Proyecto final Presupuestos.

Liliana Astrid Álvarez

ID: 599376
Jannys Margarita Arceo
ID: 612253
Ana María Acuña
ID: 603255

Administración En Salud Ocupacional.

Sede Funza.
Cundinamarca.

2018.
 INTRODUCCIÓN

Este trabajo contiene el presupuestario y costos de una empresa dedicada a la fabricación y

venta de diferentes productos de panificación; basándonos como referencia en una empresa
de este tipo en el mercado.
 OBJETIVOS

 Objetivo General

Establecer los costos de la empresa creada, con el fin de crear indicadores que ayuden a la
toma de decisiones.

 Objetivos específicos.

Identificar el estado de costos, en producción, mano de obra, materia prima, gastos de

ventas y administrativas para hacer indicadores presupuestarios de la empresa. Sacando
proyecciones, flojo de caja y punto de equilibrio.
 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Descripción.
La idea de este trabajo, es dar a conocer 3 de los diferentes artículos con los que se
trabajaría en la empresa para la producción y venta de productos panificados.
Dando los costos de emano de obra, producción y gastos administrativos que dan en la
creación de esta empresa, y así mismo proyectar a un segundo año ciertas ganancias.

Productos.
De la variedad de productos fabricados, se han escogido solo 3.

TOSTADA: Masa blanda de textura final crocante, resultado de un proceso controlado de

panificación y posterior calado, sabor salado agradable y acabado dorado resultado del
horneo. Vienen en diferentes presentaciones y tamaños, enfatizamos sobre este producto ya
que sería el líder en la compañía.

Ingredientes:
-Harina de trigo, Huevos, Agua, Azúcar, Sal, Margarina Y Margarina hidrogenada.

PAN HAMBURGUESA: Masa blanda de textura suave, resultado del proceso controlado
de panificación, sabor agradable y ligeramente fermentado, con acabado dorado resultado
del proceso de cocción.
Ingredientes:
- Harina de trigo, agua, azúcar, sal, levadura, Semillas y huevo.

PAN ALIÑADO:
Masa blanda de textura suave, resultado del proceso controlado de panificación, sabor
agradable, delicioso y ligeramente fermentado, con acabado dorado como resultado del
proceso de cocción.

Ingredientes:
-Harina, Sal y azúcar.
-Levadura, huevos.
-Queso y margarina.

INVERSIÓN INICIAL EN MAQUINARIA

 RECURSOS NECESARIOS A SOLICITAR

MAQUINARIA
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor total

Horno conveccion gas 2 3.300.000 $ 3.600.000

Batidora Industrial 4 1.800.000 $ 7.200.000
Cuarto crecimiento 2 3.000.000 $ 6.000.000
Cortadora 2 $ -
TOTAL $ 16.800.000

COSTOS DE PRODUCCION MATERIA PRIMA.

PANECILLOS
Nombre del Producto o Servicio: Tostadas
INSUMOS
Valor
Descripción Cantidad Valor total
Unitario
HARINA TRIGO 10,00 gr 0,72 $ 7,20
MARGARINA 0,80 ml 3,80 $ 3,04
HUEVOS 0,02 u 250,00 $ 4,17
AGUA 5,00 ml 1,60 $ 8,00
SAL 0,20 ml 0,80 $ 0,16
AZUCAR 0,60 gr 3,00 $ 1,80
Margarina hidrogenada 0,60 gr 5,00 $ 3,00
LEVADURA 0,50 gr 1,00 $ 0,50
- gr 31,00 $ 0,00
BOLSA 1,00 u 2,00 $ 2,00
Tanda de: 1,00 $ 0,00
$ 0,00
Costo de Materia Prima por TANDA $ 29,87
Costo de Materia Prima por unidad de producto $ 29,87
 PANECILLOS
Nombre del Producto o Servicio: Pan de hamburguesas
INSUMOS
Valor
Descripción Cantidad Medida Valor total
Unitario
HARINA TRIGO 40,00 gr 0,72 $ 28,96
ACEITE 1,88 ml 4,00 $ 7,50
HUEVOS 0,13 u 250,00 $ 31,25
AGUA 1,50 ml 1,60 $ 2,40
LECHE 19,38 ml 1,20 $ 23,25
AZUCAR 1,25 gr 3,00 $ 3,75
SAL 0,63 gr 0,80 $ 0,50
SEMILLAS SESAMO 5,00 gr 2,00 $ 10,00
LEVADURA 0,63 gr 1,00 $ 0,63
BOLSA 0,13 u 2,00 $ 0,25
Tanda de: 1,00 $ 0,00
$ 0,00
Costo de Materia Prima por TANDA $ 108,49
Costo de Materia Prima por unidad de producto $ 108,49

Nombre del Producto o Servicio: Pan Aliñado

INSUMOS
Valor
Descripción Cantidad MEDIDA Valor total
Unitario
HARINA DE TRIGO 13,89 gr 0,72 $ 10,06
MARGARINA 2,22 ml 3,80 $ 8,44
HUEVOS 0,06 u 250,00 $ 13,89
AGUA 4,86 ml 1,60 $ 7,78
SAL 0,33 gr 0,80 $ 0,27
AZUCAR 1,11 gr 3,00 $ 3,33
LEVADURA 0,69 gr 1,00 $ 0,69
QUESO CAMPESINO 2,22 gr 8,50 $ 18,89
BOLSA 1,00 u 2,00 $ 2,00
Tanda de: 1,00 $ 0,00
$ 0,00
Costo de Materia Prima por TANDA $ 65,35
Costo de Materia Prima por unidad de producto $ 65,35

PRECIO DE VENTA
 PROYECCION VALOR VENTA PAQUETE X 24 U
Nombre del Producto o Servicio: R
INSUMOS
Valor
Descripción Cantidad Valor total
Unitario
Pan de Hamburguesa 24 $ 300 $ 7.200
Tostadas 24 $ 100 $ 2.400
Pan Aliñado 24 $ 180 $ 4.320

COSTOS DE MANO DE OBRA

MANO DE OBRA
Cantidad
Descripción Salario Valor total
(horas)
Panaderos 720 $ 1.990.083 $ 5.970.250
-
Costo de Mano de Obra por unidad de producto $ 5.970.250

Cantidad
Descripción Salario Valor total
(horas)
SECRETARIA 240 $ 1.520.833 $ 1.520.834
-
Costo de Mano de Obra por unidad de producto $ 1.520.834

Cantidad
Descripción Salario Valor total
(horas)
MERCADOLOGO 240 $ 2.623.667 $ 2.623.667
-
Costo de Mano de Obra por unidad de producto $ 2.623.667
 Cantidad
Descripción Salario Valor total
(horas)
VENDEDORES 480 $ 1.293.928 $ 2.587.856
-
Costo de Mano de Obra por unidad de producto $ 2.587.856

Cantidad
Descripción Salario Valor total
(horas)
BODEGUERO 240 $ 1.697.667 $ 1.697.667
-
Costo de Mano de Obra por unidad de producto $ 1.697.667
 TOTAL EMPRESA
MANO DE OBRA
Cantidad
Descripción Salario Valor total
(horas)
TOTAL EMPRESA 240 $ 17.584.611 $ 17.584.612
-
Costo de Mano de Obra por unidad de producto $ 17.584.612

COSTOS LABORALES

SALARIO BASE (Salario Mínimo) $ 11.562.484

Parafiscales
Caja Compensación 4% $ 462.499
Sena 2% $ 231.250
I.C.B.F. 3% $ 346.875

Seguridad Social
Salud 8,5% $ 982.811
Pensión 12% $ 1.387.498
ARL (Promedio: Depende del grado de riesgo) 1% $ 86.719

Prestaciones sociales
Prima de Servicios 8% $ 963.540
Cesantías 8% $ 963.540
Intereses de Cesantías 1% $ 115.625
Vacaciones 4% $ 481.770
Auxilio de Transporte -

COSTO EMPLEADOS $ 17.584.611

 OTROS COSTOS Y GASTOS

OTROS COSTOS DE PRODUCCION

Numero de
Descripción Valor Unitario Valor total
Veces /año
Asesorias Técnicas - - -
Depreciacion Equipos 1 100.000 100.000
Depreciacion Muebles 1 60.000 60.000
Mantenimiento 1 200.000 200.000
Dotación 1 75.000 75.000
Total 435.000

GASTOS DE VENTAS
Numero de
Descripción Valor Unitario Valor total
Veces /año
Transporte Producto terminado 1 2.400.000 2.400.000
Publicidad - -
Vendedor - -
-
Total 2.400.000

GASTOS DE ADMINISTRACION
Numero de
Descripción Valor Unitario Valor total
Veces /año
ACUEDUCTO 1 300.000 300.000
GAS 1 300.000 300.000
ENERGIA 1 500.000 500.000
ARRENDAMIENTO 1 2.500.000 2.500.000
TELEFONIA E INTERNET 1 600.000 600.000
Contador 1 700.000 700.000
-
Total 4.900.000
n de
ad
a
4%
72%
36%
86%

PROYECCCIÓN
64% PLAN DE PRODUCCION EN UNIDADES BOLSAS X 24 UNIDADES
PRODUCCION Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Pan de Hamburguesa 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 2.866 2.952 3.040 3.131 3.225 3.322 34.061
Tostadas 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 2.866 2.952 3.040 3.131 3.225 3.322 34.061
Pan Aliñado 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 2.866 2.952 3.040 3.131 3.225 3.322 34.061

AÑO1
-
-

PRODUCCION Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Pan de Hamburguesa 3.422 3.524 3.630 3.739 3.851 3.967 4.086 4.208 4.335 4.465 4.599 4.737 48.563
Tostadas 3.422 3.524 3.630 3.739 3.851 3.967 4.086 4.208 4.335 4.465 4.599 4.737 48.563
Pan Aliñado 3.422 3.524 3.630 3.739 3.851 3.967 4.086 4.208 4.335 4.465 4.599 4.737 48.563

AÑO2
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
 Porcenta je de Incremento e n l a s venta s : 10% 10% 10% 10%
Precio de
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Venta
Pan de Hamburguesa 34.061 48.563 53.419 58.761 64.638 71.102 1.600
Tostadas 34.061 48.563 53.419 58.761 64.638 71.102 560
Pan Aliñado 34.061 48.563 53.419 58.761 64.638 71.102 20.000
- - - - - - - 1.360
- - - - - - - 480
 FLUJO DE CAJA

INGRESOS
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Pan de Hamburguesa 17.280.000 17.798.400 18.332.352 18.882.323 19.448.792 20.032.256 20.633.224 21.252.220 21.889.787 22.546.481 23.222.875 23.919.561

FLUJO DE CAJA
Tostadas 5.760.000 5.932.800 6.110.784 6.294.108 6.482.931 6.677.419 6.877.741 7.084.073 7.296.596 7.515.494 7.740.958 7.973.187
Pan Aliñado 10.368.000 10.679.040 10.999.411 11.329.394 11.669.275 12.019.354 12.379.934 12.751.332 13.133.872 13.527.888 13.933.725 14.351.737

TOTAL INGRESOS 33.408.000 34.410.240 35.442.547 36.505.824 37.600.998 38.729.028 39.890.899 41.087.626 42.320.255 43.589.863 44.897.558 46.244.485

EGRESOS
Pan de Hamburguesa 6.248.736 6.436.198 6.629.284 6.828.163 7.033.007 7.243.998 7.461.318 7.685.157 7.915.712 8.153.183 8.397.779 8.649.712
Tostadas 1.720.320 1.771.930 1.825.087 1.879.840 1.936.235 1.994.322 2.054.152 2.115.777 2.179.250 2.244.627 2.311.966 2.381.325
Pan Aliñado 3.764.160 3.877.085 3.993.397 4.113.199 4.236.595 4.363.693 4.494.604 4.629.442 4.768.325 4.911.375 5.058.716 5.210.478

Mano Obra TOTAL 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611 17.584.611

COSTOS TOTALES 29.317.827 29.669.824 30.032.380 30.405.813 30.790.449 31.186.624 31.594.685 32.014.987 32.447.898 32.893.797 33.353.072 33.826.126

UTILIDAD BRUTA 4.090.173 4.740.416 5.410.167 6.100.011 6.810.549 7.542.404 8.296.215 9.072.639 9.872.357 10.696.066 11.544.486 12.418.359

Otros costos de Producción

Asesorias Técnicas - - - - - - - - - - - -
Trasnporte de Insumos 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Servicio Publico de Agua 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Mantenimiento 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Dotación 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000
Gastos de Ventas
Transporte Producto terminado 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000
Publicidad - - - - - - - - - - - -
Vendedor - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - -
Comisiones - - - - - - - - - - - -
Gastos Administrativos
Telefono 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Gastos Papelería 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Seguridad 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
Gerente 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
Auxiliar Contable y secretaria 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000
Contador 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000
0 -

TOTAL GASTOS 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000 7.735.000
PUNTO DE EQUILIBRIO
UTILIDAD OPERACIONAL - 3.644.827 - 2.994.584 - 2.324.833 - 1.634.989 - 924.451 - 192.596 561.215 1.337.639 2.137.357 2.961.066 3.809.486 4.683.359
 PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCLUSIONES

*Podemos evidenciar que el punto de equilibrio se consigue en el sexto mes de producción

después de los 2803 paquetes vendidos por producto (Pan Hamburguesa, tostadas y pan
aliñado), ya que después de pasar ese punto la ganancia cubre los gastos administrativos y
los costos de mano de obra y de producción.

* El primer año de producción podemos percatarnos de que la ganancia sobre los costos de
producción no es mayor a los 4.000.000.