Proiect

-MANAGEMENT-

Profesor : Costaiche Georgiana Melania

Student : Toma Ionela-Florentina
 Cuprins
• Titlul proiectului:

– Analiza tehnico - economica a unității : HEIDI CHOCOLAT SA

…….

• Introducere………………………………………………………….

• Analiza cifrei de afaceri………………………………………

• Analiza cheltuielilor totale…………………………………..

• Analiza veniturilor totale…………………………………….

• Analiza costului de producție………………………......

• Analiza profitului…………………………………………………

• Analiza profitului/salariat…………………………………….

• Concluzii …………………………………………………………....
 Introducere
HEIDI a fost fondată în anul 1994, în România, de către familia elvețiană
Laederach, faimoasă pentru produse de cofetărie și ciocolată premium.

Societatea are următoarele elemente de identificare:

Denumirea HEIDI CHOCOLAT SA

Sediul România, jud. Ilfov, Pantelimon,

Blv Biruintei, nr. 87, cod postal 077145

Numarul de înregistrare J23/635/2002

la Registrul Comertului

Codul Unic de Înregistrare RO 6161022

Telefon +40 21 352 03 20 sau : 0743.087.024

Fax +40 21 352 03 19

E-mail office@heidi-chocolate.com sau

export-sales@heidi-chocolate.com

Pagină WEB https://www.heidi-chocolate.com/ro

Portofoliul Heidi cuprinde game de tablete, praline și batoane cât și dulciuri sezoniere.
 Analiza cifrei de afaceri

Specificar 2017 2018

e
Productia Pret de Cifra de Productia Pret de Cifra de
marfa vanzare afaceri (mii marfa vanzare afaceri (mii
(tone) (lei/kg) lei) (tone) (lei/kg) lei)

Ciocolata 1578.71 66 104194,449 1561.26 66 103043,107

Abaterea absolută = cifra de afaceri 2018– cifra de afaceri 2017 =103

043,107 – 104 194,449 =- 151,342 mii lei
cifra de afaceri 2018 103043,107
Abaterea relativă = cifra de afaceri 2017 × 100= 104194,449 ×100=¿ 98,9%

In perioada 2017-2018 cifra de afaceri a scăzut cu 1,1% ,respectiv cu 1

151,342 mii lei . această scădere se datoreză volumului fizic al producției fabricate
și vândute.

Se recomandă creșterea producției vândute.

 Analiza cheltuielilor totale si a veniturilor totale

Specificare U.M Anul Anul Abaterea Abaterea

2017 2018 absolută relativă
(±) (%)
Cheltuieli din Lei 96 684,910 100 416,720 3 731,810 3,86%
exploatare
Cheltuieli Lei 4 988,680 5 185,090 196,410 3,86%
financiare
Cheltuieli Lei 100,000 100,000 0 0%
excepționale
Cheltuieli totale Lei 101 773,590 105 701,810 3 928,220 3,86%

Abaterea absolută = cheltuieli din exploatare 2018– cheltuieli din eploatare

2017 = 100 416,720 – 96 684910 = 3 731,810 mii lei
cheltuieli dinexploatare 2018 100 416,720
Abaterea relativă = cheltuieli din exploatare 2017 × 100= 96 684,910 ×100=¿
103,86%

În 2018 cresc cheltuielile din exploatare față de 2017 cu 3 731,810 mii lei,
respectiv 3,86% datorită creșterii materiilor prime.

Abaterea absolută = cheltuieli financiare 2018– cheltuieli financiare 2017 =

5 185,090 – 4 988,680 = 196,410 mii lei
cheltuieli financiare 2018 5 185,090
Abaterea relativă = cheltuieli financiare 2017 × 100= 4 988,680 ×100=¿ 103,86%

În 2018 cresc cheltuielile financiare față de 2017 cu 196,410 mii lei

respectiv 3,86% datorită creșterii dobânzilor.
 Abaterea absolută = cheltuieli exceptionale 2018– cheltuieli exceptionale
2017 = 100,000 – 100,000 = 0 mii lei
cheltuieli extrordinare 2018 100,000
Abaterea relativă = cheltuieli extraordinare 2017 × 100= 100,000 × 100=¿ 100 %

În 2018 față de 2017 cheluielile extraordinare rămân constant.

Abaterea absolută = cheltuieli totale 2018 – cheltuieli totale 2017 = 105

701,810 -101 773,590 = 3 928,220 mii lei
cheltuieli totale 2018 105701,810
Abaterea relativă = cheltuieli totale 2017 × 100= 101773,590 ×100=¿ 103,86%

In perioada 2017-2018 cheltuielile totale au crescut cu 3,86% ,respectiv cu

3 928,220 mii lei.

Se recomandă scăderea cheltuielilor

Specificare U.M Anul Anul Abaterea Abaterea

2017 2018 absolută relativă
(±) (%)
Venituri din 101 723Lei
2851101 723,285 103 713,788 1 990,503 1,96%
exploatare
Venituri financiare Lei 5 233,857 5 338,620 104,763 1,96%
 Venituri Lei 120,000 120,000 0 0%
excepționale
Venituri totale Lei 107 077 142 109 172 408 2 095 266 1,96%

Abaterea absolută = venituri din exploatare 2018– venituri din eploatare

2017 = 103 713,788 – 101 723,285 = 1 990,503 mii lei
venituri din exploatare2018 103 713,788
Abaterea relativă = venituri dinexploatare 2017 ×100= 101 723,285 × 100=¿
101,96%

În 2018 cresc veniturile din exploatare față de 2017 cu 1 990,503 mii lei,
respectiv 1,96% datorită creșterii prețurilor.

Abaterea absolută = venituri financiare 2018– venituri financiare 2017 = 5

338,620 – 5 233,857= 104,763 mii lei
venituri financiare 2018 5 338,620
Abaterea relativă = venituri financiare 2017 ×100= 5 233,857 ×100=¿ 101,96%

În 2018 cresc veniturile financiare față de 2017 cu 104 763 mii lei respectiv
3,86% datorită creșterii dobânzilor.

Abaterea absolută = venituri extraordinare 2018 – venituri extraordinare

2017 = 120,000 – 120,000 = 0 mii lei
venituriextrordinare 2018 120,000
Abaterea relativă = venituri extraordinare 2017 ×100= 120,000 ×100=¿ 100 %

În 2018 față de 2017 veniturile extraordinare râmăn constante.

Abaterea absolută = venituri totale 2018 – venituri totale 2017 = 109 172
408 -107 077 142= 2 095,266 mii lei
 venituri totale 2018 105 701,810
Abaterea relativă = venituri totale 2017 ×100= 101 773,590 × 100=¿ 101,96%

In perioada 2017-2018 veniturile totale au crescut cu 1,96% ,respectiv cu 2

095,266 mii lei.

Se recomandă creșterea veniturilor prin creșterea producției văndute.

Analiza costului de producție

Producție marfă (tone)

Specificație 2017 2018 Abaterea asbsolută Abaterea asbsolută

Ciocolată 1578.71 1561.26 -17,45 -1,11%

Consum intern

Specificație 2017 2018 - (Ci 2018 –

Ci 2017)
Ciocolată 10 5 -5
 Producție stocata

Specificație 2017 2018 - (Ps 2018 –

Ps 2017)
Ciocolată 20 15 5

Analizând producția marfă din anul 2019 comparativ cu cea din anul 2018 se
constată o scădere de 17,45 tone, respectiv 1,11%.

La această scădere au contribuit cei trei factori direcți de influență in sensuri

diferite după cum urmează:

• producția totală a determinat scăderea producției marfă cu 17,5 tone;

• consumul intern a determinat scăderea producției marfă cu 5 tone;

• producția stocată a determinat creșterea producției marfă cu 5 tone;

Se recomandă creșterea producției de mărfuri, menținerea producției stocate

și scăderea consumului intern.