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INFORME 3: PROYECTO
Evaluación del proyecto
Grupo 10: Felipe Andrés Araya Araya
Docente: Liuditt Morales Ossandon
Índice
Introducción ............................................................................................................................ 3
Descripción del proyecto ........................................................................................................ 4
1. Requisitos del proyecto ............................................................................................... 4
1.1 Coherencia ................................................................................................................ 4
1.2 Viabilidad ................................................................................................................... 4
1.3 Factibilidad ................................................................................................................ 4
2. Tipo de proyecto .......................................................................................................... 5
3. Viabilidad del proyecto ................................................................................................ 6
3.1 Formulación del proyecto.......................................................................................... 6
3.2 Viabilidad del proyecto .............................................................................................. 7
4. Gestión del proyecto.................................................................................................... 8
4.1 Supuestos ................................................................................................................. 8
4.2 Carta Gantt ................................................................................................................ 8
4.3 Criterios de falla del proyecto ................................................................................... 8
Estructura básica del proyecto ............................................................................................... 9
5. Análisis del mercado....................................................................................................... 9
5.1 Definición del proyecto .............................................................................................. 9
5.2 Mercado objetivo ....................................................................................................... 9
5.3 Análisis PESTAL ..................................................................................................... 10
5.4 Mercados del proyecto ............................................................................................ 11
5.5 Método de investigación de mercado ..................................................................... 11
5.6 Mix comercial .......................................................................................................... 12
6. Análisis técnico ............................................................................................................. 14
6.1 Variables de diseño................................................................................................. 14
6.2 Localización ............................................................................................................. 14
6.3 Proceso productivo ................................................................................................. 14
6.4 Requerimientos ....................................................................................................... 15
6.4 Distribución de planta ............................................................................................. 15
6.5 Plan de producción, consumo, compra, otros ........................................................ 16
6.6 Costos asociados del proyecto ............................................................................... 16
7. Análisis de variables en gestión de personas .............................................................. 17
7.1 Outsourcing ............................................................................................................. 17
7.2 Estructura de personal ............................................................................................ 17
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Introducción
En la actualidad es indispensable que los futuros profesionales sean capaces de preparar
y evaluar un proyecto, tanto en la creación o mejora de uno. Resulta más que una
competencia transversal, una necesidad del mercado el contar con personas capaces de
entender, analizar e interpretar los diferentes requerimientos para desarrollar una idea.
Bajo este contexto, el poder identificar las oportunidades de inversión, las alternativas
viables de negocio y tomar decisiones adecuadas a través de las herramientas utilizadas
en el análisis de proyectos, se busca asignar los recursos de inversión de la manera más
eficiente.
Primero se realiza una descripción del proyecto, indicando su viabilidad y gestión del
mismo. Además se analizó el tipo mercado en el que está inserto el proyecto y las variables
técnico-económicas.
Finalmente, se elabora conclusión final del proyecto, resumiendo los resultados obtenidos
de los factores técnicos, económicos, financieros y legales para confirmar o desechar la
idea.
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1.1 Coherencia
Esta idea es acorde a la necesidad y realidad de los usuarios/clientes, ya que básicamente
lo que se busca es entregar un servicio ya existente (venta y arriendo de artículos e
implementos escolares) de forma más cómoda y económica.
1.2 Viabilidad
Para analizar la viabilidad del proyecto se responden las siguientes preguntas:
¿Es valorado por el mercado final? Si pensamos que el mercado final son estudiantes que
necesitan constantemente útiles y materiales y que para conseguirlos deben ir a un punto
de venta alejado del establecimiento educacional, es una idea que resulta bastante
atractiva.
¿Existe alguna restricción legal? Como tal, existen muchos criterios legales que deben
cumplirse, tales como patente, permiso municipal, autorizaciones sanitarias, etc. Pero tal
vez, la restricción que puede limitar la viabilidad del proyecto sería la de establecer un
acuerdo con la universidad o instituto para ubicar la librería al interior del recinto.
1.3 Factibilidad
En relación a la factibilidad es conveniente analizar aquellas variables más relevantes para
la consecución del proyecto:
Localización
Tamaño
Tecnología a utilizar
Inversión inicial
Estructura
Materiales
Maquinarias
Requerimientos legales (patentes, arriendo, permisos, etc.)
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2. Tipo de proyecto
Inacap La Serena tiene aproximadamente 2.000 alumnos integrando todas sus áreas de
negocio, destacando en cada una de ellas el sello característico de la institución “Aprender
Haciendo”.
La estrategia de Inacap se basa en la experiencia que pueden adquirir los alumnos en sus
laboratorios y simulaciones prácticas, encabezadas por distinguidos académicos y
coordinados por una directiva altamente organizada y técnica.
Normalmente para remediar la situación anterior, los alumnos deben recorrer grandes
distancias para comprar los materiales o volver a sus casas a buscar lo que olvidaron, sin
embargo, la alta congestión que se vive en la ciudad hace que esta opción no sea efectiva.
¿Qué hacer entonces?
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2. Pre inversión
Perfil: Se diseña una tabla para identificar características generales del proyecto:
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Viabilidad legal: Una de las principales limitaciones para este proyecto es lograr un
acuerdo con INACAP para concesión/arriendo de espacio. La viabilidad de este
proyecto dependerá en gran medida de que se logre un acuerdo con la institución.
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4.1 Supuestos
La población de alumnos es constante en el tiempo, lo que supone una demanda
también constante
El avance tecnológico tiene como consecuencia la desvalorización de los medios
físicos como el papel, dando prioridad a softwares y computadores que lo
reemplazan.
Nuevas reformas educacionales generan cambios bruscos en la gestión de la
educación y sus requerimientos.
También podemos proponer criterios que puedan impedir el éxito del proyecto
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Proveedor: existen una gran variedad de proveedores de insumos para oficina, artículos
escolares, dentro de los cuales destacan por su calidad y servicio:
Distribuidor: en este caso la idea del proyecto es distribuir los productos, es decir, ser
el intermediario, entregando un servicio que ahorre tiempo y dinero a los consumidores.
Objetivo de la encuesta: Conocer la opinión del mercado respecto al proyecto y ver el nivel
de aceptación del mismo.
1
EBay es una buena fuente para importar artículos desde el extranjero: www.ebay.cl
2
Sitio web oficial de surveymonkey, líder en desarrollo de encuestas:
https://es.surveymonkey.com/mp/marketing-survey-templates/
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Estudiantes de entre 18 y 45 años (promedio), de ambos sexos y en donde hay una gran
cantidad de personas que además de estudiar también son trabajadores. En general la
mayoría de los alumnos son de clase media, con la capacidad y recursos suficientes para
satisfacer sus necesidades.
Mix Comercial:
1. Estrategia de Producto:
La idea de negocios pretende eliminar la pérdida de tiempo y clases que los potenciales
clientes sufren producto de las grandes distancias que deben recorrer para adquirir artículos
escolares e indumentaria de laboratorio.
2. Estrategia de Precio:
3. Estrategia de Plaza
3
Fundamentos del Marketing – William J. Stanton | Michael J. Etzel |Bruce J. Walker –
Decimocuarta edición – Editorial McGraw Hill, año 2007; Capítulo 12, página 343.
4
Dirección de Marketing: Conceptos Esenciales – Philip Kotler – Primera Edición – Editorial Pearson
Educación; México, año 2002; Capítulo 12, página 216.
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4. Estrategia de Promoción.
Dicha publicidad apuntará a resaltar las oportunidades que ofrece Inacapinos a sus
clientes y los beneficios que traerá para la Institución al momento de estar operativa.
Durante los primeros 5 años, se considera un total de 1500 alumnos cautivos o clientes
potenciales y un gasto total de $12.000 por cada uno.
5
Rolando Arellano Cueva. Marketing: Enfoque América Latina. Editorial McGraw-Hill. México. 2006
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6. Análisis técnico
6.2 Localización
La localización del proyecto es acorde a un factor clave, la salida del producto, es decir,
al interior de INACAP, tomando como ejemplo la imagen uno 1 podemos ver una posible
ubicación dentro del establecimiento.
Adquisión de
Trasaldo de bienes a
productos con
punto de venta
proveedores
Venta de Almacentamiento
productos de proudctos
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6.4 Requerimientos
Infraestructura Equipos Maquinarias Insumos Materia prima
Edificio para Caja Vehículo 1. Boleta Artículos de
establecer punto registradora para s y/o oficina como:
de venta, Computador transporte de facturas Resmas
almacenamiento Impresoras materia 2. Talon Clips
de materia y Modem prima como arios Archivadores
desarrollo de conexión camión 3/4 3. Papel Otros
actividades propias internet Transpaleta 4. Otros
del proyecto. Teléfono para
Puede Otros movilizar Artículos
considerarse cargas escolares:
también como Lapiceras
alternativa un Papel
stand de venta milimetrado
simple para la Croquis
venta de Reglas
productos, pero de Corrector
ser así debe Otros
considerarse otra Implementos:
estructura para
Delantal
almacenar los
Overol
mismos y
Cascos
desarrollar las
actividades Guantes
propias del Otros
negocio.
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Capacidad
Instalacione Requerimientos Factores de Demanda Cantidad de
Productos
s de M.O producción proyectada oferta existente
(anual) en el mercado
Sala de Útiles Para el Excelente $18.750.000 Existe una
venta: 4 escolares montaje de la calidad en amplia variedad
mt, de Artículos de estructura se atención al de oferta en el
ancho x 6 oficina requerirá cliente mercado, tales
mt. de Implementos mano de obra Amplio stock como librerías y
largo. de trabajo especializada de productos supermercados.
Bodega: como: en Personal La ventaja del
3,5 mt. de delantal, construcción comprometido proyecto es su
ancho x 4,5 overol, caco, Para la con la ubicación y
mt. de largo otros. administración organización variedad de
Solo un del negocio se ofertas.
nivel requerirá
Incluye personal
rampla de profesional
acceso y con grado
escalera. académico
Para la venta
se necesitara
personal
calificada sin
especialidad
Costo total
Pago de seguros
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7.1 Outsourcing
No se utilizara outsourcing ya que para el desarrollo del proyecto no es viable. Si el proyecto
tiene éxito se evaluaría la posibilidad de externalizar algunas labores como el transporte de
productos hacia el punto de venta.
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Gerente general
Tarea Firmar cheques, contratos de trabajo, finiquitos y otros acuerdos.
Revisar cumplimiento de programas y objetivos.
Atribución Exigir cumplimiento de la política de organización, cumplimiento de metas impuestas.
Elegir proveedores, determinar roles importantes en la organización, tales como supervisores y
encargados. Elegir planes de acción.
Función Proporcionar recursos fundamentales para el desarrollo de las tareas, establecer y definir política
de la organización, definir funciones y asignar responsabilidades.
Asesor Comercial
Tarea Elaborar informes, programas y procedimientos para cumplir objetivos financieros y requerimientos
legales y comerciales. Revisar cumplimiento de los mismos.
Atribución Ejecutar planes de acción, sugerir proveedores y mejoras en la organización.
Función Asesorar a la organización en cuanto a las decisiones comerciales, financieras, legales. Definir en
conjunto al gerente las decisiones que debe adoptar las organizaciones
Supervisor de operaciones
Tarea Elaborar turnos de vendedores, realizar control de caja, distribuir tareas, supervisar cumplimiento
de las mismas.
Atribución Dar órdenes para ejecutar tareas a vendedores, definir turnos de vendedores, solicitar
abastecimiento de productos.
Función Optimizar tareas claves de la organización, tales como la venta y atención al cliente.
Encargado de adquisiciones
Tarea Realizar pedidos de productos, documentar, archivar y mantener sistema de cuentas. Entregar
productos a departamento de operaciones, registrar entradas y salidas de materiales.
Atribución Autorizar compras y abastecimientos solicitadas por supervisor de operación, distribuir recursos
asignados por la alta dirección.
Función Gestionar los recursos asignados por la alta dirección, asegurando la eficiencia de las operaciones
de la organización.
Encargado de RR.HH.
Tarea Elaborar contratos, desvinculaciones, licencias médicas, compensaciones y remuneraciones.
Coordinar capacitaciones y entrenamiento del personal.
Atribución Contratar y desvincular personal de acuerdo a los requerimientos legales. Generar compensaciones
y descuentos en las remuneraciones. Seleccionar personal que será capacitado o entrenado.
Función Generar un ambiente de trabajo que garantice la satisfacción de clientes internos y gestionar
departamento de RR.HH. con todas sus implicancias
Vendedor
Tarea Ofrecer, vender, ordenar, reponer, informar estado de los productos, como stock, calidad, merma.
Atribución Sugerir mejoras en procedimientos de trabajo, dar a conocer su opinión en relación a cambios de
los mismos.
Función Entregar un servicio de calidad al cliente, demostrar compromiso con la organización.
Secretaría
Tarea Registrar, documentar, almacenar, archivar documentación legal, comercial y contractual de la
organización. Cumplir tareas encomendadas.
Atribución Sugerir mejoras en procedimientos de trabajo, dar a conocer su opinión en relación a cambios de
los mismos.
Función Ser un apoyo para el encargado de adquisiciones y de RR.HH. y en la consecución de las tareas
que este debe realizar.
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Mantener y retener a los más capaces y susceptibles de ser atraídos por el mercado. Lo
que conlleva que los sueldos sean competitivos con los practicados por las empresas
que constituyen el mercado de referencia. Ser acorde con el esfuerzo y desempeño,
para lo que debe personalizarse a través de la individualización de la retribución.
Estimular la consecución de mejores resultados, a través de establecer elementos de
retribución variable ligados a los resultados de la organización y la desarrollo personal.
6
Política de Endesa sobre compensaciones y procedimientos de beneficios:
http://www.endesa.cl/ES/CONOCENOS/GOBIERNO/Documents/Reglamentos/Pol%C3%ADtica_y_
Procedimientos_de_Compensaciones.pdf
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Ampliar responsabilidades.
Generar participación a través reuniones, encuestas y herramientas que insten al
trabajador de opinar.
Mantener un ambiente de seguridad laboral e higiene adecuados.
Beneficios sociales
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8. Análisis legal
Para la constitución de la empresa, es necesario llevar a cabo una serie de acciones, las
cuales constan entre otras de lo siguiente:
Una vez constituida la empresa, cuando comience sus operaciones normales, es necesario
considerar el impuesto a la renta, el impuesto al valor agregado, los pagos provisionales
mensuales. Los documentos necesarios para los trámites anteriores son, el formulario 22,
el formulario 29 y el formulario 50 principalmente.
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9. Análisis económico
RESUMEN DE INGRESOS
Periodo Ítem Total Recibido
0 Ingreso por Venta $ -
1 Ingreso por Venta $ 18.000.000
2 Ingreso por Venta $ 18.000.000
3 Ingreso por Venta $ 18.000.000
4 Ingreso por Venta $ 18.000.000
5 Ingreso por Venta $ 18.000.000
RESUMEN DE INGRESOS
Periodo
Ítem Total Recibido
0 Ingreso por Arriendo $ -
1 Ingreso por Arriendo $ 3.500.000
2 Ingreso por Arriendo $ 3.500.000
3 Ingreso por Arriendo $ 3.500.000
4 Ingreso por Arriendo $ 3.500.000
5 Ingreso por Arriendo $ 3.500.000
5 Costo total anual $ 8.100.000
RESUMEN DE GASTOS DE ADM Y VENTAS
Periodo Ítem Total de Egresos
0 Gastos de Adm y Ventas $ -
1 Gastos de Adm y Ventas $ 7.200.000
2 Gastos de Adm y Ventas $ 7.200.000
3 Gastos de Adm y Ventas $ 7.200.000
4 Gastos de Adm y Ventas $ 7.200.000
5 Gastos de Adm y Ventas $ 7.200.000
RESUMEN DE COSTOS
Periodo Ítem Total de Egresos
0 Costo total anual $ -
1 Costo total anual $ 8.100.000
2 Costo total anual $ 8.100.000
3 Costo total anual $ 8.100.000
4 Costo total anual $ 8.100.000
5 Costo total anual $ 8.100.000
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Activo Fijo /
Año 0 Año 2 Año 4 Año 6 Año 8 Año 10
Año Año 1 Año 3 Año 5 Año 7 Año 9
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Valor Libro 3.500.000 $80.000 $160.000 240.000 320.000 400.000 480.000 560.000 640.000 720.000 800.000
$ - -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Depreciación - $80.000 -$80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Depreciación $ - - - - - -$ -$ -$ -$ -$
Acum - $80.000 $160.000 $240.000 $320.000 $400.000 480.000 560.000 640.000 720.000 800.000
Resumen
Durante los primeros 5 años, se considera un total de 1500 alumnos cautivos o clientes
potenciales y un gasto total de $12.000 por cada uno.
Se obtendrán ingresos adicionales por concepto de arriendo de materiales de laboratorios
y/o clases especiales en que se requiera de algún implemento especial, tales como
delantales, overol, cascos, etc. Se proyectan ingresos cercanos a los $3.500.000
Se considera que los costos operacionales totales equivalen a un 45% de los ingresos por
venta.
Los gastos de administración y ventas son fijos durante los 5 años y equivalen a $7.200.000
Inversión Inicial
$
Modulo 3.500.000
Capital de Trabajo $
Neto 5.000.000
$
Materiales 1.500.000
$
Total 10.000.000
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FLUJO DE CAJA
PARTIDA / 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PERIODO
INGRESOS
SALDO INICIAL $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $
- 10.000.000 2.986.000 2.625.200 7.114.160 10.705.328 13.578.262 15.876.610 17.715.288 19.186.230 20.362.984
INGRESOS POR $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
VENTA - 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
OTROS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS - 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000
TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS - 11.500.000 18.514.000 24.125.200 28.614.160 32.205.328 35.078.262 37.376.610 39.215.288 40.686.230 41.862.984
EGRESOS
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
FABRICACIÓN - 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000
GASTOS DE ADM $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Y VENTAS - 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000
DEPRECIACIÓN $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
- 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000
TOTAL EGRESOS $ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
- 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000
RESULTADOS
UTILIDAD ANTES $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DE IMPUESTOS - 4.070.000 2.944.000 8.555.200 13.044.160 16.635.328 19.508.262 21.806.610 23.645.288 25.116.230 26.292.984
IMPUESTOS A $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
LAS UTILIDADES - 814.000 588.800 1.711.040 2.608.832 3.327.066 3.901.652 4.361.322 4.729.058 5.023.246 5.258.597
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UTILIDAD ANTES $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DE REEMBOLSO - 3.256.000 2.355.200 6.844.160 10.435.328 13.308.262 15.606.610 17.445.288 18.916.230 20.092.984 21.034.387
(+) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEPRECIACIÓN - 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000
UTILIDAD NETA $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
- 2.986.000 2.625.200 7.114.160 10.705.328 13.578.262 15.876.610 17.715.288 19.186.230 20.362.984 21.304.387
INVERSIÓN
MÓDULOS -$
3.500.000
MATERIALES -$
1.500.000
CAPITAL DE -$
TRABAJO 5.000.000
INVERSIÓN -$
INICIAL 10.000.000
SALDO FINAL -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEL AÑO 10.000.000 2.986.000 2.625.200 7.114.160 10.705.328 13.578.262 15.876.610 17.715.288 19.186.230 20.362.984 21.304.387
PAY-BACK -$ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $
12.986.000 10.360.800 3.246.640 7.458.688 21.036.950 36.913.560 54.628.848 73.815.079 94.178.063 115.482.450
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VAC: $97.973.973.-
TIR: 48%
De los resultados anteriores podemos concluir que el proyecto es viable y rentable ya que
el valor actual neto es positivo, el valor actual de costos per se es bajo y la tasa interna de
retorno es superior a la tasa libre de riesgo. Además, el periodo de recuperación de la
inversión está dentro de los rangos aceptables de un proyecto de esta envergadura.
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Al comienzo, la firma asume que la empresa tenga menor valor por estar financiada en un
100% por capital propio y no aprovechar los beneficios tributarios de imputar a gastos los
intereses de un crédito cualquiera. Sin embargo, para apalear lo anterior señalado, entra
en operación la estrategia legal de la empresa, esto es, la repartición de la carga tributaria
entre los socios para rebajar los impuestos a la renta y el global complementario.
Es por lo anterior que la forma de valorar la deuda, más apropiada para este tipo de proyecto
es el método CAPM ya que no hay endeudamiento. En otras palabras, el costo de la
inversión en este proyecto, solo es el costo de oportunidad para los socios más una prima
por riesgo y se calcula de la siguiente forma:
Ke=Rf+Rp
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Como será un contrato de concesión, al principio del proyecto se debe considerar que
Inacap es un comprador interesado en pagar un valor por el proyecto al término del contrato.
Es por lo anterior que el método más apropiado para calcular el valor de desecho del mismo,
es el método económico a través de la siguiente formula:
𝑛
𝑉𝐷 = $40.401.991
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Conclusiones finales
En la elaboración de este informe y a través del análisis de los resultados y correcciones
realizadas por el docente, finalmente se han determinado aquellos factores necesarios para
concluir si el viable o no el proyecto “Librería INACAPINA”. Es importante mencionar que,
se recolectaron datos a través de diversas fuentes, las cuales en su mayoría corresponden
a sitios web y asesorías con docentes del área de administración de INACAP La Serena.
El proyecto satisface una necesidad real: ahorrar tiempo y dar comodidad al cliente
(estudiantes)
La gestión del proyecto es fácil, el sistema propuesto para la administración del negocio
es simple y posee una estructura flexible.
El principal obstáculo es el acuerdo que se pueda lograr con la casa de estudio para
posicionar el proyecto al interior de su recinto. De acuerdo a lo propuesto se pueden
generar opciones como la concesión de algún espacio, pago de arriendo por terreno,
otros.
En el estudio de mercado se puede concluir que el servicio lograría tener una alta
demanda por parte de los consumidores, tomando en consideración que sería la
preferencia por parte de los mismos.
Los factores técnicos como diseño, localización, proceso productivo, entre otros
sostienen lo que se indica en el segundo punto de este análisis: es un proyecto de
gestión simple y eficiente.
De acuerdo a lo proyectado en el flujo de caja se establece que se recupera la inversión
en un plazo de cuatro años y tres meses, con una rentabilidad del sesenta y seis por
ciento. Estas cifras son positivas y atractivas para posibles inversionistas.
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Preparación y Evaluación de Proyecto
Bibliografía
Banco Central de Chile. (14 de Mayo de 2015). Comunicado de prensa. Obtenido de
http://www.bcentral.cl/prensa/comunicados-consejo/politica-
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Endesa Chile. (31 de 5 de 2015). Política y Procedimientos de Compensaciones. Obtenido
de
http://www.endesa.cl/ES/CONOCENOS/GOBIERNO/Documents/Reglamentos/Pol
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Gerencia. (25 de 06 de 2015). VAN y TIR en Excel. Obtenido de Excel para contadores:
http://www.gerencie.com/van-y-tir-en-excel-2007.html
Gomez, Y. (02 de 03 de 2009). Guía Descripción del Proyecto. Obtenido de
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Universidad del Bío-Bío. (01 de 06 de 2015). FILOSOFÍA EMPRESARIAL Y DEL
MARKETING. Obtenido de
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de
http://www.bogota.unal.edu.co/objects/docs/Direccion/planeacion/Guia_Analisis_P
EST.pdf
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Preparación y Evaluación de Proyecto
Anexo
Anexo uno: flujo de caja
FLUJO DE CAJA
PARTIDA / 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PERIODO
INGRESOS
SALDO INICIAL $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $
- 10.000.000 2.986.000 2.625.200 7.114.160 10.705.328 13.578.262 15.876.610 17.715.288 19.186.230 20.362.984
INGRESOS POR $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
VENTA - 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
OTROS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS - 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000
TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS - 11.500.000 18.514.000 24.125.200 28.614.160 32.205.328 35.078.262 37.376.610 39.215.288 40.686.230 41.862.984
EGRESOS
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
FABRICACIÓN - 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000
GASTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADM Y VENTAS - 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000
DEPRECIACIÓN $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
- 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000
TOTAL EGRESOS $ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
- 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000 15.570.000
RESULTADOS
UTILIDAD $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ANTES DE - 4.070.000 2.944.000 8.555.200 13.044.160 16.635.328 19.508.262 21.806.610 23.645.288 25.116.230 26.292.984
IMPUESTOS
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IMPUESTOS A $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
LAS UTILIDADES - 814.000 588.800 1.711.040 2.608.832 3.327.066 3.901.652 4.361.322 4.729.058 5.023.246 5.258.597
UTILIDAD $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ANTES DE - 3.256.000 2.355.200 6.844.160 10.435.328 13.308.262 15.606.610 17.445.288 18.916.230 20.092.984 21.034.387
REEMBOLSO
(+) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEPRECIACIÓN - 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000
UTILIDAD NETA $ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
- 2.986.000 2.625.200 7.114.160 10.705.328 13.578.262 15.876.610 17.715.288 19.186.230 20.362.984 21.304.387
INVERSIÓN
MÓDULOS -$
3.500.000
MATERIALES -$
1.500.000
CAPITAL DE -$
TRABAJO 5.000.000
INVERSIÓN -$
INICIAL 10.000.000
SALDO FINAL -$ -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEL AÑO 10.000.000 2.986.000 2.625.200 7.114.160 10.705.328 13.578.262 15.876.610 17.715.288 19.186.230 20.362.984 21.304.387
PAY-BACK -$ -$ -$ $ $ $ $ $ $ $
12.986.000 10.360.800 3.246.640 7.458.688 21.036.950 36.913.560 54.628.848 73.815.079 94.178.063 115.482.450
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Carta Gantt
N Actividad Fecha de inicio Duración (días) Fecha de término
1 Redacción del proyecto 01-04-2015 25 26-04-2015
2 Diseño del proyecto 09-05-2015 12 21-05-2015
3 Cotización de materiales 12-05-2015 12 24-05-2015
4 Presentación del proyecto 31-05-2015 1 01-06-2015
5 Compra de materiales 07-06-2015 30 07-07-2015
6 Gestión de patentes, permisos, otros requerimientos legales 10-06-2015 10 20-06-2015
7 Etapa de construcción (ver nota uno) 15-06-2015 30 15-07-2015
9 Control de proceso 03-07-2015 12 15-07-2015
8 Selección de personal 10-07-2015 5 15-07-2015
10 Promoción del proyecto 16-07-2015 7 23-07-2015
11 Inicio de actividades 20-07-2015 1 21-07-2015
12 Evaluación resultados 27-07-2015 12 08-08-2015
Carta Gantt
Fecha
01-04-2015 21-04-2015 11-05-2015 31-05-2015 20-06-2015 10-07-2015 30-07-2015
1
3
Actividad
5
7
9
11
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TASA 12%
VAN $ 47.007.157
TIR 48%
PERIODO DE 4 años, 3 meses y 19 días
RECUPERACIÓN
ROE 470%
VAC -$ 97.973.973
RENTABILIDAD 66,07%
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