CASO PRACTICO #3

NOMBRE
JERLIN MOSQUERA

DOCENTE
RAFAEL URREGO

MATERIA
GESTION DE TESORERIA

SEMESTRE
6
SEMESTRE

PROGRAMA ACADEMICO
ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

UNIVERSIDAD
CORPORACION UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

TADÒ, CHOCO
2020
CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo:

credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras a

corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más de un

año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de capital.

- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre

cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito,

prestamos (a corto), descuento comercial, factoring, etc.

- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa

utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo

préstamos ICO), leasing, renting, etc.

- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y dentro

de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades.

- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de

servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.
- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y

directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio. - comisión de apertura: porcentaje sobre el

límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional semejante es la comisión de estudio.

- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no

dispuesto en cada periodo de liquidación.

- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté

vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.

- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca un

descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el

mayor saldo excedido por fecha contable.

- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de

crédito.

- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras.
- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de

intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.

4.- Control y seguimiento: En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en

las que se reflejen para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las

condiciones pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos

(tipos de interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación,

etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de

comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para

determinar nuestra capacidad de negociación.

5.- Valoración: Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la

rentabilidad o beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo

que para el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la

empresa soporta por operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco-empresa)

como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el

banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la

referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al

comparar los ingresos financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto

concedido a la empresa.
Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores

absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los

ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa, por

lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:

Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco

GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las

condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la

rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.

- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

- 1 día para transferencias.

- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la mayoría de

operaciones financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión:

Póliza de crédito en cuenta corriente l

límite 420.000

saldo medio 385.000

tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad (trim) 0,35%

Préstamo

Nominal 425.000

saldo medio anual 380.000

tipo de interés 4,50%

Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento

comercial límite 600.000

saldo medio 480.000

Cesión anual de papel 1.920.000

tipo de interés 4,20%

Comisión media aplicada 0,70%

porcentaje de impagados 6,00%

comisión de impagados 5,00%

Cuenta corriente

saldo medio anual 30.000

tipo de interés 2,00%

Imposiciones a plazo fijo

saldo medio anual 18.000

tipo de interés 3,00%

Cheques negociados

Volumen anual 300.000

Comisión de negociación 0,25%

Porcentaje de devoluciones 2,00%

Comisión por devolución 3,00%

Cobros del exterior

Volumen anual 360.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Pagos de importación

Volumen anual 180.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Cesiones anuales

Impuestos 315.000

Seguros sociales 170.000

Línea de avales de ejecución

Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%

Comisión de formalización 0,50%

Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad

BANCO DE SALDO MEDIO TIPOS DE INTERES

INVERSION INTERES PAGADO

CREDITOS 425.000 5% 21.250
PRESTAMOS ------------------------ ------------------------ ------------------------

-- -- ---
DESCUENTOS 600.000 4,2% 25.200
TOTAL: 175.000 3.950

(1) (5)

PASIVO PARA SALDO MEDIO TIPOS DE INTERES

EL BANCO INTERES PAGADO

SALDO DE 480.000 4,2% 20.160

CUENTA C
IMPOSICION 18.000 3% 540

SADO FIJO
TOTAL: 498.000 20.700

(2) (6)

(*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días= 9.712

((3)) (**)10,40= 8 días medio float * 1,3 (en función del día hábil, se darán fechas festivas

que incluir).

COMISIONES VOLUMEN TIPO COMISIONES

BANCARIAS ANUAL PAGADAS

COMI

SION
APERTURA DE 420.000 1,0% 4.20

CREDITOS 0
DISPONIB. 385.000 6,0% 23.1

CREDITOS (trim) (*) 00

APERTURA 380.000 1,0% 3.80

PRESTAMOS 0
CANCELACION 35.417 0,5% 177

ANTICIPADA
DTO. PAPEL 0 0 0

COMERCIAL
IMPAGADOS (**) 1.920.000 6,0% 115.

200
AVALES POR 180.000 0,50% 900

RIESGO (trim)
AVALES POR 180.000 0,50% 900

FORMALIZACION
TRANSFERENCIAS 180.000 4% 7.20

0
DIFERENCIAS DE 360.000 0,13% 468

CAMBIO
CAMBIO COBRO 360.000 2% 7.20

EXPORTAC 0
CAMBIO PAGOS 180.000 0,13% 234

IMPORTAC
NEGOCIACIONES DE 300.000 0,25% 750
 CHEQUES
CHEQUES 300.000 2,0% 6.00

DEVUELTOS 0
TRANSFERENCIAS 180.000 4% 7.20

0
TOTAL 177.

329

(*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 =35.000

(**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%=115.200

RIESGO MEDIO NETO 114.6 ((

(RMN) = 42 4)

Intereses pagados )

((5)) + Intereses

cobrados ((6)) -
RMN =Intereses pagados 267.3 ((

((5)) + 21 8)

Intereses cobrados ((6)) - )

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

https://www.edufinet.com/edufiemp-cabecera/fases-actividad-empresarial/gestion-de-tesoreria