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El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada perteneciente al régimen común bajo el nom
con tarifa de ICA del 11.04*1000. De acuerdo al siguiente aporte de dos socios; uno aporto computadores por val
y el segundo socio aportó $50.000.000 los cuales tiene depositados en una cuenta bancaria a nombre de la socied
que nos prestó el banco a 3 años, para poder inicial el desarrollo del objeto social, el cual corresponde a la comp
donde pretenden obtener el 90% de utilidad en cada artículo vendido.
El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a MyM Ltda
El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90 días.
El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en efectivo.
El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A.
El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.
El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A.
El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA
El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000
NOTA: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecen al régimen común a excepció
Tarifa de IVA 19%
Retención en la fuente 2.5%
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
15 Muebles y equipo oficina 2.380.000
4 El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a MyM Ltda
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
15 Muebles y equipo oficina 2.380.000
2365 Retención en la fuente 2,5%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
2205 Proveedores (o medio de pago) 2.
Sumas Iguales 2.380.000 2.
}
5 El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90 días.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 19.250.000
2408 IVA por pagar 3.657.500
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
2205 Proveedores (o medio de pago) 22.
Sumas Iguales 22.907.500 22.
6 El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en efec
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 23.
2408 Iva por Pagar 4.
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 581.875
8 El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 1.
10 El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA
Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 1.
2408 Iva por Pagar
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 48.094
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido 15%
135518 ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 18.583
1305 Deudores comerciales 2.222.585
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5%
11 El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000
Les enviaré la segunda parte del taller para que hagan las correcciones del caso.
régimen común bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA,
aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina por $25.000.000
ancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000
el cual corresponde a la compra y venta Electrodomésticos,
ctura a 90 días.
C y paga en efectivo.
días.
DÉBITO CRÉDITO
5.000.000
25.000.000
30.000.000
30.000.000 30.000.000
DÉBITO CRÉDITO
50.000.000
50.000.000
50.000.000 50.000.000
DÉBITO CRÉDITO
10.000.000
10.000.000
10.000.000 10.000.000
tda
O CRÉDITO
2.380.000
tda
O CRÉDITO
2.380.000
50.000
19.320
2.310.680
2.380.000 2.380.000
}
O CRÉDITO
19.250.000
3.657.500
481.250
185.955
22.240.295
22.907.500 22.907.500
O CRÉDITO
650.000
123.500 27 UVT $ 34.270=$925,290
6.279
767.221
773.500 773.500
O CRÉDITO
23.275.000
4.422.250
581.875
224.837
O CRÉDITO
23.275.000
4.422.250
581.875
224.837
26.890.539
12.250.000
12.250.000
39.947.250 39.947.250
se paga a 60 días.
O CRÉDITO
1.012.500
25.313
9.781
977.407
1.012.500 1.012.500
O CRÉDITO
988.000
187.720
24.700
9.544
1.141.476
520.000
520.000
1.695.720 1.695.720
O CRÉDITO
1.923.750
O CRÉDITO
1.923.750
365.513
48.094
18.583
2.222.585
1.012.500
1.012.500
3.301.763 3.301.763
500.000
O CRÉDITO
1.600.000 -
500.000
2.100.000
2.100.000 2.100.000