Pregunta 1

Correcta
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Enunciado de la pregunta

¿Por qué se dice que las tesorerías en algunas empresas, son centro de beneficio?
Seleccione una:
a. La unidad de tesorería gestione sus funciones y los riesgos financieros de la compañía,
de manera que les permita demostrar la mejora del resultado de la compañía.
CORRECTO. Para potenciar las tesorerías no como centro de coste sino como centro de beneficio,
y no ya solo desde el punto de vista de optimizar el resultado financiero, o como resultado de
imputar costes financieros y de servicio a otras unidades, sino de exigir que la unidad de tesorería
gestione sus funciones y los riesgos financieros de la compañía, de manera que les permita demostrar
la mejora del resultado de la compañía.

b. Por optimizar el resultado financiero, o como resultado de imputar costes financieros

y de servicio a otras unidades.
c. Gestione sus funciones y los riesgos administrativos de la empresa.
d. Ninguna opción es correcta.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: La unidad de tesorería gestione sus funciones y los

riesgos financieros de la compañía, de manera que les permita demostrar la
mejora del resultado de la compañía.

Pregunta 2
Correcta
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Enunciado de la pregunta

¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta?

Seleccione una:
a. La fecha valor es la que utiliza el banco a la hora de posicionar un movimiento en una
fecha concreta para liquidar los intereses de una cuenta corriente
La fecha valor es la fecha a partir de la cual comienza a generar intereses de manera efectiva un
abono en la cuenta o cuando deja de generarlos un adeudo. Por razones operativas, no siempre
coincide con la fecha de valor con la del apunte contable.

b. La fecha de operación se utiliza para realizar la liquidación de intereses de los saldos

acreedores medios en un periodo.
c. La fecha valor es la que se da en el mismo momento de recibirse los fondos.
d. Ninguna de lasrespuestas es correcta.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: La fecha valor es la que utiliza el banco a la hora de

posicionar un movimiento en una fecha concreta para liquidar los intereses de una
cuenta corriente

Pregunta 3
Correcta
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Enunciado de la pregunta

Se utiliza para evaluar la mejor alternativa en cuanto a qué hacer con nuestro dinero
hoy.
Seleccione una:
a. Valor presente
b. Valor Intermedio
c. Valor Futuro
CORRECTO. Es el Valor futuro se utiliza para evaluar la mejor alternativa en cuanto a qué hacer
con nuestro dinero hoy.

d. Ninguna opción es correcta.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Valor Futuro

Pregunta 4
Correcta
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Enunciado de la pregunta

Según el artículo,

¿La gestión de tesorería en la empresa debe tratarse de forma aislada?

Seleccione una:
a. El departamento de tesorería debe estar comunicado con el resto de departamentos de
la empresa. El responsable de tesorería debe tener conocimiento del vencimiento de las
facturas emitidas, el nivel de producción, las necesidades de financiación, nuevos
clientes, etc., que le permitan mantener el equilibrio.
La gestión de tesorería en la empresa no debe tratarse de forma aislada. El departamento de tesorería
debe estar comunicado con el resto de departamentos de la empresa. El responsable de tesorería debe
tener conocimiento del vencimiento de las facturas emitidas, el nivel de producción, las necesidades
de financiación, nuevos clientes, etc., que le permitan mantener el equilibrio.

b. El departamento de tesorería no debe estar comunicado con el resto de departamentos

de la empresa. El responsable de tesorería solo debe tener conocimiento del vencimiento
de las facturas emitidas, el nivel de producción, las necesidades de financiación, etc.,
que le permitan mantener el equilibrio.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: El departamento de tesorería debe estar comunicado con

el resto de departamentos de la empresa. El responsable de tesorería debe tener
conocimiento del vencimiento de las facturas emitidas, el nivel de producción, las
necesidades de financiación, nuevos clientes, etc., que le permitan mantener el
equilibrio.

Pregunta 5
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

¿Cuándo se habla de Tesorería, se hace referencia a?

Seleccione una:
a. A la dependencia que toma decisiones, y que no se limita a realizar unas labores
administrativas de cobro y pago y a ser un apéndice de la contabilidad.
CORRECTO. La tesorería es una unidad que toma decisiones, no se limita a realizar unas labores
administrativas de cobro y pago y a ser un apéndice de la contabilidad.

b. Es el conjunto de medidas estratégicas y organizativas que afectan a los flujos

monetarios y a los resultados financieros de una empresa.
c. Es la dependencia que lleva las actas de las diferentes reuniones de la empresa
Retroalimentación

La respuesta correcta es: A la dependencia que toma decisiones, y que no se limita

a realizar unas labores administrativas de cobro y pago y a ser un apéndice de la
contabilidad.

Pregunta 6
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

¿Cuáles de las siguientes cuentas del Balance son habitualmente de control por parte del
Dpto de Tesorería?
Seleccione una:
a. Patrimonio Neto.
b. Inmovilizado Inmaterial.
c. Activo Corriente y Pasivo Corriente.
En general la actividad del cash management llevándolo a un término más amplio, está vinculada a
todo el circulante de la compañía, entendiendo por tal todo lo que tenga un ciclo de vida inferior a un
año dentro de la empresa, y engloba las cuentas de disponible, clientes/deudores,
proveedores/acreedores y exigible.

d. Inmovilizado Material.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Activo Corriente y Pasivo Corriente.

Pregunta 7
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

¿Algunas de las áreas donde deberá actuar la tesorería en la empresa son?

Seleccione una:
a. Área del talento humano y área comercial.
b. Área Comercial y de Compras.
El área de tesorería actúa en el área tanto comercial como el en el área de compras.

c. Área de Compras y de Inventarios.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Área Comercial y de Compras.

Pregunta 8
Correcta
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Enunciado de la pregunta

La unidad de tesorería puede aportar valor, a través de:

Seleccione una:
a. Una adecuada gestión de los riesgos administrativos, la unidad de tesorería contribuye
a reducir la volatilidad de los resultados.
b. Una mejora de los flujos operativos de diversas maneras, reduciendo los costes por
servicios bancarios.
CORRECTO. La Unidad de Tesorería puede aportar valor a través de una mejora de los flujos
operativos de diversas maneras, reduciendo los costes por servicios bancarios.

c. Una reducción del coste de las ventas en divisas.

d. Ninguna es correcta.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Una mejora de los flujos operativos de diversas maneras,
reduciendo los costes por servicios bancarios.

Pregunta 9
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

El periodo desde que se recibe el documento de cobro y la disponibilidad del dinero se

denomina:
Seleccione una:
a. float comercial.
b. float bancario.
c. float global.
d. float financiero.
El float financiero comprende el período que dista desde la percepción del documento de cobro hasta
la disponibilidad real del dinero.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: float financiero.

Pregunta 10
Correcta
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Enunciado de la pregunta

¿Qué es el Cash Pooling?

Seleccione una:
a. Es la forma de descentralizar la gestión de tesorería en una empresa.
b. Es la forma de concentrar los saldos para obtener los fondos más centralizados
posibles.
El Cash Pooling, busca centralizar los fondos.
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La respuesta correcta es: Es la forma de concentrar los saldos para obtener los
fondos más centralizados posibles.
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