Cuestionario para evaluar

PREGUNTAS UNIDAD 1.

1. La definición de auditoría administrativa de Leonard es:”Un examen

completo y constructivo de la estructura organizativa de la empresa,
institución o departamento gubernamental; o de cualquier otra entidad y de
sus métodos de control, medios de operación y empleo que dé a sus
recursos humanos y materiales”. Indique si es falso o verdadero.

V(X) F( )

2. Entre los objetivos de la auditoria administrativa tenemos:

a) De control, de productividad, De agilidad, De paciencia

b) De diseño, de calidad, de servicio, de cantidad, de lugar, de organización

c) De control, de productividad, de organización, de servicio, de calidad,

de cambio, de aprendizaje, de toma de decisiones.

d) De toma de decisiones, de cambio, de calidad, de servicio, de agilidad, de

cantidad, de lugar

3. Complete: En cuanto a su campo, la auditoria administrativa puede

instrumentarse en todo tipo de organización, sea ésta pública, privada o
social .

4. No hace parte del alcance de la auditoria:

a) Proceso administrativo
b) Número de empleados
c) Elección de políticos regionales
d) Productos y/o servicios

5. Complete: La auditoría proporciona a los directivos de una organización un

panorama sobre la forma como está siendo administrada por los diferentes niveles
jerárquicos y operativos, señalando aciertos y desviaciones de aquellas
áreas cuyos problemas administrativos revelados exigen una mayor o pronta
atención.
6. Responda falso o verdadero. La auditoría Interna es el examen crítico,
sistemático y detallado de un sistema de información de una unidad
económica, realizado por cualquier persona para dar informes básicos.

V( ) F(X)

7. Además de la auditoria administrativa, que otro tipo de auditoria

existen. Seleccione varias respuestas:

Auditoría contable

Auditoría Ambiental

Auditoría procesal

Auditoría fiscal

Auditoría monetaria

Auditoría de seguridad

8. Complete El Auditor es aquella persona profesional, que se dedica a

trabajos de auditoría habitualmente con libre ejercicio de una ocupación
técnica.

9. Las fases de la auditoria administrativa son:

a) Diagnóstico, propuesta, divulgación, evaluación e informe de resultados

b) Diagnóstico, propuesta, negación de la propuesta, implementación,
evaluación e informe de resultados
c) Propuesta, negación de la propuesta, implementación, evaluación e informe de
resultados
d) Diagnóstico, propuesta, negación de la propuesta, implementación y resultados

10. Defina la sigla NIAs

Normas internacionales de auditoria

 Tema N°2
1. Seleccione el orden correcto del ciclo de vida de la auditoria.
a. cierre, planear ejecutar, y revisar.
b. ejecutar, reporte de hallazgos, planear, propuestas y ejecución, acciones
correctivas, revisión, cierre.
c. planear, ejecutar, reporte de hallazgos, propuesta y ejecución, acciones
correctivas, revisión de acciones correctivas, cierre.
d. planear, ejecutar, proponer y responder.

2. Cual hace parte de la fase de ejecución del proceso de la auditoria de

Gestión:
a. conocimiento de las operaciones y actividades de la empresa, análisis
preliminar de la empresa, elaboración del plan de auditoria.
b. Formulación del informe de auditoría, seguimiento de medidas correctivas
adoptadas.
c. Aplicación del programa de auditoria, aplicación de pruebas y obtención
de evidencias de auditoria.

3. Cual hace parte de la fase de planeamiento en el proceso de la

auditoria de gestión
a. Formulación del informe de auditoría, seguimiento de medidas correctivas
adoptadas.
b. Aplicación del programa de auditoria, aplicación de pruebas y obtención de
evidencias de auditoria.
c. El conocimiento de las operaciones y actividades de la empresa, análisis
preliminar de la empresa, elaboración del plan de auditoria.

4. Cual hace parte de la fase de informe en el proceso de la auditoria de

gestión:
a. conocimiento de las operaciones y actividades de la empresa, análisis
preliminar de la empresa, elaboración del plan de auditoria.
b. Formulación del informe de auditoría, seguimiento de medidas
correctivas adoptadas.
c. Aplicación del programa de auditoria, aplicación de pruebas y obtención de
evidencias de auditoria.

Completa:

5. El alcance de la auditoria debe ser determinado entre el cliente y el

Auditor líder
Marca falso o verdadero.

6. Las técnicas de auditoria son: recopilación de la información, investigación

documental, técnicas de recopilación, observación directa. (V ).
7. El orden mencionado es el correcto de las actividades a realizar en el lugar
de la auditoria. Reunión inicial – resultados de la auditoria – detección de
evidencia – reunión final. (F )
8. El equipo auditor está conformado por auditor líder, auditado y auditor. (F)
9. En el informe final se deben tener en cuenta algunos elementos como:
parte preliminar, marco conceptual, marco teórico, metodología, resultados
y resuman. (V )

10. Relacione los siguientes conceptos:

Resultado de la Reporte que contiene los resultados de la auditoria.
De la auditoria. Conjunto de tareas que conforman una serie de
Actividades, interrelacionadas entre sí, que
transforman una entrada en salida con valor añadido
para el usuario.
Reunión final Representación gráfica que identifica los
procesos que una unidad desarrolla.
Proceso información que pertenece a la calidad de un objeto,
Se da para la apertura, dar a conocer los miembros
y objetivo.
Mapa de procesos reunión del equipo auditor y el auditado para discutir
Es presentar los resultados de la auditoria.
Reunión inicial
 Unidad 3
1. Marque falso o verdadero según corresponda
Para el auditor obtener información confiable representa un punto de partida clave en la
realización de actividad.
a) verdadero
b) falso

2. Marque falso o verdadero según corresponda

En el proceso de auditoría, la supervisión es la función encargada de participar
activamente en sus aspectos más importantes, así como de vigilar el trabajo de auditoría
realizado por los miembros del equipo, con el propósito de que se cumplan los objetivos y
metas programadas.
a) verdadero
b) falso

3. Complete la frase
El examen se inicia con la presentación que debe hacer el responsable de la unidad, del
personal que participara en la auditoria, planteando el objetivo y alcance de estudio

4. La importancia de la auditoria radica en la evaluación del grado de eficiencia y eficacia

con la que se realizan las tareas administrativas y se cumplen los planes y políticas de la
organización.
De las siguientes afirmaciones complementan el anterior concepto. Seleccione una
respuesta.
a) Practicar la auditoria no es garantía de que las actividades organizaciones se desarrollen
de forma confiable
b) Practicar la auditoria implica un cambio en el desarrollo de las actividades operativas de
la empresa
c) La auditoría no tiene injerencia en la toma de decisiones
d) Practicar la auditoria permite descubrir posibles fallas

5. Un programa de auditoría es un conjunto de procedimientos documentados, diseñados

para alcanzar los objetivos planificados en una auditoria. De forma general un programa
de auditoría incluye: Seleccione una respuesta.
a. Tema, objetivos, alcances, metas, etapas
b. Tema, objetivos, alcances, planificación, procedimientos
c. Tema, objetivos, alcances, metas, procedimientos
d. Tema, objetivos, alcances, imprevistos, procedimientos

6. EL estudio preliminar, la revisión y evaluación de controles y seguridades, el examen

detallado de áreas críticas y la comunicación de resultados son las fases básicas de un
proceso de auditoría. Cuando se hace referencia al estudio preliminar se debe:
 Seleccione una respuesta.
a. Revisar backups
b. Descubrir áreas críticas y hacer un estudio sobre ellas
c. Definir el grupo de trabajo
d. Revisar documentación y archivos

7. Una de las técnicas de auditoría es la física, la cual Consisten en verificar en forma

directa y paralela, la manera como los responsables desarrollan y documentan los
procesos o procedimientos, mediante los cuales la entidad auditada ejecuta las
actividades objeto de control. Son características relacionadas con este concepto:
Seleccione una respuesta.
a. Esta técnica consiste en la averiguación mediante la aplicación de preguntas directas al
personal de la entidad auditada o a terceros
b. Esta técnica consiste en obtener información escrita para soportar las afirmaciones,
análisis o estudios realizados por los auditores
c. Esta técnica permite tener una visión de la organización desde el ángulo que el auditor
necesita, o sea, los procesos, las instalaciones físicas, los movimientos diarios, la relación
con el entorno.
d. Esta técnica permite conseguir información de forma oral al interior o fuera de la
entidad.

8. Complete la frase
La evidencia que encuentra el (a)Auditor_ sobre el hallazgo debe ser organizado de
manera que contenga los (b) Atributos del hallazgo de la auditoria.

9. Marque falso o verdadero según corresponda

Los atributos del hallazgo de la auditoria son: condición, criterio, causa y efecto
a) falso
b) verdadero

10. El examen de cualquier operación, actividad, área, programa, proyecto o transacción, se

realiza mediante la aplicación de técnicas, y el auditor debe conocerlas para seleccionar la más
adecuada, de acuerdo con las características y condiciones del trabajo que realiza. Las técnicas
pueden ser: Verbales o testimoniales, Documentales, Físicas, Analíticas, Informáticas. Con
respecto a las técnicas testimoniales se puede decir:

1. Permiten conseguir información de forma oral

2. Verifican la evidencia que apoya o sustenta una operación o transacción
3. Deben documentarse mediante papeles de trabajo
4. Corroboran la verdad, certeza o probabilidad de hechos, situaciones, sucesos u operaciones
Seleccione una respuesta.
a. Marque A si 1 y 2 son correctas.
b. Marque B si 1 y 3 son correctas.
c. Marque C si 2 y 4 son correctas.
d. Marque D si 3 y 4 son correctas.
 UNIDAD #4

1. Complete la frase:
El INFORME DE LA AUDITORIA tiene por objetivo materializar el resultado del
ejercicio de auditoría y contiene además del dictamen, la evaluación del control interno, el
cumplimiento de las normas y procedimientos, y otros aspectos relacionados con la gestión y el
periodo examinado”.

2. Relacione los conceptos

CAUSA Detección física y soportada de lo observado

en el proceso

HALLAZGO Insumo o valor agregado como resultado de la

auditoria.

Fuente de la debilidad o problemática

RECOMENDACIÓN susceptible de mejorar; efecto, en términos de
impacto o materialidad

3. Selecciones F o V
La calidad de los hallazgos y recomendaciones descritos en los informes posiciona o debilita la
Auditoria ante la Organización

V (X) F ( )

El informe de auditoría es el producto final del trabajo del auditor, en el cual presenta sus
observaciones, conclusiones, recomendaciones y punto de vista subjetivo V ( ) F (X)

El informe de auditoría cumple 2 funciones básicas dentro de las cuales esta comunicar los
resultados de la auditoria de gestión

V (X) F ( )
 4. ¿Además de la función de comunicar cuan es la otra función del informe de auditoría?
Persuadir a la gerencia para adoptar determinadas acciones llamando la atención
de problemas que podrían afectar adversamente sus actividades y operaciones.

5. Las redacciones de los informes de auditoría deben ser: precisos, concisos, objetivos y
soportados.

6. En los informes de auditorías se dan recomendaciones de corrección y mejoras; estas

recomendaciones se ven reflejadas en las llamadas acciones correctivas y acciones
preventivas.

7. Nombre los 3 tipos de informes que se pueden presentar de una auditoria

 Informe general
 Informe ejecutivo
 Informe de aspectos relevantes

8. La implementación de las recomendaciones constituye uno de los aspectos clave para

afectar en forma efectiva a la organización, ya que representa el momento de transformar
las propuestas en acciones específicas para cumplir con el propósito de la auditoria; y se
realiza en 3 fases, cuáles son esas 3 fases:

 Fase 1 – Preparación del programa

 Fase 2 – Métodos de implementación
 Fase 3 – Integración de recursos

9. Mencione mínimo 3 métodos utilizados en la etapa de implementación de la propuesta de la

auditoria

 Método instantáneo
 Método del proyecto piloto
 Método en paralelo
 Método parcial o por aproximaciones sucesivas
 Combinación de métodos

10. ¿Cuál considera usted que es el mejor método que se puede utilizar en la etapa de
implementación de la propuesta y por qué?

Respuesta abierta de cuerdo a los 5 métodos descritos en el punto anterior.

TUTORIA 5 ENFOQUES DE LA AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
FALSO O VERDADERO

1. Enfoque del análisis factorial: Consiste en examinar y evaluar los factores que intervienen e
influyen en la administración de un organismo social. (V)

2. Enfoque Burton John: La auditoría administrativa puede abarcar una función específica; o bien,
se le puede dar un enfoque de sistema y puede abarcar una unidad o grupo de unidades que
formen un organismo social. (F)

3. Enfoque De Fernández Arena: Cree el autor citado que los procedimientos actuales ofrecen un
razonable punto de partida, que individualmente habrá que profundizar en la evaluación del
sistema de control interno como punto de partida de una labor más a fondo. (F)

4. Enfoque De Norbeck (1970) La auditoría administrativa puede tener diferentes significados para
la gerencia de diversas empresas, esto se debe a que la naturaleza de las operaciones varía de
una empresa a otra. (V)

COMPLETE

5. Se refiere a la ausencia de deficiencias que adopta la forma de: Retraso en las entregas, fallos
durante los servicios, facturas incorrectas, cancelación de contratos de ventas, etc CALIDAD.

6. Son estándares voluntarios y no tienen obligación legal. ISO14000

7. Hace que los procesos productivos en el ámbito mundial estén estandarizados, cualquier
Compañía que quiera incursionar en un mercado extranjero para ser aceptado debe cumplir con
los Estándares Internacionales y estar certificada con el cumplimiento de una norma ISO.
GLOBALIZACION ECONOMICA.

SELECCIÓN MULTIPLE

8. Es una herramienta que permite evaluar de una manera integral, las áreas y los procesos de las
empresas, con un criterio sistemático y científico y un enfoque constructivo, que permite ser un
instrumento de vigilancia y de promoción y apoyo, para coadyuvar a elevar los niveles de
efectividad y productividad de las empresas.

A. Enfoque Victor Rubio Ragazzoni

B. Enfoque Norbeck
C. Enfoque Jack Fleitman
D. Enfoque Cervantes Abreu S

9. Las Normas Internacionales proporcionan las bases tecnológicas y científicas que sostienen la
salud, la legislación sobre seguridad y calidad medio ambiental. Es un beneficio de las normas ISO
para:

A. Las empresas
B. Los países en vía de desarrollo
C. Los consumidores
D. Los Gobiernos
10. Un sistema de gestión ambiental es:

A. Es una descripción de cómo lograr los objetivos dictados por la política ambiental,
así como también las prácticas, procedimientos y recursos necesarios para
implementar la gestión.
B. Descripción del desempeño ambiental de procesos y productos.
C. Descripción del desempeño ambiental de las organizaciones.
D. Información relacionada con los medios para mejorar el desempeño ambiental de las
organizaciones.