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FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
13870308
SIGUIENTE
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
ESTADO DE RESULTADOS de pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 1,970 $ 2,075 100.00% 100.00% $ 105 5.33%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,000 $ 992 50.76% 47.81% $ 8 -0.80%
(=) UTILIDAD BRUTA $ 970 $ 1,083 49.24% 52.19% $ 113 11.65%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 502 $ 498 25.48% 24.00% $ 4 -0.80%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 320 $ 350 16.24% 16.87% $ 30 9.38%
(=) EBITDA $ 148 $ 235 7.51% 11.33% $ 87 58.78%
(-) DEPRECIACIONES $ 200 $ 210 10.15% 10.12% $ 10 5.00%
(-) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
(=) UTILIDAD OPERACIONAL -$ 52 $ 25 -2.64% 1.20% $ 77 -148.08%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES $ 390 $ 450 19.80% 21.69% $ 60 15.38%
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 442 -$ 425 -22.44% -20.48% $ 17 -3.85%
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -$ 164 -$ 157 -8.30% -7.58% $ 6 -3.85%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS -$ 278 -$ 268 -14.14% -12.90% $ 11 -3.85%
(-) RESERVAS -$ 28 -$ 27 -1.41% -1.29% $ 1 -3.85%
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 -12.72% -11.61% $ 10 -3.85%
Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 2,363 $ 2,293 60.71% 59.74% $ 70 -2.96%
DISPONIBLE $ 250 $ 373 6.42% 9.72% $ 123 49.20%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 5.14% 2.61% $ 100 -50.00%
DEUDORES $ 400 $ 400 10.28% 10.42% $ - 0.00%
CLIENTES $ 300 $ 280 7.71% 7.30% $ 20 -6.67%
OTROS $ 100 $ 120 2.57% 3.13% $ 20 20.00%
INVENTARIOS $ 1,113 $ 1,020 28.60% 26.58% $ 93 -8.36%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,529 $ 1,545 39.29% 40.26% $ 16 1.05%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 6.42% 9.12% $ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 954 $ 875 24.51% 22.80% $ 79 -8.28%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 5.14% 4.87% $ 13 -6.50%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 2.06% 1.46% $ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 1.16% 2.01% $ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO $ 3,892 $ 3,838 100.00% 100.00% $ 54 -1.39%
PASIVO CORRIENTE $ 2,766 $ 2,992 83.07% 77.95% $ 225 8.14%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 520 $ 778 15.61% 23.62% $ 258 49.62%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 37.23% 38.25% $ 20 1.61%
CUENTAS POR PAGAR $ 750 $ 681 22.52% 20.68% $ 69 -9.20%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS -$ 164 -$ 157 -4.91% -4.77% $ 6 -3.85%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 420 $ 430 12.61% 13.06% $ 10 2.38%
PASIVO NO CORRIENTE $ 564 $ 302 16.93% 9.17% $ 262 -46.45%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 564 $ 302 16.93% 9.17% $ 262 -46.45%
TOTAL PASIVO $ 3,330 $ 3,294 100.00% 100.00% $ 37 -1.10%
PATRIMONIO $ 562 $ 544 100.00% 100.00% $ 17 -3.05%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 149.59% 154.30% $ - 0.00%
RESERVAS -$ 28 -$ 55 -4.96% -10.03% $ 27 96.15%
RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 -44.63% -44.26% $ 10 -3.85%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 562 $ 544 100.00% 100.00% $ 17 -3.05%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 3,892 $ 3,838 -1.38%
-
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09% 0.02% 0.02% $ 1
PASIVO FINANCIERO 1,084 1,080 193.04% 198.38% $ 0
PATRIMONIO 562 544 100.00% 66.49%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,646 1,624
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
ANTERIOR SIGUIENTE
Ej
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIEN
NOMBRE DEL INDICADOR
CONTRIBUCION MARGINAL
PATRIMONIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
PASIVO OPERACIONAL
CAPITAL DE TRABAJO
MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
RENTABILIDAD OPERATIVA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS OPERACIONALES
MARGEN EBITDA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES
AMORTIZACIONES
Ki = Kd x (1 – T)
(UAIDI) ( - ) el valor contable del activo ( x ) el costo promedio del
capital.
ANTERIOR SIGUIENT
Es considerado tambien como el exceso de ingresos, con
respecto a los costos variables, exceso que debe cubrir los costos
fijos y la utilidad o ganancia
SIGUIENTE
INICIO
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
21.4% 21.7% 0.2% 1.1% 812 785 27 -3.3%
174 170 4.0 -2.3% 42.8% 42.1% 0.7% -1.7%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0 1.3% 3.4% -160% 2246 2516 269 12% 1240 1260 20 2% DISPONIBLE
-35 17 5159% -148% 57.7% 66% 8% 14% 75% 0.75314 1% 1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
453 464 11 días 2% 250 373 123 49%
AON 15% 22% 7% 48%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1646 1322 323 -20% KTO CXC CCE
42% 34% 8% -19% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1663 1673 10 1% 300 280 20 -7% 9 -39 48 -523%
43% 44% 1% 2% 0.180397 0.167364 1% -7% NA FCL
AO NA 56 días 49 días 06 días -11% Año 1 Año 2 V. ABS
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS -205 565 770
3892 3838 54 -1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA 2 NA
NE 86% 86% 0% 0% 1,113 1020 93 -8%
PAO AF 0.669272 0.609683 6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 406 375 días 31 -8%
0.51 0.54 0.03 7% 954 875 79 -8%
198% 185% 13% -6% 25% 23% 2% -7%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 165 227 62 37% -583 - 259 324
1,970 2075 105 5% 13.7% 22.9% 9.2% 67% %IO 0.08384 11% 3% 30% KTNO -583 -843 259
RO MB NA NA MC $ 270 475 205 76%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
4% 6% 2% 61% 49% 52% 0 6% CV
UE 148 235 87 59% UB 970 1083 113 12% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,000 992 8 -1% ME PEO
51% 48% 3% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
8% 11% 4% 51% 1715 1459.053 256 -15%
GOA UE 148 235 87 59% 87% 70% 17% -19%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
502 498 4 -1% INICIO
MO GO 25% 24% 1% -6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
-2.6% 1.2% 3.8% -146% 822 848 26 0 GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO - 52 25 77 -148% 42% 41% 1% -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
320 350 30 9% 0%
16.2% 16.9% 0.6% 3.8%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 200 210 10 5%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 0.2096436 0 3% 14%
200 210 10 5%
10% 10% 0% 0% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% 0% 0% NA
FCL
V. REL
-375%
NA
KTNO AF
V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-56% AF 954 - 79 1033 -108%
44% %FCB 578% -35% 612% -106%
4 Indicadores de Endeudamiento
5 Indicador de Actividad
5 Indicador de Actividad
SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
diagnóstico que sustentan el hallazgo
EVA
Endeudamiento Total
Rotación de inventario
Optimizar los recursos
Generar ingresos
Control en la asignación de recursos, es decir realizando presupuesto para asignar a cada area o
departamento de la compañía.
Para las ventas de contado, crear Promociones atractivas para mejorar las ventas.
para la recolección de la cartera, asegurarla con entidades que ofrezcan pago de contado para
venta de la cartera,
para la recolección de la cartera, asegurarla con entidades que ofrezcan pago de contado para
venta de la cartera,
comparar los costos y los ingresos, optimizar los recursos asignados a cada departamento y
evaluar los gastos innecesarios.
Se ofertara el 30% de la entidad para obetener efectivo, con ese efctivo cubrir deudas y
aumentar la producción para mayores ingresos.
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
0 0.00% 0.00% -100%
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
0.00% - NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
#DIV/0! - - NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
20 20 NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
#DIV/0! 0.019002 #DIV/0! NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1058 1058 NA
0% NA
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https://www.axesor.es/explicaciones/diagnostico-economico-financiero.aspx
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ANCIERO
El Valor Económico Agregado (EVA) es el importe que queda en una empresa una vez
totalidad de los gastos y la rentabilidad mínima proyectada o estimada, según la aplica
en la empresa mi mejor ejemplo SAS se evidencia que esta genera valores negativos
ineficiencias en rentabilidad, lo que quiere decir que la
rentabilidad de la empresa no alcanza para cubrir el costo de capital.
BIBLIOGRAFÍA
http://bdigital.unal.edu.co/54294/1/1119886517.2016.pdf
ANTERIOR SIGUIENTE
al.
016.pdf
INICIO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
https://repository.udem.edu.co/bitstream/handle/11407/1172/Diagn%C3%B3stico%20financiero%20de%20la%20em
https://repository.udem.edu.co/bitstream/handle/11407/1172/Diagn%C3%B3stico%20financiero%20de%20la%20em
INICIO
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CIONES
anciero%20de%20la%20empresa%20Procopal%20S.A..pdf?sequence=1 https://actualicese.com/definicion-de-indicadores-de-liquidez/
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