueo de Caja.

https://www.academia.edu/9445507/TEMA_IMPORTANCIA_DE_FLUJO_Y_ARQUE

O_DE_CAJA_INTEGRANTES_CASMA_2014_CONTABILIDAD_SUPERIOR_CON

TABILIDAD_SUPERIOR

Ventaja y Desventaja de Caja Chica. https://www.monografias.com/docs/Ventaja-Y-Desventaja-

Caja-Chica-PKGTLYUPJ8U2Y