“AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN

DE LA SALUD”

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACION

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y

FINANCIERAS

DOCENTE: ACUNA JARA, SILVIO WILDER

ASIGNATURA: AUDITORIA GUBERNAMENTAL

TEMA: PRINCIPIOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

CICLO: IX

ALUMNO: QUISPE SAAVEDRA CHRISTIAN JEAN PIERRE

Ayacucho – Perú
2020
 TRABAJO ACADÉMICO N°3

PRINCIPIOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

Identifique cuales de éstas situaciones, actividades o eventos cumplen o incumplen con los
principios de Control Gubernamental en concordancia con el Art. 9° de la Ley N° 27785 - Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

CUMPLE

INCUMPLE
N DESCRIPCIÓN DEL CASO PRINCIPIO
°

1 El auditor de la Municipalidad "Manos Limpias", se

apersonó al responsable del manejo de Caja Chica La continuidad
para efectuar un arqueo y dispone que durante dicha
labor se deje de atender los requerimientos del
X de las
actividades
personal de la entidad.
2 La Oficina de proyectos de la municipalidad "Carita
Feliz", registro durante el año 2019, la liquidación de
tres (3) obras por el importe total de S/ 60 000 000.00,
entre las cuales una de ellas es por S/ 50 000 000.00, y La materialidad
las dos (2) restantes por la diferencia; para la
Auditoria de Cumplimiento se seleccionó revisar la de
X
mayor importe.
3 En la revisión de una rendición de cuentas, se
identificó una Declaración Jurada por gastos de Legalidad
Movilidad Local por S/ 100.00 en diversas comisiones
de servicio de un trabajador, el cual se encuentra
X
autorizado y con aprobación de su jefe inmediato
4 Durante la revisión de la Propuesta Técnica ganadora
de un procedimiento de selección, se advierte
documentación que sustenta la experiencia del Debido proceso
postor; el Jefe de Comisión solicitó la confirmación a de control
las diversas entidades públicas y privadas, sin obtener
respuesta, por lo que decide no dar validez a la
X
documentación.
5 Un auditor de la comisión auditora durante la etapa
de Ejecución de la Auditoria de Cumplimiento, con un
grado de avance del 50%, en una entrevista con un La Reserva
funcionario de la entidad responde a su pregunta de la
existencia de Desviaciones de Cumplimiento con
X
identificación de Responsabilidad Administrativa
Funcional.
6 La comisión auditora, en base a la manifestación
hecha por un funcionario de la Entidad, en el cual El debido
señala que se han girado cheques a favor de servicios proceso de
que no se han brindado en la entidad comunicó la
Desviación de Cumplimiento al tesorero.
X control
7 En la Auditoría Financiera practicada a la
Municipalidad "La plata llega sola", se determinó que
existe una distorsión equivalente al 40% en la La autonomía
presentación del activo realizable y se emite un
Dictamen con Salvedad o calificada.
X funcional
8 Durante el desarrollo de la auditoria se obtiene
información a través de los requerimientos por escrito El acceso a la
que formuló la comisión auditora y en algunos casos información
se ha obtenido información sin mediar documento X
pero que es muy importante para el logro de los
objetivos de la auditoria.
9 Dentro de la Planificación de los Servicios de Control a
realizar el presente año se ha elegido efectuar El carácter
Servicios de Control Posterior a tres (3) entidades de
veinte (20) que corresponden al ámbito del Órgano de
x permanente
Control Institucional – OCI
10 Un trabajador de la Municipalidad "Buenas Peras",
presentó varias denuncias relacionadas a malos La participación
manejos de los recursos públicos que administra dicha X ciudadana
entidad.