Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor

ANEXĂ
FAPTELE
pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor
Nr.
Descrierea faptei Actul normativ care prevede fapta Actul normativ care prevede sancțiunea Sancțiunea prevăzută de lege
crt.
A. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare
1 Fapta contribuabilului care nu reface, cu Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la 6 luni la 5 ani
intenție sau din culpă, documentele de prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale,
evidență contabilă distruse, în termenul cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
înscris în documentele de control
2 Refuzul nejustificat al unei persoane de a Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la un an la 6 ani
prezenta organelor competente documentele prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale,
legale și bunurile din patrimoniu, în scopul cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau
vamale, în termen de cel mult 15 zile de la
somație
3 Împiedicarea, sub orice formă, a organelor Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la un an la 6 ani
competente de a intra, în condițiile prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale,
prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
terenuri, cu scopul efectuării verificărilor
financiare, fiscale sau vamale
4 Deținerea sau punerea în circulație, fără Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la un an la 5 ani și interzicerea
drept, a timbrelor, banderolelor ori prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, unor drepturi
formularelor tipizate, utilizate în domeniul cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
fiscal, cu regim special
5 Tipărirea, folosirea, deținerea sau punerea Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la 2 la 7 ani și interzicerea
în circulație, cu știință, de timbre, banderole prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, unor drepturi
ori formulare tipizate, utilizate în domeniul cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
fiscal, cu regim special, falsificate
6 Stabilirea cu rea-credință de către contribuabil Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea
a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, unor drepturi
ca rezultat obținerea, fără drept, a unor sume cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 977/30.XII.2015
de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de

la bugetul general consolidat ori compensări
datorate bugetului general consolidat
7 Asocierea în vederea săvârșirii faptei Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru Închisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea
prevăzute de art. 8 alin. (1) din Legea prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, unor drepturi
nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea cu modificările ulterioare cu modificările ulterioare
evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare
8 Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 8 Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005 pentru Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005 Se pedepsește conform legii.
alin. (1) și (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, pentru prevenirea și combaterea evaziunii
prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare fiscale, cu modificările ulterioare
3
cu modificările ulterioare
Nr.
crt.
9 Ascunderea bunului ori a sursei impozabile Art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea 4
sau taxabile în scopul sustragerii de la pentru prevenirea și combaterea evaziunii pentru prevenirea și combaterea evaziunii unor drepturi.
îndeplinirea obligațiilor fiscale fiscale, cu modificările ulterioare fiscale, cu modificările ulterioare Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în echivalentul
monedei naționale, limita minimă a
pedepsei prevăzute de lege și limita
maximă a acesteia se majorează cu 5 ani.
Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
10 Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, Art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea
în actele contabile ori în alte documente pentru prevenirea și combaterea evaziunii pentru prevenirea și combaterea evaziunii unor drepturi.
legale, a operațiunilor comerciale efectuate fiscale, cu modificările ulterioare fiscale, cu modificările ulterioare Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
sau a veniturilor realizate în scopul mare de 100.000 euro, în echivalentul
sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor monedei naționale, limita minimă a
fiscale pedepsei prevăzute de lege și limita
11 Evidențierea, în actele contabile sau în alte Art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea
documente legale, a cheltuielilor care nu au pentru prevenirea și combaterea evaziunii pentru prevenirea și combaterea evaziunii unor drepturi.
la bază operațiuni reale ori evidențierea fiscale, cu modificările ulterioare fiscale, cu modificările ulterioare Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
altor operațiuni fictive în scopul sustragerii mare de 100.000 euro, în echivalentul
de la îndeplinirea obligațiilor fiscale monedei naționale, limita minimă a
12 Alterarea, distrugerea sau ascunderea de Art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea
acte contabile, memorii ale aparatelor de pentru prevenirea și combaterea evaziunii pentru prevenirea și combaterea evaziunii unor drepturi.
taxat sau de marcat electronice fiscale sau fiscale, cu modificările ulterioare fiscale, cu modificările ulterioare Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
de alte mijloace de stocare a datelor în mare de 100.000 euro, în echivalentul
scopul sustragerii de la îndeplinirea monedei naționale, limita minimă a pedepsei
obligațiilor fiscale prevăzute de lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu 5 ani.
monedei naționale, limita minimă a pedepsei
prevăzute de lege și limita maximă a acesteia
se majorează cu 7 ani.
13 Executarea de evidențe contabile duble, Art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea
folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de pentru prevenirea și combaterea evaziunii nr. 241/2005 pentru prevenirea și unor drepturi.
stocare a datelor în scopul sustragerii de la fiscale, cu modificările ulterioare combaterea evaziunii fiscale, cu modificările Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
îndeplinirea obligațiilor fiscale ulterioare mare de 100.000 euro, în echivalentul
14 Sustragerea de la efectuarea verificărilor Art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea
financiare, fiscale sau vamale, prin pentru prevenirea și combaterea evaziunii nr. 241/2005 pentru prevenirea și unor drepturi.
nedeclararea, declararea fictivă ori fiscale, cu modificările ulterioare combaterea evaziunii fiscale, cu modificările Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
declararea inexactă cu privire la sediile ulterioare mare de 100.000 euro, în echivalentul
principale sau secundare ale persoanelor monedei naționale, limita minimă a
verificate în scopul sustragerii de la pedepsei prevăzute de lege și limita
îndeplinirea obligațiilor fiscale maximă a acesteia se majorează cu 5 ani.
15 Substituirea, degradarea sau înstrăinarea Art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005 Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea
de către debitor sau de către terțe persoane pentru prevenirea și combaterea evaziunii nr. 241/2005 pentru prevenirea și unor drepturi.
a bunurilor sechestrate în conformitate cu fiscale, cu modificările ulterioare combaterea evaziunii fiscale, cu modificările Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai
prevederile Codului de procedură fiscală și ulterioare mare de 100.000 euro, în echivalentul
ale Codului de procedură penală în scopul monedei naționale, limita minimă a
sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor pedepsei prevăzute de lege și limita
fiscale maximă a acesteia se majorează cu 5 ani.
B. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare
16 Dobândirea, în contul societății, de acțiuni ale Art. 272 alin. (1) lit. a) din Legea societăților Art. 272 alin. (1) din Legea societăților Închisoare de la 6 luni la 3 ani ori amendă
altor societăți, la un preț pe care îl știe vădit nr. 31/1990, republicată, cu modificările și nr. 31/1990, republicată, cu modificările și
superior valorii lor efective, sau vinderea, pe completările ulterioare completările ulterioare
seama societății, de acțiuni pe care aceasta
le deține, la prețuri despre care are cunoștință
că sunt vădit inferioare valorii lor efective, în
scopul obținerii, pentru el sau pentru alte
persoane, a unui folos în paguba societății,
de către fondatorul, administratorul, directorul
general, directorul, membrul consiliului de
5
supraveghere sau al directoratului ori

reprezentantul legal al societății
Nr.
crt.
17 Folosirea, cu rea-credință, a bunurilor sau a Art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea societăților Art. 272 alin. (1) din Legea societăților Închisoare de la 6 luni la 3 ani ori amendă 6
creditului de care se bucură societatea, nr. 31/1990, republicată, cu modificările și nr. 31/1990, republicată, cu modificările și
într-un scop contrar intereselor acesteia sau completările ulterioare completările ulterioare
în folosul lui propriu ori pentru a favoriza o
altă societate în care are interese direct sau
indirect, de către fondatorul, administratorul,
directorul general, directorul, membrul
consiliului de supraveghere sau al
directoratului ori reprezentantul legal al
societății
18 Încasarea sau plata de dividende, sub orice Art. 2721 lit. b) din Legea societăților Art. 2721 din Legea societăților nr. 31/1990, Închisoare de la un an la 5 ani
formă, din profituri fictive ori care nu puteau nr. 31/1990, republicată, cu modificările și republicată, cu modificările și completările
fi distribuite, în lipsa situației financiare completările ulterioare ulterioare
anuale sau contrar celor rezultate din
aceasta, de către fondatorul, administratorul,
societății
19 Îndeplinirea hotărârilor adunării generale Art. 274 lit. c) din Legea societăților Art. 274 din Legea societăților nr. 31/1990, Închisoare de la o lună la un an ori amendă
referitoare la schimbarea formei societății, nr. 31/1990, republicată, cu modificările și republicată, cu modificările și completările
fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare completările ulterioare ulterioare
sau reducere a capitalului social, fără
informarea organului judiciar ori cu
încălcarea interdicției stabilite de acesta, în
cazul în care față de societate s-a început
urmărirea penală, de către administratorul,
societății
20 Efectuarea de plăți asociaților cu încălcarea Art. 278 alin. (2) din Legea societăților Art. 278 alin. (2) din Legea societăților Închisoare de la o lună la un an sau amendă
dispozițiilor art. 256 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și nr. 31/1990, republicată, cu modificările și
nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare

completările ulterioare, de către lichidator
21 Transmiterea fictivă a părților sociale ori a Art. 2801 din Legea societăților nr. 31/1990, Art. 2801 din Legea societăților nr. 31/1990, Închisoare de la un an la 5 ani
acțiunilor deținute într-o societate, în scopul republicată, cu modificările și completările republicată, cu modificările și completările
săvârșirii unei infracțiuni sau al sustragerii ulterioare ulterioare
de la urmărirea penală ori în scopul
îngreunării acesteia
22 Folosirea, cu știință, a actelor unei societăți Art. 2803 din Legea societăților nr. 31/1990, Art. 2803 din Legea societăților nr. 31/1990, Închisoare de la 3 luni la 3 ani sau amendă
radiate, în scopul producerii de consecințe republicată, cu modificările și completările republicată, cu modificările și completările
juridice ulterioare ulterioare
C. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
23 Producerea de produse accizabile ce intră Art. 2961 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 571/2003 Închisoare de la 2 ani la 7 ani
sub incidența regimului de antrepozitare privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
prevăzut la titlul VII din Legea nr. 571/2003 completările ulterioare completările ulterioare
privind Codul fiscal, în afara unui antrepozit
fiscal autorizat de către autoritatea
competentă
24 Achiziționarea de alcool etilic și de distilate Art. 2961 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 1 an la 4 ani.
în vrac de la alți furnizori decât antrepozitarii privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
autorizați pentru producție sau expeditorii completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
înregistrați de astfel de produse, potrivit conformitate cu procedurile tehnologice de
titlului VII din Legea nr. 571/2003 privind închidere a instalației și înaintează în
Codul fiscal termen de 3 zile actul de control autorității
fiscale care a emis autorizația, cu
propunerea de suspendare a autorizației de
antrepozit fiscal, destinatar înregistrat sau
expeditor înregistrat, după caz.
25 Livrarea produselor energetice prevăzute la Art. 2961 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 7 ani.
art. 20616 alin. (3) lit. a)—e) din Legea privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
nr. 571/2003 privind Codul fiscal din completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
antrepozitele fiscale către cumpărători, conformitate cu procedurile tehnologice de
persoane juridice, fără deținerea de către închidere a instalației și înaintează în
antrepozitul fiscal expeditor a documentului termen de 3 zile actul de control autorității
de plată care să ateste virarea la bugetul de fiscale care a emis autorizația, cu
stat a valorii accizelor aferente cantității ce propunerea de suspendare a autorizației de
urmează a fi facturată antrepozit fiscal, destinatar înregistrat sau
26 Marcarea cu marcaje false a produselor Art. 2961 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 7 ani.
accizabile supuse marcării ori deținerea în privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
antrepozitul fiscal a produselor marcate în completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
acest fel conformitate cu procedurile tehnologice de
închidere a instalației și înaintează în
termen de 3 zile actul de control autorității
27 Refuzul sub orice formă al accesului Art. 2961 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 1 an la 4 ani.
autorităților competente cu atribuții de privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
control pentru efectuarea de verificări completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
inopinate în antrepozitele fiscale conformitate cu procedurile tehnologice de
închidere a instalației și înaintează în
7

Nr.
crt.
28 Livrarea reziduurilor de produse energetice Art. 2961 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 571/2003 Închisoare de la 6 luni la 2 ani 8
pentru prelucrare în vederea obținerii de privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
produse accizabile, altfel decât se prevede completările ulterioare completările ulterioare
la titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal
29 Achiziționarea reziduurilor de produse Art. 2961 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. c) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 6 luni la 2 ani.
energetice pentru prelucrare în vederea privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
obținerii de produse accizabile, altfel decât completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
se prevede la titlul VII din Legea conformitate cu procedurile tehnologice de
nr. 571/2003 privind Codul fiscal închidere a instalației și înaintează în
30 Deținerea de către orice persoană în afara Art. 2961 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 571/2003 Închisoare de la 1 an la 4 ani
antrepozitului fiscal sau comercializarea pe privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
teritoriul României a produselor accizabile completările ulterioare completările ulterioare
supuse marcării, potrivit titlului VII din Legea
nr. 571/2003 privind Codul fiscal, fără a fi
marcate sau marcate necorespunzător ori
cu marcaje false, peste limita a 10.000
țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200
țigări de foi mai mari de 3 grame, peste 1 kg
tutun de fumat, alcool etilic peste 40 litri,
băuturi spirtoase peste 200 litri, produse
intermediare de alcool peste 300 litri, băuturi
fermentate, altele decât bere și vinuri, peste
300 litri
31 Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor Art. 2961 alin. (1) lit. m) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 571/2003 Închisoare de la 1 an la 4 ani
elastice sau a altor conducte de acest fel, privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum completările ulterioare completările ulterioare
și amplasarea înaintea contoarelor a unor
canele sau robinete prin care se pot extrage
cantități de alcool sau distilate necontorizate
32 Eliberarea pentru consum, deținerea în Art. 2961 alin. (1) lit. n) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 1 an la 4 ani
afara unui antrepozit fiscal, transportul privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
inclusiv în regim suspensiv de accize, completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
utilizarea, oferirea spre vânzare sau conformitate cu procedurile tehnologice de
vânzarea, pe teritoriul României, a închidere a instalației și înaintează în
produselor energetice prevăzute la termen de 3 zile actul de control autorității
art. 20616 alin. (3) lit. g) sau asimilate fiscale care a emis autorizația, cu
acestora din punct de vedere al nivelului propunerea de suspendare a autorizației de
accizelor, nemarcate și necolorate sau antrepozit fiscal, destinatar înregistrat sau
marcate și colorate necorespunzător, cu expeditor înregistrat, după caz.
excepțiile prevăzute la art. 20669 alin. (15)
din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal
33 Marcarea și/sau colorarea produselor Art. 2961 alin. (1) lit. o) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 1 an la 4 ani
energetice prevăzute la art. 20616 alin. (3) privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
lit. g) sau asimilate acestora din punct de completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
vedere al nivelului accizelor cu alte conformitate cu procedurile tehnologice de
substanțe decât cele prevăzute la art. 20669 închidere a instalației și înaintează în
alin. (16) și (18) din Legea nr. 571/2003 termen de 3 zile actul de control autorității
privind Codul fiscal fiscale care a emis autorizația, cu
34 Folosirea de substanțe și procedee care au Art. 2961 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 571/2003 Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 1 an la 4 ani
ca efect neutralizarea totală sau parțială a privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Organul de control competent dispune
colorantului și/sau marcatorului completările ulterioare modificările și completările ulterioare oprirea activității, sigilarea instalației în
prevăzuți/prevăzut la art. 20669 alin. (16) și conformitate cu procedurile tehnologice de
(18) utilizați la marcarea și colorarea închidere a instalației și înaintează în
produselor energetice prevăzute la termen de 3 zile actul de control autorității
art. 20616 alin. (3) lit. g) din Legea fiscale care a emis autorizația, cu
nr. 571/2003 privind Codul fiscal, sau propunerea de suspendare a autorizației de
asimilate acestora din punctul de vedere al antrepozit fiscal, destinatar înregistrat sau
nivelului accizelor expeditor înregistrat, după caz.
D. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
35 Producerea de produse accizabile care intră Art. 452 alin. (1) lit. a) din Legea Art. 452 alin. (2) lit. c) din Legea Închisoare de la 2 ani la 7 ani
sub incidența regimului de antrepozitare nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu
prevăzut în titlul VIII din Legea nr. 227/2015 modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
privind Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare, în afara unui
antrepozit fiscal autorizat de către
autoritatea competentă
36 Achiziționarea de alcool etilic și de distilate Art. 452 alin. (1) lit. b) din Legea Art. 452 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea Închisoare de la un an la 5 ani
în vrac de la alți furnizori decât antrepozitarii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu După constatarea faptelor, organul de
autorizați pentru producție sau expeditorii modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare control competent dispune oprirea activității,
înregistrați de astfel de produse, potrivit sigilarea instalației în conformitate cu
titlului VIII din Legea nr. 227/2015 privind procedurile tehnologice de închidere a
Codul fiscal, cu modificările și completările instalației și înaintează actul de control
ulterioare autorității fiscale care a emis autorizația, cu
antrepozit fiscal.
37 Livrarea produselor energetice prevăzute la Art. 452 alin. (1) lit. c) din Legea Art. 452 alin. (2) lit. c) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 7 ani
art. 355 alin. (3) lit. a)—e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu După constatarea faptelor, organul de
nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare control competent dispune oprirea activității,
modificările și completările ulterioare, din sigilarea instalației în conformitate cu
antrepozitele fiscale sau locurile de recepție procedurile tehnologice de închidere a
în cazul destinatarilor înregistrați către instalației și înaintează actul de control
cumpărători, persoane juridice, fără autorității fiscale care a emis autorizația, cu
deținerea de către antrepozitarul autorizat propunerea de suspendare a autorizației de
sau a destinatarului autorizat expeditor a antrepozit fiscal.
documentului de plată care să ateste
virarea la bugetul de stat a valorii accizelor
9
aferente cantității ce urmează a fi facturată

Nr.
crt.
38 Marcarea cu marcaje false a produselor Art. 452 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. c) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 ani la 7 ani 10
accizabile supuse marcării ori deținerea în privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu După constatarea faptelor, organul de
antrepozitul fiscal a produselor marcate în completările ulterioare modificările și completările ulterioare control competent dispune oprirea activității,
acest fel sigilarea instalației în conformitate cu
procedurile tehnologice de închidere a
instalației și înaintează actul de control
autorității fiscale care a emis autorizația, cu
antrepozit fiscal.
39 Refuzul sub orice formă a accesului Art. 452 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea Închisoare de la un an la 5 ani
autorităților competente cu atribuții de privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu După constatarea faptelor, organul de
control pentru efectuarea de verificări completările ulterioare modificările și completările ulterioare control competent dispune oprirea activității,
inopinate în antrepozitele fiscale sigilarea instalației în conformitate cu
procedurile tehnologice de închidere a
instalației și înaintează actul de control
antrepozit fiscal.
40 Livrarea reziduurilor de produse energetice Art. 452 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 Închisoare de la 6 luni la 3 ani
pentru prelucrare în vederea obținerii de privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
produse accizabile, altfel decât se prevede completările ulterioare completările ulterioare
în titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind
Codul fiscal, cu modificările și completările
ulterioare
41 Achiziționarea reziduurilor de produse Art. 452 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 6 luni la 3 ani
energetice pentru prelucrare în vederea privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu După constatarea faptelor, organul de
obținerii de produse accizabile, altfel decât completările ulterioare modificările și completările ulterioare control competent dispune oprirea activității,
se prevede în titlul VIII din Legea sigilarea instalației în conformitate cu
nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu procedurile tehnologice de închidere a
modificările și completările ulterioare instalației și înaintează actul de control
antrepozit fiscal.
42 Deținerea de către orice persoană în afara Art. 452 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 Închisoare de la un an la 5 ani
antrepozitului fiscal sau comercializarea pe privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
teritoriul României a produselor accizabile completările ulterioare completările ulterioare
supuse marcării, potrivit titlului VIII din Legea

nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu
modificările și completările ulterioare, fără a fi
marcate sau marcate necorespunzător ori cu
marcaje false peste limita a 10.000 țigarete,
400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi
mai mari de 3 grame, peste 1 kg tutun de
fumat, alcool etilic peste 40 litri, băuturi
spirtoase peste 200 litri, produse intermediare
peste 300 litri, băuturi fermentate, altele decât
bere și vinuri, peste 300 litri
43 Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor Art. 452 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Închisoare de la un an la 5 ani
elastice sau a altor conducte de acest fel, privind Codul fiscal, cu modificările și Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu După constatarea faptelor, organul de
utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum completările ulterioare modificările și completările ulterioare control competent dispune oprirea activității,
și amplasarea înaintea contoarelor a unor sigilarea instalației în conformitate cu
canele sau robinete prin care se pot extrage procedurile tehnologice de închidere a
cantități de alcool sau distilate necontorizate instalației și înaintează actul de control
antrepozit fiscal.
44 Eliberarea pentru consum, deținerea în Art. 452 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 Închisoare de la un an la 5 ani
afara unui antrepozit fiscal, transportul privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
inclusiv în regim suspensiv de accize, completările ulterioare completările ulterioare
utilizarea, oferirea spre vânzare sau
vânzarea, pe teritoriul României, a
produselor energetice prevăzute la art. 355
alin. (3) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind
Codul fiscal, cu modificările și completările
ulterioare, sau asimilate acestora din
punctul de vedere al nivelului accizelor,
nemarcate și necolorate sau marcate și
colorate necorespunzător, cu excepțiile
prevăzute la art. 425 alin. (2) din Legea
modificările și completările ulterioare
45 Nerespectarea prevederilor art. 427 alin. (5) Art. 452 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 Închisoare de la un an la 5 ani
și art. 430 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare
completările ulterioare
46 Nerespectarea prevederilor art. 427 alin. (6) Art. 452 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 227/2015 Art. 452 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 227/2015 Închisoare de la 2 ani la 7 ani
E. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare
47 Introducerea în sau scoaterea din țară, prin Art. 270 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 Art. 270 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea
orice mijloace, a bunurilor sau mărfurilor, privind Codul vamal al României, cu privind Codul vamal al României, cu unor drepturi
prin alte locuri decât cele stabilite pentru modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
control vamal
48 Introducerea în sau scoaterea din țară prin Art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 Art. 270 alin. (1) și (2) din Legea nr. 86/2006 Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea
locurile stabilite pentru controlul vamal, prin privind Codul vamal al României, cu privind Codul vamal al României, cu unor drepturi
sustragere de la controlul vamal, a bunurilor modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un
regim vamal, dacă valoarea în vamă a
bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai
mare de 20.000 lei în cazul produselor
supuse accizelor și mai mare de 40.000 lei
11
în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri

Nr.
crt.
49 Introducerea în sau scoaterea din țară, de Art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 Art. 270 alin. (1) și (2) din Legea nr. 86/2006 Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea 12
două ori în decursul unui an, prin locurile privind Codul vamal al României, cu privind Codul vamal al României, cu unor drepturi
stabilite pentru controlul vamal, prin modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
sustragere de la controlul vamal, a bunurilor
sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un
regim vamal, dacă valoarea în vamă a
bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai
mică de 20.000 lei în cazul produselor
supuse accizelor și mai mică de 40.000 lei
în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri
50 Înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor Art. 270 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 86/2006 Art. 270 alin. (1) și (2) din Legea nr. 86/2006 Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea
aflate în tranzit vamal privind Codul vamal al României, cu privind Codul vamal al României, cu unor drepturi
modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
51 Colectarea, deținerea, producerea, transportul, Art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 Art. 270 alin. (1) și (3) din Legea nr. 86/2006 Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea
preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea privind Codul vamal al României, cu privind Codul vamal al României, cu unor drepturi
și vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând
că acestea provin din contrabandă sau sunt
destinate săvârșirii acesteia
52 Introducerea în sau scoaterea din țară, fără Art. 271 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Art. 271 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Închisoare de la 3 ani la 12 ani și
drept, de arme, muniții, materiale vamal al României, cu modificările și vamal al României, cu modificările și interzicerea unor drepturi, dacă legea
explozibile, droguri, precursori, materiale completările ulterioare completările ulterioare penală nu prevede o pedeapsă mai mare
nucleare sau alte substanțe radioactive,
substanțe toxice, deșeuri, reziduuri ori
materiale chimice periculoase
53 Folosirea, la autoritatea vamală, a Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea
documentelor vamale de transport sau vamal al României, cu modificările și vamal al României, cu modificările și unor drepturi
comerciale care se referă la alte mărfuri sau completările ulterioare completările ulterioare
bunuri ori la alte cantități de mărfuri sau
bunuri decât cele prezentate în vamă
54 Folosirea, la autoritatea vamală, a Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Închisoare de la 3 ani la 10 ani și
documentelor vamale de transport sau vamal al României, cu modificările și vamal al României, cu modificările și interzicerea unor drepturi
comerciale falsificate completările ulterioare completările ulterioare
55 Faptele prevăzute la art. 270— 273 din Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Închisoare de la 5 ani la 15 ani și
Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al vamal al României, cu modificările și vamal al României, cu modificările și interzicerea unor drepturi
României, cu modificările și completările completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare, săvârșite de una sau mai multe
persoane înarmate ori de două sau mai
multe persoane împreună
56 Tentativa la infracțiunile prevăzute la Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul Se pedepsește conform legii.
art. 270—274 din Legea nr. 86/2006 privind vamal al României, cu modificările și vamal al României, cu modificările și
Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare
F. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri
de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare
57 Schimbarea sau transferul de bunuri, Art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 Art. 29 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 Închisoare de la 3 la 10 ani
cunoscând că provin din săvârșirea de pentru prevenirea și sancționarea spălării pentru prevenirea și sancționarea spălării
infracțiuni, în scopul ascunderii sau al banilor, precum și pentru instituirea unor banilor, precum și pentru instituirea unor
disimulării originii ilicite a acestor bunuri ori măsuri de prevenire și combatere a măsuri de prevenire și combatere a
în scopul de a ajuta persoana care a finanțării terorismului, republicată, cu finanțării terorismului, republicată, cu
săvârșit infracțiunea din care provin bunurile modificările ulterioare modificările ulterioare
să se sustragă de la urmărire, judecată sau
executarea pedepsei
58 Ascunderea ori disimularea adevăratei Art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 Art. 29 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 Închisoare de la 3 la 10 ani
naturi a provenienței, a situării, a dispoziției, pentru prevenirea și sancționarea spălării pentru prevenirea și sancționarea spălării
a circulației sau a proprietății bunurilor ori a banilor, precum și pentru instituirea unor banilor, precum și pentru instituirea unor
drepturilor asupra acestora, cunoscând că măsuri de prevenire și combatere a măsuri de prevenire și combatere a
bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni finanțării terorismului, republicată, cu finanțării terorismului, republicată, cu
modificările ulterioare modificările ulterioare
59 Dobândirea, deținerea sau folosirea de Art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002 Art. 29 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 Închisoare de la 3 la 10 ani
bunuri, cunoscând că acestea provin din pentru prevenirea și sancționarea spălării pentru prevenirea și sancționarea spălării
săvârșirea de infracțiuni banilor, precum și pentru instituirea unor banilor, precum și pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și combatere a măsuri de prevenire și combatere a
finanțării terorismului, republicată, cu finanțării terorismului, republicată, cu
modificările ulterioare modificările ulterioare
60 Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 29 Art. 29 alin. (2) din Legea nr. 656/2002 Art. 29 alin. (2) din Legea nr. 656/2002 Se pedepsește conform legii.
alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru pentru prevenirea și sancționarea spălării pentru prevenirea și sancționarea spălării
prevenirea și sancționarea spălării banilor, banilor, precum și pentru instituirea unor banilor, precum și pentru instituirea unor
precum și pentru instituirea unor măsuri de măsuri de prevenire și combatere a măsuri de prevenire și combatere a
prevenire și combatere a finanțării finanțării terorismului, republicată, cu finanțării terorismului, republicată, cu
terorismului, republicată, cu modificările modificările ulterioare modificările ulterioare
ulterioare
G. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată
cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare
61 Desfășurarea fără licență sau autorizație a Art. 23 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Art. 23 alin. (1) și art. 30 alin. (1) din Închisoare de la o lună la un an sau amendă
oricăreia dintre activitățile din domeniul Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Ordonanța de urgență a Guvernului Pentru persoana juridică amendă de la
jocurilor de noroc și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată nr. 77/2009 privind organizarea și 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
cu modificări și completări prin Legea exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu complementară a dizolvării
nr. 246/2010, cu modificările și completările modificări și completări prin Legea
ulterioare nr. 246/2010, cu modificările și completările
ulterioare
62 Organizarea de jocuri de noroc prin Art. 23 alin. (2) lit. a) din Ordonanța de Art. 23 alin. (2) și art. 30 alin. (1) din Închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu
intermediul rețelelor de radio ori prin urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind Ordonanța de urgență a Guvernului amendă
intermediul altor mijloace de transmisie organizarea și exploatarea jocurilor de nr. 77/2009 privind organizarea și Pentru persoana juridică amendă de la
asimilate noroc, aprobată cu modificări și completări exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și modificări și completări prin Legea complementară a dizolvării
13
completările ulterioare nr. 246/2010, cu modificările și completările

ulterioare
Nr.
crt.
63 Organizarea de pariuri bazate pe rezultatele Art. 23 alin. (2) lit. b) din Ordonanța de Art. 23 alin. (2) și art. 30 alin. (1) din Închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu 14
unor concursuri clandestine organizate în urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind Ordonanța de urgență a Guvernului amendă
alte condiții decât cele prevăzute de organizarea și exploatarea jocurilor de nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea Pentru persoana juridică amendă de la
normele legale în vigoare noroc, aprobată cu modificări și completări jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completări prin Legea nr. 246/2010, cu complementară a dizolvării
completările ulterioare modificările și completările ulterioare
64 Organizarea de jocuri clandestine ale căror Art. 23 alin. (2) lit. c) din Ordonanța de Art. 23 alin. (2) și art. 30 alin. (1) din Ordonanța Închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu
rezultate pot fi influențate prin dexteritatea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
mânuitorului mijloacelor de joc în scopul organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, Pentru persoana juridică amendă de la
obținerii unor venituri noroc, aprobată cu modificări și completări aprobată cu modificări și completări prin Legea 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și nr. 246/2010, cu modificările și completările complementară a dizolvării
completările ulterioare ulterioare
65 Organizarea de jocuri de bingo, în baza Art. 23 alin. (2) lit. d) din Ordonanța de Art. 23 alin. (2) și art. 30 alin. (1) din Ordonanța Închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu
aceleiași autorizații de exploatare a jocurilor urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
de noroc, în mai mult de o locație organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, Pentru persoana juridică amendă de la
noroc, aprobată cu modificări și completări aprobată cu modificări și completări prin Legea 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și nr. 246/2010, cu modificările și completările complementară a dizolvării
completările ulterioare ulterioare
66 Folosirea sau deținerea în vederea folosirii Art. 25 lit. d) din Ordonanța de urgență a Art. 25 și art. 30 alin. (1) din Ordonanța de Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
într-o sală de jocuri de jetoane — sau orice Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
alt suport material al taxei de participare la și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată organizarea și exploatarea jocurilor de Pentru persoana juridică amendă de la
jocurile respective — false, știind că acestea cu modificări și completări prin Legea noroc, aprobată cu modificări și completări 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
sunt falsificate nr. 246/2010, cu modificările și completările prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și complementară a dizolvării
ulterioare completările ulterioare
67 Organizarea sau exploatarea jocurilor Art. 25 lit. e) din Ordonanța de urgență a Art. 25 și art. 30 alin. (1) din Ordonanța de Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
frauduloase Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată organizarea și exploatarea jocurilor de Pentru persoana juridică amendă de la
cu modificări și completări prin Legea noroc, aprobată cu modificări și completări 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
nr. 246/2010, cu modificările și completările prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și complementară a dizolvării
ulterioare completările ulterioare
68 Comunicarea către autoritățile competente Art. 25 lit. f) din Ordonanța de urgență a Art. 25 și art. 30 alin. (1) din Ordonanța de Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
de informații false cu privire la activitatea de Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
jocuri de noroc pe care o desfășoară, și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată organizarea și exploatarea jocurilor de Pentru persoana juridică amendă de la
organizează sau o exploatează, refuză să cu modificări și completări prin Legea noroc, aprobată cu modificări și completări 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
furnizeze informațiile solicitate ori nr. 246/2010, cu modificările și completările prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și complementară a dizolvării
obstrucționează controlul efectuat de ulterioare completările ulterioare

organele cu atribuții de supraveghere și
control în acest domeniu
69 Comunicarea către autoritățile competente de Art. 25 lit. g) din Ordonanța de urgență a Art. 25 și art. 30 alin. (1) din Ordonanța de Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
informații incomplete, în scopul de a disimula Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă.
anumite situații reale referitoare la activitatea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată organizarea și exploatarea jocurilor de Pentru persoana juridică amendă de la
de jocuri de noroc sau de a nu intra sub cu modificări și completări prin Legea noroc, aprobată cu modificări și completări 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
incidența prevederilor art. 17 alin. (2) din nr. 246/2010, cu modificările și completările prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și complementară a dizolvării.
Ordonanța de urgență a Guvernului ulterioare completările ulterioare
nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea
jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și
completări prin Legea nr. 246/2010, cu
70 Participarea, în calitate de participant, la un Art. 25 lit. h) din Ordonanța de urgență a Art. 25 și art. 30 alin. (1) din Ordonanța de Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
joc de noroc la distanță definit la art. 10 Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
alin. (1) lit. h)—n) din Ordonanța de urgență și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată organizarea și exploatarea jocurilor de Pentru persoana juridică amendă de la
a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea cu modificări și completări prin Legea noroc, aprobată cu modificări și completări 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu nr. 246/2010, cu modificările și completările prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și complementară a dizolvării
modificări și completări prin Legea ulterioare completările ulterioare
nr. 246/2010, cu modificările și completările
ulterioare, prin intermediul unor echipamente
și mijloace tehnice sau al oricăror mijloace
asimilate, în scopul de a-și disimula
identitatea ori identitatea beneficiarului real
al operațiunilor financiare aferente
71 Influențarea sau alterarea rezultatelor unui Art. 25 lit. j) din Ordonanța de urgență a Art. 25 și art. 30 alin. (1) din Ordonanța de Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
joc de noroc la distanță definit la art. 10 alin. Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind amendă
(1) lit. h)—n) din Ordonanța de urgență a și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată organizarea și exploatarea jocurilor de Pentru persoana juridică amendă de la
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea cu modificări și completări prin Legea noroc, aprobată cu modificări și completări 10.000 lei la 100.000 lei și pedeapsa
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată nr. 246/2010, cu modificările și completările prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și complementară a dizolvării
cu modificări și completări prin Legea ulterioare completările ulterioare
ulterioare, indiferent dacă are calitatea de
organizator, participant ori dacă deține
controlul direct sau indirect asupra activității
de jocuri de noroc în cauză
H. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată
72 Fapta persoanei care utilizează sumele Art. 98 din Legea nr. 346/2002 privind Art. 98 din Legea nr. 346/2002 privind Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu
destinate asigurării pentru accidente de asigurarea pentru accidente de muncă și asigurarea pentru accidente de muncă și amendă
muncă și boli profesionale în alte scopuri boli profesionale, republicată boli profesionale, republicată
decât cele prevăzute de lege
I. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare
73 Emiterea unui cec fără a fi avut autorizarea Art. 84 pct. 1 din Legea nr. 59/1934 asupra Art. 84 din Legea nr. 59/1934 asupra Închisoare de la 6 luni până la un an sau cu
trasului cecului, cu modificările și completările cecului, cu modificările și completările amendă
ulterioare ulterioare
74 Emiterea unui cec fără a avea la tras Art. 84 pct. 2 din Legea nr. 59/1934 asupra Art. 84 din Legea nr. 59/1934 asupra Închisoare de la 6 luni până la un an sau cu
disponibil suficient sau dispunerea în tot ori cecului, cu modificările și completările cecului, cu modificările și completările amendă
în parte de disponibilul avut mai înainte de ulterioare ulterioare
trecerea termenelor fixate pentru prezentare

75 Emiterea unui cec cu dată falsă sau căruia Art. 84 pct. 3 din Legea nr. 59/1934 asupra Art. 84 Din Legea nr. 59/1934 asupra Închisoare de la 6 luni până la un an sau cu
îi lipsește unul dintre următoarele elemente cecului, cu modificările și completările cecului, cu modificările și completările amendă
esențiale: ulterioare ulterioare
a) denumirea de cec;
b) suma de bani ce trebuie plătită;
c) numele trasului;
d) data emiterii cecului;
e) semnătura prevăzută la art. 11 din Legea
nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificările
15
și completările ulterioare
Nr.
crt.
76 Emiterea unui cec cu încălcarea Art. 84 pct. 4 din Legea nr. 59/1934 asupra Art. 84 din Legea nr. 59/1934 asupra Închisoare de la 6 luni până la un an sau cu 16
prevederilor art. 6 alin. 3 din Legea cecului, cu modificările și completările cecului, cu modificările și completările amendă
nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificările ulterioare ulterioare
J. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare
77 Folosirea sau prezentarea cu rea-credință Art. 181 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 Art. 181 alin. (1) și alin. (3) din Legea nr. Închisoare de la 2 la 7 ani și interzicerea
de documente ori declarații false, inexacte pentru prevenirea, descoperirea și 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea și unor drepturi
sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat sancționarea faptelor de corupție, cu sancționarea faptelor de corupție, cu Dacă fapta a produs consecințe deosebit de
obținerea pe nedrept de fonduri din bugetul modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare grave, limitele speciale ale pedepsei se
general al Uniunii Europene sau din majorează cu jumătate.
bugetele administrate de aceasta ori în
numele ei
78 Omisiunea de a furniza, cu știință, datele Art. 181 alin. (2) din Legea nr. 78/2000 Art. 181 alin. (2) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 la 7 ani și interzicerea
cerute potrivit legii pentru obținerea de pentru prevenirea, descoperirea și nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea unor drepturi
fonduri din bugetul general al Uniunii sancționarea faptelor de corupție, cu și sancționarea faptelor de corupție, cu Dacă fapta a produs consecințe deosebit de
Europene sau din bugetele administrate de modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare grave, limitele speciale ale pedepsei se
aceasta ori în numele ei, dacă fapta are ca majorează cu jumătate.
rezultat obținerea pe nedrept a acestor
fonduri
79 Schimbarea, fără respectarea prevederilor Art. 182 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 Art. 181 alin. (1) și alin. (3) din Legea Închisoare de la un an la 5 ani și interzicerea
legale, a destinației fondurilor obținute din pentru prevenirea, descoperirea și nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea unor drepturi
bugetul general al Uniunii Europene sau din sancționarea faptelor de corupție, cu și sancționarea faptelor de corupție, cu Dacă fapta a produs consecințe deosebit de
bugetele administrate de aceasta ori în modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare grave, limitele speciale ale pedepsei se
numele ei majorează cu jumătate.
80 Schimbarea, fără respectarea prevederilor Art. 182 alin. (2) din Legea nr. 78/2000 Art. 182 alin. (2) și alin. (3) din Legea Închisoare de la un an la 5 ani și interzicerea
legale, a destinației unui folos legal obținut, pentru prevenirea, descoperirea și nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea unor drepturi
dacă fapta are ca rezultat diminuarea sancționarea faptelor de corupție, cu și sancționarea faptelor de corupție, cu Dacă fapta a produs consecințe deosebit de
ilegală a resurselor din bugetul general al modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare grave, limitele speciale ale pedepsei se
Uniunii Europene sau din bugetele majorează cu jumătate.
administrate de aceasta ori în numele ei
81 Folosirea sau prezentarea cu rea-credință Art. 183 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 Art. 183 alin. (1) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 la 7 ani și interzicerea
de documente ori declarații false, inexacte pentru prevenirea, descoperirea și nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea unor drepturi
sau incomplete, care are ca rezultat sancționarea faptelor de corupție, cu și sancționarea faptelor de corupție, cu Dacă fapta a produs consecințe deosebit de
diminuarea ilegală a resurselor ce trebuie modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare grave, limitele speciale ale pedepsei se
virate către bugetul general al Uniunii majorează cu jumătate.
Europene sau către bugetele administrate
de aceasta ori în numele ei
82 Omisiunea de a furniza, cu știință, datele Art. 183 alin. (2) din Legea nr. 78/2000 Art. 183 alin. (2) și alin. (3) din Legea Închisoare de la 2 la 7 ani și interzicerea
cerute potrivit legii, dacă fapta are ca pentru prevenirea, descoperirea și nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea unor drepturi
rezultat diminuarea ilegală a resurselor ce sancționarea faptelor de corupție, cu și sancționarea faptelor de corupție, cu Dacă fapta a produs consecințe deosebit de
trebuie virate către bugetul general al modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare grave, limitele speciale ale pedepsei se
Uniunii Europene sau către bugetele majorează cu jumătate.
administrate de aceasta ori în numele ei
83 Tentativa infracțiunilor prevăzute la Art. 184 din Legea nr. 78/2000 pentru Art. 184 din Legea nr. 78/2000 pentru Se pedepsește conform legii.
art. 181—183 din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea prevenirea, descoperirea și sancționarea
prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și faptelor de corupție, cu modificările și
faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare
K. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare
84 Deținerea, cu orice titlu, de elemente de Art. 41 pct. 1 din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Amendă de la 1.000 lei la 10.000 lei
natura activelor și datoriilor, precum și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și
efectuarea de operațiuni economico- completările ulterioare completările ulterioare
financiare, fără să fie înregistrate în
contabilitate
85 Nerespectarea reglementărilor emise de Art. 41 pct. 2 lit. c) din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Amendă de la 300 la 4.000 lei
Ministerul Finanțelor Publice, respectiv de nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și
instituțiile cu atribuții de reglementare în completările ulterioare completările ulterioare
domeniul contabilității prevăzute la art. 4
alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991,
republicată, cu modificările și completările
ulterioare, cu privire la întocmirea și utilizarea
documentelor justificative și contabile pentru
toate operațiunile efectuate, înregistrarea în
contabilitate a acestora în perioada la care
se referă, păstrarea și arhivarea acestora,
precum și reconstituirea documentelor
pierdute, sustrase sau distruse
86 Nerespectarea reglementărilor emise de Art. 41 pct. 2 lit. e) din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Încălcarea prevederilor referitoare la
Ministerul Finanțelor Publice, respectiv de nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și întocmire și semnare, cu amendă de la
instituțiile cu atribuții de reglementare în completările ulterioare completările ulterioare 2.000 lei la 3.000 lei; a celor referitoare la
domeniul contabilității prevăzute la art. 4 depunerea în termenul legal, cu amendă de
alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, la 300 lei la 1.000 lei, dacă perioada de
republicată, cu modificările și completările întârziere este cuprinsă între 1 și 15 zile
ulterioare, cu privire la întocmirea, lucrătoare, cu amendă de la 1.000 lei la
semnarea și depunerea în termenul legal la 3.000 lei, dacă perioada de întârziere este
unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor cuprinsă între 16 și 30 de zile lucrătoare, și
Publice a situațiilor financiare anuale și, cu amendă de la 1.500 lei la 4.500 lei, dacă
după caz, a situațiilor financiare anuale perioada de întârziere depășește 30 de zile
consolidate, precum și a raportărilor lucrătoare
contabile
87 Nerespectarea prevederilor referitoare la Art. 41 pct. 5 din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Amendă de la 400 la 5.000 lei
obligația membrilor organelor de nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și
administrație, conducere și supraveghere completările ulterioare completările ulterioare
de a întocmi și de a publica situațiile
financiare anuale
88 Nerespectarea prevederilor referitoare la Art. 41 pct. 6 din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Amendă de la 10.000 la 30.000 lei
obligația membrilor organelor de nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și
administrație, conducere și supraveghere completările ulterioare completările ulterioare
ale societății-mamă de a întocmi și de a
17
publica situațiile financiare anuale

consolidate
Nr.
crt.
89 Nerespectarea obligației privind auditarea, Art. 41 pct. 7 din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Amendă de la 30.000 la 40.000 lei 18
conform legii, a situațiilor financiare anuale nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și
și a situațiilor financiare anuale consolidate completările ulterioare completările ulterioare
90 Nedepunerea, potrivit Legii contabilității Art. 41 pct. 8 din Legea contabilității Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității Amendă de la 2.000 la 5.000 lei
nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și nr. 82/1991, republicată, cu modificările și
completările ulterioare, a situațiilor completările ulterioare completările ulterioare
financiare anuale, a situațiilor financiare
anuale consolidate, precum și a raportărilor
contabile
L. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum
și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare
91 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 5 Art. 28 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 Art. 28 alin. (2) și alin. (4) din Legea Amendă de la 10.000 lei la 30.000 lei
alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru pentru prevenirea și sancționarea spălării nr. 656/2002 pentru prevenirea și Persoanei juridice i se poate/pot aplica una
prevenirea și sancționarea spălării banilor, banilor, precum și pentru instituirea unor sancționarea spălării banilor, precum și sau mai multe dintre următoarele sancțiuni
precum și pentru instituirea unor măsuri de măsuri de prevenire și combatere a pentru instituirea unor măsuri de prevenire contravenționale complementare:
prevenire și combatere a finanțării finanțării terorismului, republicată, cu și combatere a finanțării terorismului, a) confiscarea bunurilor destinate, folosite
terorismului, republicată, cu modificările modificările ulterioare republicată, cu modificările ulterioare sau rezultate din contravenție;
ulterioare b) suspendarea avizului, acordului sau a
autorizației de exercitare a unei activități ori,
după caz, suspendarea activității
operatorului economic, pe o durată de la o
lună la 6 luni;
c) retragerea licenței sau a avizului pentru
anumite operațiuni ori pentru activități de
comerț exterior, pe o durată de la o lună la
6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar pe o durată de
la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acordului sau a
autorizației de exercitare a unei activități;
f) închiderea unității.
după caz, suspendarea activității operatorului
economic, pe o durată de la o lună la 6 luni;
lună la 6 luni;
din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și pentru prevenirea și sancționarea spălării nr. 656/2002 pentru prevenirea și Persoanei juridice i se poate/pot aplica una
sancționarea spălării banilor, precum și banilor, precum și pentru instituirea unor sancționarea spălării banilor, precum și sau mai multe dintre următoarele sancțiuni
pentru instituirea unor măsuri de prevenire măsuri de prevenire și combatere a pentru instituirea unor măsuri de prevenire contravenționale complementare:
și combatere a finanțării terorismului, finanțării terorismului, republicată, cu și combatere a finanțării terorismului, a) confiscarea bunurilor destinate, folosite
republicată, cu modificările ulterioare modificările ulterioare republicată, cu modificările ulterioare sau rezultate din contravenție;
b) suspendarea avizului, acordului sau a
lună la 6 luni;

95 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 5 Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 Art. 28 alin. (2) și alin. (4) din Legea Amendă de la 15.000 lei la 50.000 lei
alin. (3) teza a treia din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării nr. 656/2002 pentru prevenirea și Persoanei juridice i se poate/pot aplica una
pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor sancționarea spălării banilor, precum și sau mai multe dintre următoarele sancțiuni
banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a pentru instituirea unor măsuri de prevenire contravenționale complementare:
măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu și combatere a finanțării terorismului, a) confiscarea bunurilor destinate, folosite
19
finanțării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare republicată, cu modificările ulterioare sau rezultate din contravenție;
modificările ulterioare
Nr.
crt.
b) suspendarea avizului, acordului sau a 20
lună la 6 luni;
lună la 6 luni;
pentru instituirea unor măsuri de prevenire și măsuri de prevenire și combatere a pentru instituirea unor măsuri de prevenire contravenționale complementare:
combatere a finanțării terorismului, finanțării terorismului, republicată, cu și combatere a finanțării terorismului, a) confiscarea bunurilor destinate, folosite
98 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 Art. 28 alin. (2) și alin. (4) din Legea Amendă de la 15.000 lei la 50.000 lei
art. 12 din Legea nr. 656/2002 pentru pentru prevenirea și sancționarea spălării nr. 656/2002 pentru prevenirea și Persoanei juridice i se poate/pot aplica una
lună la 6 luni;
99 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 Art. 28 alin. (2) și alin. (4) din Legea Amendă de la 15.000 lei la 50.000 lei
art. 13 din Legea nr. 656/2002 pentru pentru prevenirea și sancționarea spălării nr. 656/2002 pentru prevenirea și Persoanei juridice i se poate/pot aplica una
lună la 6 luni;
21
Nr.
crt.
100 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 14 Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 Art. 28 alin. (2) și alin. (4) din Legea Amendă de la 15.000 lei la 50.000 lei 22
lună la 6 luni;
lună la 6 luni;

lună la 6 luni;

lună la 6 luni;
23
Nr.
crt.
105 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 21 Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 Art. 28 alin. (2) și alin. (4) din Legea Amendă de la 15.000 lei la 50.000 lei 24
lună la 6 luni;
lună la 6 luni;

M. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare
107 Nedepunerea la termenele prevăzute de Art. 219 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru
lege a declarațiilor de înregistrare fiscală Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la 1.000
sau de mențiuni procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice
108 Neîndeplinirea la termen a obligațiilor de Art. 219 alin. (1) lit. b) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru
declarare prevăzute de lege, a bunurilor și Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la 1.000
veniturilor impozabile sau, după caz, a procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice
impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
sume, precum și orice informații în legătură
cu impozitele, taxele, contribuțiile, bunurile
și veniturile impozabile, dacă legea prevede
declararea acestora
109 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 219 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru
art. 56 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la
privind Codul de procedură fiscală procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu 25.000 lei la 27.000 lei, pentru persoanele
modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare juridice
110 Nerespectarea obligației prevăzute la art. 57 Art. 219 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru
alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la
111 Nerespectarea obligației prevăzute la Art. 219 alin. (1) lit. d) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. b) din Ordonanța Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru
art. 105 alin. (8) din Ordonanța Guvernului Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la 5.000
nr. 92/2003 privind Codul de procedură procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu lei la 7.000 lei, pentru persoanele juridice
fiscală modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
112 Neducerea la îndeplinire a măsurilor Art. 219 alin. (1) lit. e) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. c) din Ordonanța Amendă de la 2.000 lei la 3.500 lei, pentru
stabilite potrivit art. 79 alin. (2) din Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la 12.000
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu modificările lei la 14.000 lei, pentru persoanele juridice
Codul de procedură fiscală modificările și completările ulterioare și completările ulterioare
stabilite potrivit art. 80 alin. (4) din Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu 12.000 lei la 14.000 lei, pentru persoanele
Codul de procedură fiscală modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare juridice
stabilite potrivit art. 105 alin. (9) din Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu 12.000 lei la 14.000 lei, pentru persoanele
Codul de procedură fiscală modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare juridice
115 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 219 alin. (1) lit. f) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. c) din Ordonanța Amendă de la 2.000 lei la 3.500 lei, pentru
art. 53 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și cu amendă de la
116 Nerespectarea de către bănci a obligațiilor Art. 219 alin. (1) lit. j) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru
privind furnizarea informațiilor și a Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei
obligațiilor de decontare prevăzute de procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 5.000 lei, pentru persoanele juridice
25
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
Codul de procedură fiscală
Nr.
crt.
117 Nerespectarea obligațiilor ce îi revin terțului Art. 219 alin. (1) lit. k) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru 26
poprit, potrivit Ordonanței Guvernului nr. Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei
92/2003 privind Codul de procedură fiscală procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 5.000 lei, pentru persoanele juridice
118 Refuzul debitorului supus executării silite de Art. 219 alin. (1) lit. m) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru
a preda bunurile organului de executare Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei
spre a fi sechestrate sau de a le pune la procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 5.000 lei, pentru persoanele juridice
dispoziție acestuia pentru a fi identificate și modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
evaluate
119 Refuzul de a prezenta organului financiar- Art. 219 alin. (1) lit. n) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. e), f) și g) din Ordonanța
Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru
fiscal bunurile materiale supuse impozitelor, Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 4.000 lei
taxelor, contribuțiilor datorate bugetului procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 6.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă
general consolidat, în vederea stabilirii modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare obligațiile fiscale sustrase la plată sunt de
realității declarației fiscale până la 50.000 lei inclusiv. Amendă de la
4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice,
și amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei,
pentru persoanele juridice, dacă obligațiile
fiscale sustrase la plată sunt cuprinse între
50.000 lei și 100.000 lei inclusiv.
persoanele fizice, și amendă de la 25.000
lei la 27.000 lei, pentru persoanele juridice,
dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt
mai mari de 100.000 lei.
120 Nereținerea, potrivit legii, de către plătitorii Art. 219 alin. (1) lit. o) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. e), f) și g) din Ordonanța Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru
obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 4.000 lei
impozite și contribuții cu reținere la sursă procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 6.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă
modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare obligațiile fiscale sustrase la plată sunt de
până la 50.000 lei inclusiv. Amendă de la
4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele
fizice, și amendă de la 12.000 lei la 14.000
lei, pentru persoanele juridice, dacă
obligațiile fiscale sustrase la plată sunt
cuprinse între 50.000 lei și 100.000 lei
inclusiv.

121 Reținerea și nevărsarea în totalitate, de Art. 219 alin. (1) lit. p) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. e), f) și g) din Ordonanța Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru
către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 4.000 lei
reprezentând impozite și contribuții cu procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 6.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă
reținere la sursă, dacă nu sunt săvârșite în modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare obligațiile fiscale sustrase la plată sunt de
astfel de condiții încât, potrivit legii, să fie până la 50.000 lei inclusiv. Amendă de la
considerate infracțiuni 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice,
și amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei,
pentru persoanele juridice, dacă obligațiile
50.000 lei și 100.000 lei inclusiv.
persoanele fizice, și amendă de la 25.000 lei
la 27.000 lei, pentru persoanele juridice,
122 Refuzul de a îndeplini obligația prevăzută la Art. 219 alin. (1) lit. r) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. e), f) și g) din Ordonanța Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru
art. 52 alin. (1) din Ordonanța Guvernului Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, și amendă de la 4.000 lei
nr. 92/2003 privind Codul de procedură procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu la 6.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă
fiscală modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare obligațiile fiscale sustrase la plată sunt de
până la 50.000 lei inclusiv. Amendă de la
4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele
fizice, și amendă de la 12.000 lei la 14.000
lei, pentru persoanele juridice, dacă
obligațiile fiscale sustrase la plată sunt
cuprinse între 50.000 lei și 100.000 lei
inclusiv.
123 Nerespectarea obligației prevăzute la Art. 219 alin. (1) lit. s) din Ordonanța Art. 219 alin. (2) lit. i) din Ordonanța Amendă de la 10.000 lei la 50.000 lei
art. 1091 alin. (51) din Ordonanța Guvernului Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de
nr. 92/2003 privind Codul de procedură procedură fiscală, republicată, cu procedură fiscală, republicată, cu
fiscală modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
N. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare
124 Nedepunerea de către contribuabil/plătitor Art. 336 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
la termenele prevăzute de lege a privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
declarațiilor de înregistrare fiscală, de modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
radiere a înregistrării fiscale sau de mențiuni de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
persoane juridice, precum și pentru
persoanele fizice
125 Neîndeplinirea de către contribuabil/plătitor la Art. 336 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
termen a obligațiilor de declarare prevăzute privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
de lege, a bunurilor și veniturilor impozabile modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
sau, după caz, a impozitelor, taxelor, de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
contribuțiilor și a altor sume, precum și orice persoane juridice, precum și pentru
informații în legătură cu impozitele, taxele, persoanele fizice
contribuțiile, bunurile și veniturile impozabile,

dacă legea prevede declararea acestora
126 Nerespectarea de către contribuabil/plătitor, Art. 336 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru
precum și de persoanele cu care acesta are privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
sau a avut raporturi economice sau juridice a modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
obligației de a pune la dispoziția organului de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru celelalte
fiscal registre, evidențe, documente de afaceri persoane juridice, precum și pentru
și orice alte înscrisuri la locul indicat de organul persoanele fizice
fiscal potrivit art. 64 din Legea nr. 207/2015
privind Codul de procedură fiscală, cu
27

Nr.
crt.
127 Nerespectarea de către contribuabil/plătitor Art. 336 alin. (1) lit. c) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. a) din Legea Amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru 28
a obligației prevăzute la art. 65 alin. (3) din nr. 207/2015 privind Codul de procedură nr. 207/2015 privind Codul de procedură persoanele juridice încadrate în categoria
Legea nr. 207/2015 privind Codul de fiscală, cu modificările și completările fiscală, cu modificările și completările contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
procedură fiscală, cu modificările și ulterioare ulterioare de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru celelalte
completările ulterioare persoane juridice, precum și pentru
persoanele fizice
128 Nerespectarea de către contribuabil/plătitor Art. 336 alin. (1) lit. d) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 5.000 lei la 7.000 lei pentru
a obligației prevăzute la art. 118 alin. (7) din nr. 207/2015 privind Codul de procedură privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
Legea nr. 207/2015 privind Codul de fiscală, cu modificările și completările modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
procedură fiscală, cu modificările și ulterioare de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru celelalte
persoanele fizice
129 Nerespectarea de către contribuabil/plătitor Art. 336 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei pentru
a obligației de a păstra, precum și a privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
obligației de a prezenta organului fiscal modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
datele arhivate în format electronic și de la 2.000 lei la 3.500 lei, pentru celelalte
aplicațiile informatice cu ajutorul cărora le-a persoane juridice, precum și pentru
generat, potrivit art. 109 alin. (4) din Legea persoanele fizice
nr. 207/2015 privind Codul de procedură
fiscală, cu modificările și completările
ulterioare
130 Neîndeplinirea măsurilor dispuse în Art. 336 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. c) din Legea Amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei pentru
termenele și condițiile stabilite de organul de privind Codul de procedură fiscală, cu nr. 207/2015 privind Codul de procedură persoanele juridice încadrate în categoria
inspecție fiscală potrivit art. 118 alin. (8) din modificările și completările ulterioare fiscală, cu modificările și completările contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
Legea nr. 207/2015 privind Codul de ulterioare de la 2.000 lei la 3.500 lei, pentru celelalte
procedură fiscală, cu modificările și persoane juridice, precum și pentru
completările ulterioare persoanele fizice
131 Nefurnizarea la termen de către Art. 336 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. c) din Legea Amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei pentru
contribuabil/plătitor a informațiilor periodice privind Codul de procedură fiscală, cu nr. 207/2015 privind Codul de procedură persoanele juridice încadrate în categoria
solicitate de organul fiscal potrivit art. 59 din modificările și completările ulterioare fiscală, cu modificările și completările contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
Legea nr. 207/2015 privind Codul de ulterioare de la 2.000 lei la 3.500 lei, pentru celelalte
procedură fiscală, cu modificările și persoane juridice, precum și pentru
completările ulterioare persoanele fizice
132 Nerespectarea de către instituțiile de credit Art. 336 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
a oricărei obligații privind furnizarea privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
informațiilor potrivit art. 61 din Legea modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
nr. 207/2015 privind Codul de procedură de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
fiscală, cu modificările și completările persoane juridice, precum și pentru
ulterioare persoanele fizice
133 Nerespectarea de către bănci a obligațiilor Art. 336 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
de decontare prevăzute la art. 172 din privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
Legea nr. 207/2015 privind Codul de modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
procedură fiscală, cu modificările și de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
persoanele fizice
134 Nerespectarea de către orice entitate a Art. 336 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
obligației privind furnizarea informațiilor, privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
potrivit art. 61 din Legea nr. 207/2015 modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
privind Codul de procedură fiscală, cu de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
modificările și completările ulterioare persoane juridice, precum și pentru
persoanele fizice
135 Nerespectarea obligațiilor ce-i revin terțului Art. 336 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
poprit, potrivit art. 236 alin. (9)—(11) din privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
Legea nr. 207/2015 privind Codul de modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
procedură fiscală, cu modificările și de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
persoanele fizice
136 Refuzul debitorului supus executării silite de Art. 336 alin. (1) lit. m) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
a preda bunurile organului de executare privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
silită spre a fi sechestrate sau de a le pune modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
la dispoziție acestuia pentru a fi identificate de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
și evaluate persoane juridice, precum și pentru
persoanele fizice
137 Refuzul contribuabilului/plătitorului de a Art. 336 alin. (1) lit. n) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 4.000 lei la 10.000 lei pentru
prezenta organului fiscal bunurile materiale privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
supuse impozitelor, taxelor, contribuțiilor modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
sociale, în vederea stabilirii realității de la 2.000 lei la 5.000 lei, pentru celelalte
declarației fiscale persoane juridice, precum și pentru
persoanele fizice
138 Nereținerea, potrivit legii, de către plătitorii Art. 336 alin. (1) lit. o) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. f), g) și h) din Legea Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei pentru
obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând privind Codul de procedură fiscală, cu nr. 207/2015 privind Codul de procedură persoanele juridice încadrate în categoria
impozite și contribuții cu reținere la sursă modificările și completările ulterioare fiscală, cu modificările și completările contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
ulterioare de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru celelalte

persoanele fizice, dacă obligațiile fiscale
sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei
inclusiv. Amendă de la 12.000 lei la 14.000
lei pentru persoanele juridice încadrate în
categoria contribuabililor mijlocii și mari și
cu amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei,
pentru celelalte persoane juridice, precum
și pentru persoanele fizice, dacă obligațiile
50.000 lei și 100.000 lei inclusiv. Amendă de
29
la 25.000 lei la 27.000 lei pentru persoanele

Nr.
crt.
juridice încadrate în categoria contribuabililor 30
mijlocii și mari și cu amendă de la 6.000 lei
la 8.000 lei, pentru celelalte persoane
juridice, precum și pentru persoanele fizice,
139 Reținerea și nevărsarea în totalitate, de Art. 336 alin. (1) lit. p) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. f), g) și h) din Legea Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei pentru
către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor nr. 207/2015 privind Codul de procedură nr. 207/2015 privind Codul de procedură persoanele juridice încadrate în categoria
reprezentând impozite și contribuții cu fiscală, cu modificările și completările fiscală, cu modificările și completările contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
reținere la sursă ulterioare ulterioare de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru celelalte
sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei
inclusiv.
Amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei pentru
persoanele juridice încadrate în categoria
contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă de
la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru celelalte
sustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei
și 100.000 lei inclusiv.
Amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru
persoanele juridice încadrate în categoria
contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă de
la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru celelalte
sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei.
140 Nerespectarea de către contribuabil/plătitor Art. 336 alin. (1) lit. r) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. e) din Legea Amendă de la 4.000 lei la 10.000 lei pentru
sau persoana împuternicită de acesta, nr. 207/2015 privind Codul de procedură nr. 207/2015 privind Codul de procedură persoanele juridice încadrate în categoria
precum și nerespectarea de către fiscală, cu modificările și completările fiscală, cu modificările și completările contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
persoanele cu care contribuabilul/plătitorul ulterioare ulterioare de la 2.000 lei la 5.000 lei, pentru celelalte
are sau a avut raporturi economice sau persoane juridice, precum și pentru
juridice, a obligației de a furniza organului persoanele fizice
fiscal informațiile necesare determinării
stării de fapt fiscale potrivit art. 58 alin. (1)

din Legea nr. 207/2015 privind Codul de
procedură fiscală, cu modificările și
141 Nerespectarea de către persoana supusă Art. 336 alin. (1) lit. s) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. i) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 10.000 lei la 50.000 lei
verificării situației fiscale personale a nr. 207/2015 privind Codul de procedură privind Codul de procedură fiscală, cu
obligației de a depune declarația de fiscală, cu modificările și completările modificările și completările ulterioare
patrimoniu și de venituri, potrivit art. 138 ulterioare
alin. (8) din Legea nr. 207/2015 privind
Codul de procedură fiscală, cu modificările
142 Efectuarea de operațiuni intracomunitare de Art. 336 alin. (1) lit. ș) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. j) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei
către persoanele care au obligația înscrierii nr. 207/2015 privind Codul de procedură privind Codul de procedură fiscală, cu
în Registrul operatorilor intracomunitari fără fiscală, cu modificările și completările modificările și completările ulterioare
a fi înscrise, conform legii, în acest registru ulterioare
143 Netransmiterea, de către instituțiile Art. 336 alin. (1) lit. ț) din Legea nr. 207/2015 Art. 336 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 207/2015 Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei pentru
financiare, la termenul prevăzut de lege a privind Codul de procedură fiscală, cu privind Codul de procedură fiscală, cu persoanele juridice încadrate în categoria
informațiilor prevăzute la art. 62 din Legea modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare contribuabililor mijlocii și mari și cu amendă
nr. 207/2015 privind Codul de procedură de la 500 lei la 1.000 lei, pentru celelalte
fiscală, cu modificările și completările persoane juridice, precum și pentru
ulterioare, sau transmiterea de informații persoanele fizice
incorecte ori incomplete
144 Nedepunerea la termenele prevăzute de Art. 337 alin. (1) lit. a) din Legea Art. 337 alin. (2) lit. a) din Legea Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei
lege a declarațiilor recapitulative nr. 207/2015 privind Codul de procedură nr. 207/2015 privind Codul de procedură
reglementate de normele din Codul fiscal fiscală, cu modificările și completările fiscală, cu modificările și completările
privind taxa pe valoarea adăugată ulterioare ulterioare
O. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
145 Nedepunerea la termenele prevăzute de Art. 2213 alin. (1) lit. a) din Legea Art. 2213 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
lege sau depunerea cu date incomplete ori nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
nereale a situațiilor de raportare modificările și completările ulterioare completările ulterioare
reglementate în titlul VII din Legea
nr. 571/2003 privind Codul fiscal
146 Neanunțarea autorității competente în Art. 2213 alin. (1) lit. b) din Legea Art. 2213 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
Autoritatea competentă poate revoca, la
termenul legal, potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu
nr. 571/2003 privind Codul fiscal, despre modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare
propunerea organului de control, autorizația
modificările aduse datelor inițiale avute în de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
vedere la eliberarea autorizației expeditor înregistrat sau importator
autorizat, după caz.
147 Schimbarea destinației 3 3
produselor Art. 221 alin. (1) lit. c) din Legea Art. 221 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
accizabile deplasate în regim suspensiv de nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
accize cu nerespectarea condițiilor modificările și completările ulterioare completările ulterioare
prevăzute de lege
148 Refuzul operatorilor economici de a prelua Art. 2213 alin. (1) lit. d) din Legea Art. 2213 alin. (1) și alin. (4) din LegeaAmendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
și de a distruge cantitățile confiscate de nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate suspenda, la
tutun prelucrat, în condițiile prevăzute în modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioarepropunerea organului de control, autorizația
titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
Codul fiscal expeditor înregistrat sau importator

149 Nerestituirea în vederea distrugerii a Art. 2213 alin. (1) lit. e) din Legea Art. 2213 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
marcajelor neutilizate în termenul prevăzut nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
în titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind modificările și completările ulterioare completările ulterioare
Codul fiscal unității specializate pentru
tipărirea acestora
150 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 2213 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
art. 20626 alin. (1) lit. f) și i) din Legea privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
nr. 571/2003 privind Codul fiscal completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
31
expeditor înregistrat sau importator

Nr.
crt.
151 Deținerea de produse accizabile în afara Art. 2213 alin. (2) lit. a) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, 32
unui regim suspensiv de accize pentru care nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și cu confiscarea produselor, iar în
accizele nu au fost percepute în modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
conformitate cu titlul VII din Legea confiscarea sumelor rezultate din această
nr. 571/2003 privind Codul fiscal vânzare
152 Deținerea în afara antrepozitului fiscal sau Art. 2213 alin. (2) lit. b) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
comercializarea pe teritoriul României a nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și cu:
produselor accizabile supuse marcării, modificările și completările ulterioare completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003 când acestea au fost vândute, confiscarea
privind Codul fiscal, fără a fi marcate sau sumelor rezultate din această vânzare;
marcate necorespunzător ori cu marcaje — suspendarea activității de comercializare
false sub limitele prevăzute la art. 2961 a produselor accizabile pe o perioadă de
alin. (1) lit. l) din titlul IX1 din Legea 1—3 luni, în cazul comercianților în sistem
nr. 571/2003 privind Codul fiscal angro și/sau en detail.
153 Practicarea, cu excepția situațiilor prevăzute Art. 2213 alin. (2) lit. c) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
de lege, de către producători, importatori, nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
operatori economici care realizează achiziții modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
intracomunitare sau de către persoane care confiscarea sumelor rezultate din această
comercializează, sub orice formă, de prețuri vânzare
de vânzare mai mici decât costurile
ocazionate de producerea, importul sau
desfacerea produselor accizabile vândute,
la care se adaugă acciza și taxa pe valoarea
adăugată, dacă fapta nu a fost săvârșită
astfel încât să constituie infracțiune
154 Nerespectarea prevederilor art. 20669 Art. 2213 alin. (2) lit. c1) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
alin. (132) și (133), din Legea nr. 571/2003 nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în situația
privind Codul fiscal, dacă fapta nu a fost modificările și completările ulterioare completările ulterioare când acestea au fost vândute, confiscarea
săvârșită astfel încât să constituie infracțiune sumelor rezultate din această vânzare
155 Neînscrierea distinctă în facturi și în avize Art. 2213 alin. (2) lit. d) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
de însoțire a valorii accizelor sau a nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
impozitului la țițeiul din producția internă, în modificările și completările ulterioare completările ulterioare
cazurile prevăzute în titlul VII din Legea
nr. 571/2003 privind Codul fiscal
156 Neutilizarea documentelor fiscale prevăzute Art. 2213 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
în titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
Codul fiscal completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor rezultate din această
vânzare
157 Neefectuarea, prin unități bancare, a Art. 2213 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
decontărilor între operatorii economici plătitori privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
de accize și operatorii economici cumpărători completările ulterioare completările ulterioare
de produse accizabile, ca persoane juridice
ce desfășoară operațiuni cu produse
accizabile, cu excepțiile prevăzute în titlul VII
din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal
158 Amplasarea mijloacelor de măsurare a Art. 2213 alin. (2) lit. g) din Legea Art. 2213 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei.
producției și a concentrației alcoolice pentru nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate suspenda, la
alcool etilic și distilate în alte locuri decât modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
cele prevăzute expres în titlul VII din Legea de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
nr. 571/2003 privind Codul fiscal expeditor înregistrat sau importator
159 Nesesizarea autorității competente în cazul Art. 2213 alin. (2) lit. h) din Legea Art. 2213 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
deteriorării sigiliilor aplicate de către aceasta nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu precum și oprirea activității de producție a
modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare produselor accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul producătorilor.
Autoritatea competentă poate suspenda, la
160 Transportul de produse accizabile în regim Art. 2213 alin. (2) lit. i) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
suspensiv de accize care nu este acoperit nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și:
de documentul administrativ electronic sau, modificările și completările ulterioare completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
după caz, de un alt document utilizat pentru când acestea au fost vândute, confiscarea
acest regim prevăzut în titlul VII din Legea sumelor rezultate din această vânzare;
nr. 571/2003 privind Codul fiscal ori cu — confiscarea cisternelor, recipientelor și
nerespectarea procedurii în cazul în care mijloacelor de transport utilizate în
sistemul informatizat este indisponibil la transportul produselor accizabile.
expediție
161 Primirea produselor accizabile în regim Art. 2213 alin. (2) lit. j) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
suspensiv de accize cu nerespectarea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
cerințelor prevăzute în titlul VII din Legea modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
nr. 571/2003 privind Codul fiscal confiscarea sumelor rezultate din această
vânzare
162 Comercializarea în vrac și utilizarea ca Art. 2213 alin. (2) lit. k) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
materie primă pentru fabricarea băuturilor nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
alcoolice a alcoolului etilic cu concentrația modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
alcoolică sub 96,00% în volum confiscarea sumelor rezultate din această
vânzare
163 Fabricarea de alcool sanitar de către alte Art. 2213 alin. (2) lit. l) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
persoane decât antrepozitarii autorizați nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
pentru producția de alcool etilic modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,

vânzare
164 Denaturarea alcoolului etilic și a altor Art. 2213 alin. (2) lit. m) din Legea Art. 2213 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
produse alcoolice cu nerespectarea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu precum și confiscarea produselor, iar în
condițiilor și procedurilor prevăzute în modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind confiscarea sumelor rezultate din această
Codul fiscal vânzare.
33

Nr.
crt.
165 Comercializarea în vrac, pe piața națională, Art. 2213 alin. (2) lit. n) din Legea Art. 2213 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, 34
a alcoolului sanitar nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu precum și:
modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
când acestea au fost vândute, confiscarea
sumelor rezultate din această vânzare;
— oprirea activității de producție a
produselor accizabile prin sigilarea
166 Utilizarea alcoolului scutit de la plata Art. 2213 alin. (2) lit. n1) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
accizelor într-un alt scop decât cel pentru nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
care a fost acordată scutirea modificările și completările ulterioare completările ulterioare
167 Circulația și comercializarea în vrac a Art. 2213 alin. (2) lit. o) din Legea Art. 2213 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
alcoolului etilic rafinat și a distilatelor în alte nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu precum și:
scopuri decât cele expres prevăzute în modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind când acestea au fost vândute, confiscarea
Codul fiscal sumelor rezultate din această vânzare;
— oprirea activității de producție a
168 Nerespectarea procedurii privind sigilarea și Art. 2213 alin. (2) lit. p) din Legea Art. 2213 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
desigilarea instalațiilor de fabricație a nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu precum și oprirea activității de producție a
alcoolului și distilatelor, prevăzută în titlul VII modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare produselor accizabile prin sigilarea
din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal instalației, în cazul producătorilor.

169 Vânzarea țigaretelor de către orice Art. 2213 alin. (2) lit. q) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
persoană la un preț ce depășește prețul de nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
vânzare cu amănuntul declarat modificările și completările ulterioare completările ulterioare
170 Vânzarea de țigarete, de către orice Art. 2213 alin. (2) lit. q1) din Legea Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
persoană, către persoane fizice, la un preț nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
mai mic decât prețul de vânzare cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare
amănuntul declarat
171 Vânzarea de către orice persoană a Art. 2213 alin. (2) lit. r) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
țigaretelor pentru care nu s-au stabilit și privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
declarat prețuri de vânzare cu amănuntul completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
vânzare
172 Desfășurarea activităților de distribuție și Art. 2213 alin. (2) lit. s) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
comercializare angro a băuturilor alcoolice privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și:
și tutunului prelucrat cu nerespectarea completările ulterioare completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
obligațiilor și condițiilor prevăzute în titlul VII când acestea au fost vândute, confiscarea
din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal sumelor rezultate din această vânzare;
— suspendarea activității de comercializare
a produselor accizabile pe o perioadă de
1—3 luni, în cazul comercianților în sistem
angro și/sau en detail.
173 Desfășurarea activităților de comercializare Art. 2213 alin. (2) lit. ș) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
în sistem angro și/sau en detail a produselor privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și:
energetice — benzine, motorine, petrol completările ulterioare completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
lampant și gaz petrolier lichefiat — cu când acestea au fost vândute, confiscarea
nerespectarea obligațiilor prevăzute în sumelor rezultate din această vânzare;
acest sens în titlul VII din Legea — suspendarea activității de comercializare
nr. 571/2003 privind Codul fiscal a produselor accizabile pe o perioadă de
174 Comercializarea, prin pompele stațiilor de Art. 2213 alin. (2) lit. t) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
distribuție, a altor produse energetice decât privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și:
cele din categoria gazelor petroliere completările ulterioare completările ulterioare — confiscarea produselor, iar în situația
lichefiate, benzinelor și motorinelor, când acestea au fost vândute, confiscarea
petrolului lampant, precum și a sumelor rezultate din această vânzare;
biocombustibililor, care corespund — suspendarea activității de comercializare
standardelor naționale de calitate a produselor accizabile pe o perioadă de
175 Valorificarea produselor accizabile într-un Art. 2213 alin. (2) lit. ț) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
antrepozit fiscal pentru care autorizația a privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
fost revocată sau anulată, fără notificarea completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
autorității competente cu privire la virarea confiscarea sumelor rezultate din această
accizelor la bugetul de stat vânzare
176 Vânzarea cu amănuntul din antrepozitul Art. 2213 alin. (2) lit. u) din Legea nr.571/2003 Art. 2213 alin. (3) și alin. (5) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
fiscal a produselor accizabile, cu excepțiile privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu precum și confiscarea produselor, iar în
prevăzute de lege completările ulterioare modificările și completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
vânzare.
Autoritatea competentă poate revoca, la
35

Nr.
crt.
177 Achiziționarea produselor accizabile de la Art. 2213 alin. (2) lit. v) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 36
persoane care desfășoară activități de privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
distribuție și comercializare angro a completările ulterioare completările ulterioare
băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat,
respectiv comercializare în sistem angro a
produselor energetice — benzine, motorine,
petrol lampant și gaz petrolier lichefiat — și
care nu respectă condițiile sau obligațiile
prevăzute la art. 20669 alin. (2) și (4) din
titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, după caz
178 Deținerea în scopuri comerciale, cu Art. 2213 alin. (2) lit. w) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
neîndeplinirea cerințelor prevăzute în privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
titlul VII din Legea nr. 571/2003 privind completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
Codul fiscal, a produselor accizabile care au confiscarea sumelor rezultate din această
fost deja eliberate pentru consum într-un alt vânzare
stat membru
179 Producerea de vinuri liniștite, sub limita de Art. 2213 alin. (2) lit. x) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
1.000 hl de vinuri liniștite pe an, fără privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
înregistrarea la autoritatea vamală teritorială completările ulterioare completările ulterioare
180 Întocmirea studiilor prevăzute la art. 2067 Art. 2213 alin. (2) lit. y) din Legea nr. 571/2003 Art. 2213 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
alin. (61) lit. c) sau a referatelor prevăzute la privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
art. 20622 alin. (31) din Legea nr. 571/2003 completările ulterioare completările ulterioare
privind Codul fiscal, cu date inexacte ori
incorecte și care au influențe fiscale, dacă
fapta nu a fost săvârșită astfel încât să
constituie infracțiune.
P. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
181 Producerea de vinuri liniștite, sub limita de Art. 449 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
1.000 hl de vinuri liniștite pe an, fără privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
înregistrarea la autoritatea vamală teritorială completările ulterioare completările ulterioare
potrivit art. 362 alin. (3) din Legea

182 Vânzarea cu amănuntul din antrepozitul Art. 449 alin. (1) lit. b) din Legea Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei. Autoritatea
fiscal a produselor accizabile, cu excepțiile nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu competentă poate revoca, la propunerea
prevăzute de lege, potrivit art. 362 alin. (6) modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare organului de control, autorizația de antrepozit
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, fiscal, destinatar înregistrat, expeditor
cu modificările și completările ulterioare înregistrat sau importator autorizat, după caz.
183 Nerespectarea prevederilor art. 367 alin. (1) Art. 449 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
lit. l), din Legea nr. 227/2015 privind Codul privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
fiscal, cu modificările și completările completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare
184 Nerespectarea prevederilor art. 375 alin. (1) Art. 449 alin. (1) lit. c) din Legea Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
fiscal, cu modificările și completările modificările și completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
cu modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare completările ulterioare
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
cu modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare completările ulterioare
187 Nerespectarea prevederilor art. 367 alin. (1) Art. 449 alin. (1) lit. d) din Legea Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
fiscal, cu modificările și completările modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
ulterioare de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
188 Nerespectarea prevederilor art. art. 375 Art. 449 alin. (1) lit. d) din Legea Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
Codul fiscal, cu modificările și completările modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
189 Nerespectarea prevederilor art. art. 383 Art. 449 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
Codul fiscal, cu modificările și completările completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
190 Nerespectarea prevederilor art. 391 alin. (2) Art. 449 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
191 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 449 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
art. 367 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
completările ulterioare de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
192 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 449 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) și alin. (5) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
art. 367 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate revoca, la
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
completările ulterioare de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
37

Nr.
crt.
193 Primirea produselor accizabile în regim Art. 449 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei 38
suspensiv de accize cu nerespectarea privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
cerințelor prevăzute la art. 404 alin. (1) din completările ulterioare completările ulterioare
Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu
194 Nerespectarea prevederilor art. 424 alin. (6) Art. 449 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare completările ulterioare
195 Nerespectarea prevederilor art. 427 alin. (3) Art. 449 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
196 Nerespectarea prevederilor art. 426 alin. (5) Art. 449 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
197 Nerespectarea prevederilor art. 429 alin. (5) Art. 449 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei
198 Refuzul operatorilor economici de a prelua Art. 449 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (1) și alin. (4) din Legea Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei.
și de a distruge cantitățile confiscate de privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu Autoritatea competentă poate suspenda, la
tutun prelucrat, în condițiile prevăzute la completările ulterioare modificările și completările ulterioare propunerea organului de control, autorizația
art. 431 alin. (1)—(3) din Legea de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat,
nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu expeditor înregistrat sau importator
modificările și completările ulterioare autorizat, după caz.
199 Vânzarea de către orice persoană a Art. 449 alin. (2) lit. a) din Legea Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
țigaretelor pentru care nu s-au stabilit și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și
declarat prețuri de vânzare cu amănuntul modificările și completările ulterioare completările ulterioare
potrivit art. 343 alin. (9) din Legea

200 Vânzarea țigaretelor de către orice Art. 449 alin. (2) lit. b) din Legea Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
persoană la un preț ce depășește prețul de nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
vânzare cu amănuntul declarat potrivit modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
art. 343 alin. (10) din Legea nr. 227/2015 confiscarea sumelor rezultate din această
privind Codul fiscal, cu modificările și vânzare
201 Vânzarea de țigarete de către orice Art. 449 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
persoană către persoane fizice la un preț privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
mai mic decât prețul de vânzare cu completările ulterioare completările ulterioare
amănuntul declarat potrivit art. 343 alin. (11)
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal,
cu modificările și completările ulterioare
202 Valorificarea produselor accizabile într-un Art. 449 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
antrepozit fiscal pentru care autorizația a privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
expirat, a fost revocată sau anulată, fără completările ulterioare completările ulterioare
plata accizelor la bugetul de stat, potrivit
art. 344 alin. (2) din Legea nr. 227/2015
privind Codul fiscal, cu modificările și
203 Nerespectarea prevederilor art. 356 alin. (2) Art. 449 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 227/2015 Art. 449, alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
204 Nerespectarea prevederilor art. 357 din Art. 449 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 227/2015 Art. 449, alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
modificările și completările ulterioare completările ulterioare completările ulterioare
205 Nerespectarea prevederilor art. 362 alin. (1) Art. 449 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
vânzare
206 Nerespectarea prevederilor art. 362 alin. (7) Art. 449 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
vânzare
207 Nesesizarea autorității competente în cazul Art. 449 alin. (2) lit. g) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
deteriorării sigiliilor aplicate potrivit art. 367 privind Codul fiscal, cu modificările și nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu precum și oprirea activității de producție a
alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind completările ulterioare modificările și completările ulterioare produselor accizabile prin sigilarea instalației,
Codul fiscal, cu modificările și completările în cazul producătorilor. Autoritatea

ulterioare competentă poate suspenda, la propunerea
organului de control, autorizația de antrepozit
fiscal, destinatar înregistrat, expeditor
înregistrat sau importator autorizat, după caz.
208 Nerespectarea prevederilor art. 397 alin. (3) Art. 449 alin. (2) lit. h) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
vânzare
39
Nr.
crt.
209 Transportul de produse accizabile în regim Art. 449 alin. (2) lit. i) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, 40
suspensiv de accize care nu este acoperit privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
de documentul administrativ electronic sau, completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
după caz, de un alt document utilizat pentru confiscarea sumelor rezultate din această
acest regim, prevăzut în titlul VIII din Legea vânzare și confiscarea cisternelor,
nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu recipientelor și mijloacelor de transport
modificările și completările ulterioare, ori cu utilizate în transportul produselor accizabile
nerespectarea procedurii în cazul în care
sistemul informatizat este indisponibil la
expediție potrivit prevederilor art. 402
alin. (1) și art. 406 alin. (1) din Legea
210 Deținerea în scopuri comerciale, cu Art. 449 alin. (2) lit. j) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
neîndeplinirea condiției prevăzute la art. 414 privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
Codul fiscal, cu modificările și completările confiscarea sumelor rezultate din această
ulterioare, a produselor accizabile care au vânzare
fost deja eliberate pentru consum într-un alt
stat membru
211 Deținerea în afara antrepozitului fiscal sau Art. 449 alin. (2) lit. k) din Legea Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
comercializarea pe teritoriul României a nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu privind Codul fiscal, cu modificările și precum și confiscarea produselor, iar în
produselor accizabile supuse marcării, modificările și completările ulterioare completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
potrivit prevederilor art. 421 alin. (3) din confiscarea sumelor rezultate din această
Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu vânzare și suspendarea activității de
modificările și completările ulterioare, fără a comercializare a produselor accizabile pe o
fi marcate sau marcate necorespunzător ori perioadă de 1—3 luni, în cazul
cu marcaje false sub limitele prevăzute la comercianților în sistem angro și/sau en
art. 452 alin. (1) lit. h) din Legea détail
212 Nerespectarea prevederilor art. 428 alin. (3) Art. 449 alin. (2) lit. l) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
vânzare
213 Nerespectarea prevederilor art. 435 alin. (1) Art. 449 alin. (2) lit. m) din Legea Art. 449 alin. (3) și alin. (4) din Legea Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu precum și confiscarea produselor, iar în
cu modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare modificările și completările ulterioare situația când acestea au fost vândute,
vânzare și oprirea activității de producție a
214 Nerespectarea prevederilor art. 435 alin. (2) Art. 449 alin. (2) lit. n) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,
vânzare
215 Desfășurarea activităților de comercializare Art. 449 alin. (2) lit. o) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei și
angro a băuturilor alcoolice și tutunului privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și suspendarea activității de comercializare a
prelucrat și activităților de comercializare în completările ulterioare completările ulterioare produselor accizabile pe o perioadă
sistem angro și/sau en détail a produselor de 1—3 luni, în cazul comercianților în
energetice — benzine, motorine, petrol sistem angro și/sau en détail
lampant, gaz petrolier lichefiat, precum și a
biocombustibililor, cu nerespectarea
obligațiilor prevăzute la art. 435 alin. (3)
și (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul
fiscal, cu modificările și completările
ulterioare
216 Achiziționarea produselor accizabile de la Art. 449 alin. (2) lit. p) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
persoane care desfășoară activități de privind Codul fiscal, cu modificările și privind Codul fiscal, cu modificările și
distribuție și comercializare angro a completările ulterioare completările ulterioare
băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat,
respectiv comercializare în sistem angro a
produselor energetice — benzine, motorine,
petrol lampant și gaz petrolier lichefiat,
precum și a biocombustibililor și care nu
respectă condițiile sau obligațiile prevăzute
la art. 435 alin. (3) și (4) din Legea
217 Nerespectarea prevederilor art. 436 alin. (1) Art. 449 alin. (2) lit. q) din Legea nr. 227/2015 Art. 449 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei
Q. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 12/1990 privind protejarea populației
împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată
218 Efectuarea de activități de producție, Art. 1 lit. a) din Legea nr. 12/1990 privind Art. 2 alin. (1) și alin. (3) din Legea nr. 12/1990 Amendă de la 500 lei la 5.000 lei, dacă sunt
comerț sau prestări de servicii, după caz, protejarea populației împotriva unor activități privind protejarea populației împotriva unor săvârșite de persoane fizice, sau amendă
fără îndeplinirea condițiilor stabilite prin lege de producție, comerț sau prestări de servicii activități de producție, comerț sau prestări de de la 2.000 lei la 20.000 lei, dacă sunt
ilicite, republicată servicii ilicite, republicată săvârșite de persoane juridice. Bunurile
care au servit sau au fost destinate să
servească la săvârșirea faptei, dacă sunt

ale contravenientului, precum și sumele de
bani și bunurile dobândite prin săvârșirea
contravenției se confiscă.
219 Vânzarea ambulantă a oricăror mărfuri în Art. 1 lit. b) din Legea nr. 12/1990 privind Art. 2 alin. (1) și alin. (3) din Legea nr. 12/1990 Amendă de la 500 lei la 5.000 lei, dacă sunt
alte locuri decât cele autorizate de primării, protejarea populației împotriva unor activități privind protejarea populației împotriva unor săvârșite de persoane fizice, sau amendă
consilii județene sau prefecturi de producție, comerț sau prestări de servicii activități de producție, comerț sau prestări de de la 2.000 lei la 20.000 lei, dacă sunt
ilicite, republicată servicii ilicite, republicată săvârșite de persoane juridice. Bunurile
care au servit sau au fost destinate să
41

Nr.
crt.
220 Efectuarea de activități de producție, comerț Art. 1 lit. e) din Legea nr. 12/1990 privind Art. 2 alin. (1) și alin. (3) din Legea Amendă de la 500 lei la 5.000 lei, dacă sunt 42
sau prestări de servicii, după caz, cu bunuri protejarea populației împotriva unor activități nr. 12/1990 privind protejarea populației săvârșite de persoane fizice, sau amendă
a căror proveniență nu este dovedită, în de producție, comerț sau prestări de servicii împotriva unor activități de producție, de la 2.000 lei la 20.000 lei, dacă sunt
condițiile legii ilicite, republicată comerț sau prestări de servicii ilicite, săvârșite de persoane juridice. Bunurile
republicată care au servit sau au fost destinate să
221 Falsificarea ori substituirea de mărfuri sau Art. 1 lit. k) din Legea nr. 12/1990 privind Art. 2 alin. (1) și alin. (3) din Legea Amendă de la 500 lei la 5.000 lei dacă sunt
orice alte produse, precum și expunerea protejarea populației împotriva unor activități nr. 12/1990 privind protejarea populației săvârșite de persoane fizice, sau amendă
spre vânzare ori vânzarea de asemenea de producție, comerț sau prestări de servicii împotriva unor activități de producție, de la 2.000 lei la 20.000 lei dacă sunt
bunuri, cunoscând că sunt falsificate sau ilicite, republicată comerț sau prestări de servicii ilicite, săvârșite de persoane juridice. Bunurile
substituite republicată care au servit sau au fost destinate să
servească la săvârșirea faptele, dacă sunt
R. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind obligația operatorilor economici
de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare
222 Comercializarea de către operatorii Art. 10 lit. a) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei, precum și
economici a aparatelor de marcat Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind confiscarea veniturilor obținute
electronice fiscale fără a deține autorizația operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
prevăzută de Ordonanța de urgență a de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
Guvernului nr. 28/1999 privind obligația cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
operatorilor economici de a utiliza aparate ulterioare
de marcat electronice fiscale, republicată,
cu modificările și completările ulterioare,
sau fără a face parte din rețeaua de unități
acreditate pentru comercializare a unui
distribuitor autorizat
223 Neemiterea bonului fiscal pentru toate Art. 10 lit. c) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de (ii) Amendă în cuantum de 3.500 lei, în
bunurile livrate sau serviciile prestate, Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind situația în care suma nejustificată rezultată
emiterea de bonuri cu o valoare inferioară operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza din săvârșirea contravenției este de până la
prețului de vânzare a bunului sau tarifului de de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale, 300 lei inclusiv, dar mai mare de 3% din
prestare a serviciului ori nerespectarea cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările valoarea totală a bunurilor livrate sau a
prevederilor art. 1 alin. (8) din Ordonanța de ulterioare serviciilor prestate, înregistrată de aparatul
urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind de marcat electronic fiscal și/sau în registrul
obligația operatorilor economici de a utiliza special la data și ora efectuării controlului ori
aparate de marcat electronice fiscale, la sfârșitul zilei, dacă fapta a fost săvârșită
republicată, cu modificările și completările anterior datei controlului;
ulterioare, care determină existența unei (iii) amendă în cuantum de 12.500 lei, în
sume nejustificate situația în care suma nejustificată rezultată
din săvârșirea contravenției este cuprinsă
între 300 lei și 1.000 lei inclusiv, dar mai
mică de 3% inclusiv din valoarea totală a
bunurilor livrate sau a serviciilor prestate,
înregistrată de aparatul de marcat electronic
fiscal și/sau în registrul special la data și ora
efectuării controlului ori la sfârșitul zilei,
dacă fapta a fost săvârșită anterior datei
controlului;
(iv) amendă în cuantum de 17.500 lei, în
situația în care suma nejustificată rezultată
mare de 3% din valoarea totală a bunurilor
livrate sau a serviciilor prestate, înregistrată
de aparatul de marcat electronic fiscal
și/sau în registrul special la data și ora
controlului;
(v) amendă în cuantum de 22.500 lei, în
din săvârșirea contravenției este mai mare
de 1.000 lei, dar mai mică de 3% inclusiv din
valoarea totală a bunurilor livrate sau a
serviciilor prestate, înregistrată de aparatul
de marcat electronic fiscal și/sau în registrul
special la data și ora efectuării controlului ori
la sfârșitul zilei, dacă fapta a fost săvârșită
anterior datei controlului;
(vi) amendă în cuantum de 27.500 lei, în
de 1.000 lei și mai mare de 3% din valoarea
totală a bunurilor livrate sau a serviciilor
prestate, înregistrată de aparatul de marcat
electronic fiscal și/sau în registrul special la
data și ora efectuării controlului ori la
sfârșitul zilei, dacă fapta a fost săvârșită
anterior datei controlului, precum și:
(vii) suspendarea activității operatorului
economic la unitatea de vânzare a bunurilor
sau de prestare a serviciilor, pentru 30 de
zile, începând cu cea de-a doua sancțiune
aplicată la aceeași unitate într-un interval de

24 de luni în situațiile prevăzute la pct. (iv)
și (vi), indiferent pentru care dintre situațiile
prevăzute la pct. (i)—(vi) a fost aplicată
sancțiunea prima dată în cadrul termenului
de 24 de luni;
(viii) în situațiile prevăzute la pct. (vii), dacă
operatorul economic achită amenda
contravențională sau jumătate din cuantumul
acesteia, după caz, precum și o sumă egală
cu de zece ori amenda aplicată, sancțiunea
43
complementară încetează de drept la

24 de ore de la prezentarea dovezii achitării
Nr.
crt.
la organul constatator. Suma de bani egală 44
cu de zece ori amenda aplicată se face
venit la bugetul de stat și poate fi achitată la
Casa de Economii și Consemnațiuni —
C.E.C. — S.A. sau la unitățile Trezoreriei
Statului. Termenul de 24 de ore curge de la
data înregistrării la registratura organului
constatator a dovezii achitării sau de la data
confirmării de primire, dacă aceasta a fost
transmisă prin poștă.
224 Nerespectarea de către utilizatori a Art. 10 lit. d) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de (ii) Amendă în cuantum de 3.500 lei, în
obligației prevăzute la art. 4 alin. (12) lit. h), Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind situația în care suma nejustificată rezultată
din Ordonanța de urgență a Guvernului operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza din săvârșirea contravenției este de până la
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale, 300 lei inclusiv, dar mai mare de 3% din
economici de a utiliza aparate de marcat cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările valoarea totală a bunurilor livrate sau a
electronice fiscale, republicată, cu ulterioare serviciilor prestate, înregistrată de aparatul
modificările și completările ulterioare, care de marcat electronic fiscal și/sau în registrul
determină existența unei sume nejustificate special la data și ora efectuării controlului ori
(iii) amendă în cuantum de 12.500 lei, în
mică de 3% inclusiv din valoarea totală a
bunurilor livrate sau a serviciilor prestate,
înregistrată de aparatul de marcat electronic
fiscal și/sau în registrul special la data și ora
controlului;
(iv) amendă în cuantum de 17.500 lei, în
mare de 3% din valoarea totală a bunurilor
livrate sau a serviciilor prestate, înregistrată
de aparatul de marcat electronic fiscal
și/sau în registrul special la data și ora

controlului;
(v) amendă în cuantum de 22.500 lei, în
de 1.000 lei, dar mai mică de 3% inclusiv din
valoarea totală a bunurilor livrate sau a
serviciilor prestate, înregistrată de aparatul
de marcat electronic fiscal și/sau în registrul
special la data și ora efectuării controlului ori
(vi) amendă în cuantum de 27.500 lei, în
de 1.000 lei și mai mare de 3% din valoarea
totală a bunurilor livrate sau a serviciilor
prestate, înregistrată de aparatul de marcat
electronic fiscal și/sau în registrul special la
data și ora efectuării controlului ori la
sfârșitul zilei, dacă fapta a fost săvârșită
anterior datei controlului, precum și:
(vii) suspendarea activității operatorului
economic la unitatea de vânzare a bunurilor
sau de prestare a serviciilor, pentru 30 de
zile, începând cu cea de-a doua sancțiune
aplicată la aceeași unitate într-un interval de
24 de luni în situațiile prevăzute la pct. (iv)
și (vi), indiferent pentru care dintre situațiile
prevăzute la pct. (i)—(vi) a fost aplicată
sancțiunea prima dată în cadrul termenului
de 24 de luni;
(viii) în situațiile prevăzute la pct. (vii), dacă
operatorul economic achită amenda
contravențională sau jumătate din
cuantumul acesteia, după caz, precum și o
sumă egală cu de zece ori amenda aplicată,
sancțiunea complementară încetează de
drept la 24 de ore de la prezentarea dovezii
achitării la organul constatator. Suma de
bani egală cu de zece ori amenda aplicată
se face venit la bugetul de stat și poate fi
achitată la Casa de Economii și
Consemnațiuni — C.E.C. — S.A. sau la
unitățile Trezoreriei Statului. Termenul de 24
de ore curge de la data înregistrării la
registratura organului constatator a dovezii
achitării sau de la data confirmării de
primire, dacă aceasta a fost transmisă prin
poștă.
225 Neîndeplinirea obligației operatorilor Art. 10 lit. e) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. d) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 12.500 lei, precum
economici de a se dota cu aparate de Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind și suspendarea activității operatorului
marcat electronice fiscale, achiziționate operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza economic la unitatea de vânzare a bunurilor
numai de la distribuitori autorizați sau unități de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale, sau de prestare a serviciilor, până la dotarea
acreditate pentru comercializare, conform cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările cu aparat de marcat electronic fiscal și
prevederilor Ordonanței de urgență a ulterioare prezentarea dovezii de plată a amenzii sau
Guvernului nr. 28/1999 privind obligația a jumătate din cuantumul acesteia, după
operatorilor economici de a utiliza aparate caz, organului constatator
45
Nr.
crt.
226 Emiterea bonului fiscal conținând date Art. 10 lit. f) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei 46
eronate, altele decât cele prevăzute la art. 10 Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
lit. c), sau fără ca acesta să conțină toate operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
datele prevăzute la art. 4 alin. (1) sau alin. (2) de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
din Ordonanța de urgență a Guvernului cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor ulterioare
economici de a utiliza aparate de marcat
electronice fiscale, republicată, cu modificările
și completările ulterioare, după caz
227 Neînmânarea bonului fiscal clientului de Art. 10 lit. g) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Amendă în cuantum de 1.250 lei, care se
către operatorul aparatului de marcat Guvernului nr. 28/1999 privind obligația Guvernului nr. 28/1999 privind obligația aplică persoanelor fizice
electronic fiscal și/sau neeliberarea facturii operatorilor economici de a utiliza aparate operatorilor economici de a utiliza aparate
la solicitarea clientului de marcat electronice fiscale, republicată, de marcat electronice fiscale, republicată,
cu modificările și completările ulterioare cu modificările și completările ulterioare
228 Neîndeplinirea de către utilizatorii aparatelor Art. 10 lit. h) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei
de marcat electronice fiscale a obligației de Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
a afișa anunțul de atenționare prevăzut la operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
art. 1 alin. (11) din Ordonanța de urgență a de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
229 Nerespectarea de către utilizatori a Art. 10 lit. i) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei
obligației de a anunța unitatea acreditată Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
pentru service desemnată de distribuitorul operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
autorizat ori, după caz, distribuitorul sau de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
reprezentantul acestuia, în momentul cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
constatării defectării aparatelor de marcat ulterioare
electronice fiscale
230 Încălcarea de către utilizatorii aparatelor de Art. 10 lit. j) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 50.000 lei
marcat electronice fiscale a dispozițiilor art. 4 Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
alin. (12) lit. a)—d) din Ordonanța de urgență operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
a Guvernului nr. 28/1999 privind obligația de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
operatorilor economici de a utiliza aparate cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
de marcat electronice fiscale, republicată, cu ulterioare
231 Nerespectarea de către distribuitorii Art. 10 lit. n) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 50.000 lei
autorizați care încetează activitatea de Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
comercializare a aparatelor de marcat operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
electronice fiscale, precum și de către cei de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
cărora li s-a retras autorizația de distribuție cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
a aparatelor de marcat electronice fiscale a ulterioare
obligațiilor ce le revin potrivit Ordonanței de
urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
obligația operatorilor economici de a utiliza
aparate de marcat electronice fiscale,
ulterioare, pentru aparatele livrate
232 Nerespectarea obligației de către utilizatorii Art. 10 lit. o) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
aparatelor de marcat electronice fiscale de Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
a păstra și arhiva rola jurnal/dispozitivul de operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
memorare a jurnalului electronic, după caz, de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
raportul fiscal de închidere zilnică și registrul cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
special prevăzut la art. 1 alin. (8) din ulterioare
Ordonanța de urgență a Guvernului
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor
electronice fiscale, republicată, cu
modificările și completările ulterioare, cu
excepția activității de transport în regim de
taxi unde nu se utilizează registrul special
233 Nerespectarea obligației de a păstra și Art. 10 lit. r) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 50.000 lei
arhiva memoria fiscală, precum și Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
dispozitivul de memorare a jurnalului operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
electronic, în condiții care să permită citirea de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
acestora de către organul fiscal competent cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
ulterioare
234 Comercializarea aparatelor de marcat Art. 10 lit. s) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei
electronice fiscale definite la art. 3 alin. (1) și Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
(2), care nu sunt sigilate potrivit dispozițiilor operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
art. 3 alin. (6) din Ordonanța de urgență a de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
235 Nerespectarea prevederilor art. 8 alin. (2) Art. 10 lit. ș) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei
din Ordonanța de urgență a Guvernului Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
economici de a utiliza aparate de marcat de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
electronice fiscale, republicată, cu cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
modificările și completările ulterioare ulterioare
236 Comercializarea de către distribuitorii Art. 10 lit. t) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei
autorizați a aparatelor de marcat electronice Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
fiscale cu o altă configurație și un alt operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
domeniu de utilizare decât cele prevăzute de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
în autorizația de distribuție cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
ulterioare
237 Comercializarea de aparate de marcat Art. 10 lit. ț) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei, precum și
electronice fiscale după retragerea dreptului Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind confiscarea veniturilor obținute
de distribuție obținut de distribuitorul operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
autorizat în baza autorizației de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
ulterioare
238 Nerespectarea de către utilizatorii Art. 10 lit. u) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
aparatelor de marcat electronice fiscale a Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
dispozițiilor art. 4 alin. (12) lit. e ) sau f) din operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
Ordonanța de urgență a Guvernului de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
economici de a utiliza aparate de marcat ulterioare
47

Nr.
crt.
239 Refuzul utilizatorului de a permite accesul Art. 10 lit. v) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei 48
tehnicianului de service în unitate pentru Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
efectuarea verificărilor la solicitarea și în operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
prezența organelor de control asupra de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
aparatelor de marcat electronice fiscale cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
ulterioare
240 Nerespectarea obligației distribuitorilor Art. 10 lit. x) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
autorizați prevăzute la art. 5 alin. (6) din Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
Ordonanța de urgență a Guvernului operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
economici de a utiliza aparate de marcat cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
electronice fiscale, republicată, cu ulterioare
modificările și completările ulterioare, de a
da curs solicitării organelor cu competență
în domeniul controlului în vederea citirii
datelor din memoria fiscală a aparatelor de
marcat electronice fiscale sau din
dispozitivul de memorare a aparatelor
pentru realizarea activității de control
241 Nerespectarea de către distribuitorii Art. 10 lit. y) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
autorizați a obligației de a pune la dispoziția Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
organului fiscal programele de citire operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
electronică a memoriei fiscale, programele de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
de citire și verificare a jurnalului electronic, cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
precum și instrucțiunile de utilizare, pentru ulterioare
aparatele definite la art. 3 alin. (2) din
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor
242 Comercializarea de către distribuitorii Art. 10 lit. aa) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei
autorizați sau de către unitățile din rețeaua Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
acestora acreditate pentru comercializare a operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
aparatelor de marcat electronice fiscale de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
definite la art. 3 alin. (1) din Ordonanța de cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind ulterioare

ulterioare, după data de 1 iulie 2016
243 Nereintroducerea datelor înscrise pe rola Art. 10 lit. bb) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
jurnal privind tranzacțiile efectuate de la Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
ultima închidere zilnică până în momentul operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
ștergerii memoriei operative pentru de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
aparatele de marcat electronice fiscale cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
definite la art. 3 alin. (1) din Ordonanța de ulterioare
urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
ulterioare
244 Nerespectarea de către utilizatorii Art. 10 lit. cc) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei, precum și
aparatelor de marcat electronice fiscale a Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind suspendarea activității operatorului
termenelor prevăzute de lege, de a utiliza operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza economic la unitatea de vânzare a bunurilor
aparate de marcat electronice fiscale de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale, sau de prestare a serviciilor, până la dotarea
definite la art. 3 alin. (2) din Ordonanța de cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările cu aparat de marcat electronic fiscal și
urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind ulterioare prezentarea dovezii de plată a amenzii sau
obligația operatorilor economici de a utiliza a jumătate din cuantumul acesteia, după
aparate de marcat electronice fiscale, caz, organului constatator
ulterioare
245 Continuarea livrării de bunuri sau prestării Art. 10 lit. dd) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. d) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 12.500 lei, precum
de servicii după suspendarea activității Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind și confiscarea sumelor încasate
operatorului economic în punctul de lucru operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
ulterioare
246 Încălcarea de către operatorii economici a Art. 10 lit. ee) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
dispozițiilor prevăzute la art. 1 alin. (9) din Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
28/1999 privind obligația operatorilor de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
economici de a utiliza aparate de marcat cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
electronice fiscale, republicată, cu ulterioare
247 Nerespectarea de către utilizatorii Art. 10 lit. ff) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 9.000 lei
aparatelor de marcat electronice fiscale a Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind
dispozițiilor prevăzute la art. 31 alin. (4) din operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
Ordonanța de urgență a Guvernului de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
nr. 28/1999 privind obligația operatorilor cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
economici de a utiliza aparate de marcat ulterioare

248 Deținerea la unitatea de vânzare a bunurilor Art. 10 lit. gg) din Ordonanța de urgență a Art. 11 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă în cuantum de 3.000 lei, precum și
sau de prestare a serviciilor a unor sume Guvernului nr. 28/1999 privind obligația urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind confiscarea sumelor care nu pot fi justificate
care nu pot fi justificate prin datele înscrise operatorilor economici de a utiliza aparate obligația operatorilor economici de a utiliza
în documentele emise cu aparate de marcat de marcat electronice fiscale, republicată, aparate de marcat electronice fiscale,
electronice fiscale, în registrul special și/sau cu modificările și completările ulterioare republicată, cu modificările și completările
49
în chitanțe ulterioare
Nr.
crt.
S. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea 50
și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată
249 Nerespectarea prevederilor art. 1 alin. (1) Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015 pentru Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015 pentru Amendă de 10% din suma încasată/plătită
din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea întărirea disciplinei financiare privind întărirea disciplinei financiare privind care depășește plafonul stabilit de cap. I din
disciplinei financiare privind operațiunile de operațiunile de încasări și plăți în numerar operațiunile de încasări și plăți în numerar Legea nr. 70/2015 pentru întărirea
încasări și plăți în numerar și pentru și pentru modificarea și completarea și pentru modificarea și completarea disciplinei financiare privind operațiunile de
modificarea și completarea Ordonanței de Ordonanței de urgență a Guvernului Ordonanței de urgență a Guvernului încasări și plăți în numerar și pentru
urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor modificarea și completarea Ordonanței de
introducerea sistemelor moderne de plată moderne de plată moderne de plată urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind
introducerea sistemelor moderne de plată,
pentru fiecare tip de operațiune, dar nu mai
puțin de 100 lei
puțin de 100 lei
puțin de 100 lei
puțin de 100 lei
puțin de 100 lei
puțin de 100 lei
255 Nerespectarea prevederilor art. 9 din Legea Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015 pentru Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015 pentru Amendă de 10% din suma încasată/plătită
nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei întărirea disciplinei financiare privind întărirea disciplinei financiare privind care depășește plafonul stabilit de cap. I din
financiare privind operațiunile de încasări și operațiunile de încasări și plăți în numerar operațiunile de încasări și plăți în numerar Legea nr. 70/2015 pentru întărirea
plăți în numerar și pentru modificarea și și pentru modificarea și completarea și pentru modificarea și completarea disciplinei financiare privind operațiunile de
completarea Ordonanței de urgență a Ordonanței de urgență a Guvernului Ordonanței de urgență a Guvernului încasări și plăți în numerar și pentru
Guvernului nr. 193/2002 privind nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor modificarea și completarea Ordonanței de
puțin de 100 lei
256 Nerespectarea prevederilor art. 10 din Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015 pentru Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015 pentru Amendă de 10% din suma încasată/plătită
Legea nr. 70/2015 pentru întărirea întărirea disciplinei financiare privind întărirea disciplinei financiare privind care depășește plafonul stabilit de cap. I din
puțin de 100 lei
257 Nerespectarea prevederilor art. 6 din Legea Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015 pentru Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015 pentru Amendă de la 3.000 lei la 4.500 lei
nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei întărirea disciplinei financiare privind întărirea disciplinei financiare privind
financiare privind operațiunile de încasări și operațiunile de încasări și plăți în numerar operațiunile de încasări și plăți în numerar
plăți în numerar și pentru modificarea și și pentru modificarea și completarea și pentru modificarea și completarea
completarea Ordonanței de urgență a Ordonanței de urgență a Guvernului Ordonanței de urgență a Guvernului
Guvernului nr. 193/2002 privind nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor
51
introducerea sistemelor moderne de plată moderne de plată moderne de plată

Nr.
crt.
258 Nerespectarea prevederilor art. 11 alin. (1) Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015 pentru Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015 pentru Amendă de la 3.000 lei la 4.500 lei 52
din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea întărirea disciplinei financiare privind întărirea disciplinei financiare privind
disciplinei financiare privind operațiunile de operațiunile de încasări și plăți în numerar operațiunile de încasări și plăți în numerar
încasări și plăți în numerar și pentru și pentru modificarea și completarea și pentru modificarea și completarea
modificarea și completarea Ordonanței de Ordonanței de urgență a Guvernului Ordonanței de urgență a Guvernului
urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor
259 Nerespectarea prevederilor art. 11 alin. (2) Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015 pentru Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015 pentru Amendă de la 3.000 lei la 4.500 lei
din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea întărirea disciplinei financiare privind întărirea disciplinei financiare privind
disciplinei financiare privind operațiunile de operațiunile de încasări și plăți în numerar operațiunile de încasări și plăți în numerar
încasări și plăți în numerar și pentru și pentru modificarea și completarea și pentru modificarea și completarea
modificarea și completarea Ordonanței de Ordonanței de urgență a Guvernului Ordonanței de urgență a Guvernului
urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor
Ș. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol
260 Transportul produselor achiziționate de la Art. 16 lit. b) din Legea nr. 145/2014 pentru Art. 16 lit. b) din Legea nr. 145/2014 pentru Amendă de la 200 lei la 1.000 lei, pentru
producători agricoli, cu nerespectarea stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a persoane fizice, și amendă de la 6.000 lei
prevederilor art. 11 alin. (1) din Legea pieței produselor din sectorul agricol pieței produselor din sectorul agricol la 10.000 lei și confiscarea cantităților de
nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri produse din sectorul agricol transportate,
de reglementare a pieței produselor din pentru persoane juridice
sectorul agricol
261 Desfășurarea activităților de valorificare a Art. 16 lit. f) din Legea nr. 145/2014 pentru Art. 16 lit. f) din Legea nr. 145/2014 pentru Amendă de la 15.000 lei la 22.500 lei
produselor agricole proprii și de exercitare stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a
a comerțului cu aceste produse de către pieței produselor din sectorul agricol pieței produselor din sectorul agricol
persoanele fizice care nu dețin un atestat de
producător valabil, respectiv un carnet de
comercializare a produselor din sectorul
agricol valabil, și care nu sunt produse în
ferma proprie
262 Eliberarea de către primar a atestatului de Art. 16 lit. g) din Legea nr. 145/2014 pentru Art. 16 lit. g) din Legea nr. 145/2014 pentru Amendă de la 15.000 lei la 22.500 lei
producător și/sau a carnetului de stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a
comercializare a produselor din sectorul pieței produselor din sectorul agricol pieței produselor din sectorul agricol
agricol, cu încălcarea dispozițiilor Legii

nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri
de reglementare a pieței produselor din
sectorul agricol
263 Vânzarea unor produse agricole, altele Art. 16 lit. h) din Legea nr. 145/2014 pentru Art. 16 lit. h) din Legea nr. 145/2014 pentru Amendă de la 7.500 lei la 15.000 lei
decât cele din producție proprie, în baza stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a
carnetului de comercializare a produselor pieței produselor din sectorul agricol pieței produselor din sectorul agricol
din sectorul agricol eliberat potrivit
prevederilor Legii nr. 145/2014 pentru
stabilirea unor măsuri de reglementare a
pieței produselor din sectorul agricol
T. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc,
aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare
264 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 3 Art. 22 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Art. 22 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Amendă de la 20.000 lei la 40.000 lei
alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin Legea cu modificări și completări prin Legea
cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările nr. 246/2010, cu modificările și completările
nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare ulterioare
ulterioare
ulterioare
ulterioare
267 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 22 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Art. 22 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Amendă de la 20.000 lei la 40.000 lei
art. 11 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea
ulterioare
alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea
nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată
jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și cu modificări și completări prin Legea cu modificări și completări prin Legea
completări prin Legea nr. 246/2010, cu nr. 246/2010, cu modificările și completările nr. 246/2010, cu modificările și completările
modificările și completările ulterioare ulterioare ulterioare
53
Nr.
crt.
269 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la Art. 22 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Art. 22 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei. 54
art. 20 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Confiscarea mijloacelor de joc și/sau a
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată sumelor provenite din operațiunile
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin Legea cu modificări și completări prin Legea economice aferente, după caz.
ulterioare
270 Alterarea mijloacelor de joc sau modificarea Art. 22 alin. (3) lit. a) din Ordonanța de Art. 22 alin. (3) și (4) din Ordonanța de Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei.
de orice natură adusă acestora, a urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind Comisia poate dispune, în funcție de
echipamentelor tehnice, a evidențelor de organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de consecințele produse, măsura revocării
gestiune a participanților, a câștigurilor noroc, aprobată cu modificări și completări noroc, aprobată cu modificări și completări licenței de organizare a jocurilor de noroc.
acordate și a sumelor aferente operațiunilor prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
desfășurate, precum și asupra elementelor completările ulterioare completările ulterioare
de șansă, hazard, a sistemelor de
identificare a clienților ori de gestionare a
operațiunilor financiare efectuate de aceștia
sau a oricăror cerințe stabilite și impuse prin
reglementările specifice acestui domeniu
271 Permiterea, în cadrul desfășurării Art. 22 alin. (3) lit. b) din Ordonanța de Art. 22 alin. (3) și (4) din Ordonanța de Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei.
activităților de jocuri de noroc definite la urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind Comisia poate dispune, în funcție de
art. 10 alin. (1) din Ordonanța de urgență a organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de consecințele produse, măsura revocării
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea noroc, aprobată cu modificări și completări noroc, aprobată cu modificări și completări licenței de organizare a jocurilor de noroc.
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
cu modificări și completări prin Legea completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare, a oricărui tip de operațiuni de
creditare a participanților la jocul de noroc
272 Promovarea, de către organizatorul jocurilor Art. 22 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de Art. 22 alin. (3) și (4) din Ordonanța de Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei.
de noroc la distanță definite la art. 10 urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind Comisia poate dispune, în funcție de
alin. (1) lit. h)—n) din Ordonanța de urgență organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de consecințele produse, măsura revocării
a Guvernului nr. 77/2009 privind noroc, aprobată cu modificări și completări noroc, aprobată cu modificări și completări licenței de organizare a jocurilor de noroc.
organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
aprobată cu modificări și completări prin completările ulterioare completările ulterioare
Legea nr. 246/2010, cu modificările și
completările ulterioare, prin intermediul
oricărui mijloc de tip interfață de conectare,
de participare, de transmitere a jocurilor de
noroc sau prin orice alte platforme și mijloace
asimilate, a entităților și a oricăror mijloace
de creditare a jucătorilor în scopul participării
la activitățile organizate în acest domeniu
273 Promovarea, prin intermediul activităților Art. 22 alin. (3) lit. d) din Ordonanța de Art. 22 alin. (3) și (4) din Ordonanța de Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei.
de joc de noroc definite la art. 10 alin. (1) urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind Comisia poate dispune, în funcție de
lit. h)—n) din Ordonanța de urgență a organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de consecințele produse, măsura revocării
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și noroc, aprobată cu modificări și completări noroc, aprobată cu modificări și completări licenței de organizare a jocurilor de noroc.
exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
modificări și completări prin Legea completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare, a oricăror servicii, mijloace și
activități care sunt interzise sau nu sunt
reglementate prin intermediul normelor de
aplicare a Ordonanței de urgență nr. 77/2009
ori al altor reglementări specifice
274 Reclama, publicitatea sau orice activitate cu Art. 26 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Art. 26 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei și
caracter promoțional privind activitățile și Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea confiscarea sumelor provenite din
jocurile de noroc pentru care nu există și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată activitatea contravențională
licență și autorizație, potrivit Ordonanței de cu modificări și completări prin Legea cu modificări și completări prin Legea
urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind nr. 246/2010, cu modificările și completările nr. 246/2010, cu modificările și completările
organizarea și exploatarea jocurilor de ulterioare ulterioare
noroc, aprobată cu modificări și completări
prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
275 Desfășurarea activităților de marketing, Art. 26 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Art. 26 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei și
reclamă, publicitate sau orice alte activități Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea confiscarea sumelor provenite din
cu caracter promoțional privind jocurile de și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată activitatea contravențională
noroc la distanță definite la art. 10 alin. (1) cu modificări și completări prin Legea cu modificări și completări prin Legea
lit. h)—n) din Ordonanța de urgență a nr. 246/2010, cu modificările și completările nr. 246/2010, cu modificările și completările
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea ulterioare ulterioare
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată
cu modificări și completări prin Legea
ulterioare, ori activitățile și serviciile conexe
acestora, pentru jocurile la distanță care nu
sunt autorizate pe teritoriul României sau
desfășurarea acestor activități fără
respectarea prevederilor art. 12 din

nr. 77/2009
276 Nerespectarea prevederilor art. 12 din Art. 26 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Art. 26 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei și
Ordonanța de urgență a Guvernului Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea confiscarea sumelor provenite din
nr. 77/2009 privind organizarea și și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată activitatea contravențională
exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu cu modificări și completări prin Legea cu modificări și completări prin Legea
modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările nr. 246/2010, cu modificările și completările
55

ulterioare
Nr.
crt.
277 Nerespectarea prevederilor art. 13 alin. (4), Art. 261 alin. (1) din Ordonanța de urgență Art. 261 alin. (1) din Ordonanța de urgență Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru 56
(5) și (6) din Ordonanța de urgență a a Guvernului nr. 77/2009 privind a Guvernului nr. 77/2009 privind persoanele fizice, și cu amendă de la
Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de 10.000 lei la 25.000 lei, pentru persoanele
și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată noroc, aprobată cu modificări și completări noroc, aprobată cu modificări și completări juridice
cu modificări și completări prin Legea prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
nr. 246/2010, cu modificările și completările completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare
278 Nerespectarea prevederilor art. 7 alin. (3) Art. 261 alin. (3) din Ordonanța de urgență Art. 261 alin. (3) din Ordonanța de urgență Amendă de la 50.000 lei la 100.000 lei
din Ordonanța de urgență a Guvernului a Guvernului nr. 77/2009 privind a Guvernului nr. 77/2009 privind
nr. 77/2009 privind organizarea și organizarea și exploatarea jocurilor de organizarea și exploatarea jocurilor de
exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu noroc, aprobată cu modificări și completări noroc, aprobată cu modificări și completări
modificări și completări prin Legea prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și
nr. 246/2010, cu modificările și completările completările ulterioare completările ulterioare
ulterioare
Ț. Fapte care constituie contravenții potrivit Hotărârii Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea Regulamentului de aplicare a Codului vamal al României,
279 Neîndeplinirea de către transportator ori de Art. 651 lit. a) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
reprezentantul acestuia a obligației de a nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
depune la biroul vamal de frontieră Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
documentele însoțitoare ale mijloacelor de al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
transport aflate în trafic internațional și a ulterioare ulterioare
documentelor privind mărfurile transportate
cu acestea
280 Neîndeplinirea de către organele poștale a Art. 651 lit. c) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
obligației de a declara și de a prezenta nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
autorității vamale coletele și trimiterile Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
poștale care, potrivit legii, sunt supuse al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
controlului vamal ulterioare ulterioare
281 Neprezentarea de către transportator, la Art. 651 lit. e) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
solicitarea autorității vamale, a nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
documentelor aferente mijlocului de Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
transport pentru mărfurile transportate, al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
aflate în trafic internațional ulterioare ulterioare
282 Nerespectarea de către orice persoană a Art. 651 lit. f) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
obligației de a face accesibile controlului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
vamal locurile indicate de autoritatea Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
vamală al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
283 Transferarea mărfurilor care au făcut Art. 651 lit. g) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
obiectul unei declarații sumare, în alte nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
cazuri și locuri decât cele stabilite de Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
autoritatea vamală al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
284 Neîndeplinirea de către titularul operațiunii Art. 651 lit. h) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
comerciale sau de către reprezentantul nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
acestuia a obligației de a solicita în termenul Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
legal pentru mărfurile înscrise în declarația al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
sumară, o destinație vamală ulterioare
285 Neîndeplinirea de către transportatorul sau Art. 651 lit. i) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
gestionarul mărfurilor nevămuite a obligației nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
de a asigura integritatea sigiliilor sau Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
marcajelor, cu excepția cazului fortuit sau de al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
forță majoră ulterioare
286 Nerespectarea de către titularul unei Art. 651 lit. j) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
informații obligatorii a obligației de a declara nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
autorităților vamale, în momentul efectuării Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
formalităților vamale, că este în posesia al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
unei informații obligatorii care se referă la ulterioare
mărfurile în cauză
287 Neîndeplinirea de către titularul unei Art. 651 lit. k) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
autorizații emise de către Autoritatea nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
Națională a Vămilor a obligației de a anunța Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
autoritatea vamală asupra oricărei al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
modificări intervenite după acordarea ulterioare
acesteia
288 Depunerea declarației vamale conținând Art. 651 lit. l) din Hotărârea Guvernului Art. 651 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 500 lei la 1.500 lei
date incomplete sau inexacte, în cazul în nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
care această faptă nu influențează stabilirea Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
drepturilor de import și a altor drepturi legal al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
datorate reprezentând impozite și taxe ce ulterioare
se stabilesc la punerea în liberă circulație a
mărfurilor, dar produce efecte asupra
aplicării măsurilor de politică comercială ori
a altor dispoziții stabilite prin reglementări
speciale
289 Neîndeplinirea de către conducătorul Art. 652 lit. a) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
mijlocului de transport a obligației de a opri nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
la semnalul formal specific al personalului Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
vamal abilitat al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
ulterioare
290 Acostarea navelor sau aterizarea Art. 652 lit. b) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
aeronavelor în alte locuri decât în punctele nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
de control unde funcționează autoritatea Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
vamală, cu excepția cazului fortuit, de forță al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
majoră sau de boală gravă la bord ulterioare ulterioare
291 Neprezentarea documentelor de orice natură Art. 652 lit. c) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
și pe orice fel de suport, solicitate în cadrul nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
controlului vamal, precum și nerespectarea Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
termenului stabilit de autoritatea vamală, al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
57
pentru prezentarea documentelor ulterioare ulterioare

Nr.
crt.
292 Neîndeplinirea de către persoanele fizice Art. 652 lit. d) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei 58
care trec frontiera a obligației de a declara și nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
de a prezenta în vederea controlului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
bunurile pentru care este prevăzută această al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
obligativitate ulterioare
293 Furnizarea de către un solicitant a unor Art. 652 lit. e) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
informații eronate sau incomplete în baza nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
cărora a fost adoptată de către autoritatea Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
vamală o decizie favorabilă acestuia al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
ulterioare
294 Exercitarea oricărei activități comerciale, Art. 652 lit. f) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
industriale sau de servicii într-o zonă liberă, nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
antrepozit liber sau port liber, fără Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
respectarea condițiilor stabilite în al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
reglementările vamale și fără notificarea ulterioare
prealabilă a autorității vamale
295 Transferarea drepturilor și obligațiilor Art. 652 lit. g) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
titularului unui regim vamal economic unor nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
alte persoane care nu îndeplinesc condițiile Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
prevăzute pentru a beneficia de regimul în al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
cauză ulterioare
296 Neîndeplinirea de către comisionarul în Art. 652 lit. h) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
vamă a obligațiilor prevăzute la art. 578 din nr. 707/2006 pentru aprobarea pentru aprobarea Regulamentului de aplicare
Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 pentru Regulamentului de aplicare a Codului vamal a Codului vamal al României, cu modificările
aprobarea Regulamentului de aplicare a al României, cu modificările și completările și completările ulterioare
Codului vamal al României, cu modificările ulterioare
297 Depunerea unei declarații vamale care Art. 652 lit. i) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
conține date eronate privind încadrarea nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
tarifară a bunurilor sau mărfurilor, în cazul Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
în care este influențată stabilirea drepturilor al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
de import și alte drepturi legal datorate ulterioare ulterioare
reprezentând impozite și taxe care se
încasează de către autoritatea vamală la
punerea în liberă circulație a mărfurilor
298 Părăsirea porturilor sau a aeroporturilor de Art. 652 lit. j) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
către navele sau aeronavele care trec nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
frontiera, fără viza autorității vamale; în Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
acest caz amenda este aplicată căpităniei al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
portului sau autorităților aeroportuare ulterioare ulterioare
299 Neîndeplinirea de către titularul regimului de Art. 652 lit. k) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
punere în liberă circulație a mărfurilor nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
destinate unei anumite utilizări a obligației Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
de a înștiința autoritatea vamală despre al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
schimbarea utilizării acestora ulterioare ulterioare
300 Prezentarea de către un solicitant a unor Art. 652 lit. l) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
documente conținând date inexacte sau nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
eronate, în vederea obținerii unei autorizații Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
sau a unui certificat de origine eliberat de al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
către autoritatea vamală ulterioare ulterioare
301 Neîndeplinirea de către titularul regimului Art. 652 lit. m) din Hotărârea Guvernului Art. 652 din Hotărârea Guvernului Amendă de la 1.500 lei la 3.000 lei
vamal de tranzit sau al regimurilor vamale nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
economice a termenelor, condițiilor și Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
obligațiilor prevăzute pentru derularea și al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
încheierea acestor regimuri ulterioare ulterioare
302 Sustragerea de la controlul vamal a oricăror Art. 653 alin. (1) lit. a) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) și alin. (2) și art. 654 din Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei sau de la
bunuri sau mărfuri care ar trebui plasate sub Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 pentru 5.000 lei la 10.000 lei pentru produsele
un regim vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal aprobarea Regulamentului de aplicare a accizabile, confiscarea bunurilor sustrase
al României, cu modificările și completările Codului vamal al României, cu modificările de la controlul vamal și reținerea mijlocului
ulterioare și completările ulterioare de transport folosit la săvârșirea
contravenției până la plata amenzii. Atunci
când mărfurile nu mai pot fi identificate,
contravenientul este obligat la plata unei
sume egale cu valoarea în vamă a
acestora, la care se adaugă drepturile de
import și alte drepturi legal datorate
reprezentând impozite și taxe ce se
stabilesc la punerea în liberă circulație a
mărfurilor.
303 Descărcarea de pe nave, încărcarea pe Art. 653 alin. (1) lit. b) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) și art. 654 din Hotărârea Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei și
nave ori transbordarea bunurilor sau Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea confiscarea bunurilor încărcate, descărcate
mărfurilor supuse vămuirii fără permis Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal sau transbordate. Atunci când mărfurile nu
vamal sau fără acordul autorității vamale al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările mai pot fi identificate, contravenientul este
ulterioare ulterioare obligat la plata unei sume egale cu valoarea
în vamă a acestora, la care se adaugă
drepturile de import și alte drepturi legal
datorate reprezentând impozite și taxe ce
se stabilesc la punerea în liberă circulație a
mărfurilor.
304 Depunerea declarației vamale și a dovezii Art. 653 alin. (1) lit. d) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) din Hotărârea Guvernului Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei.
de origine, conținând date eronate privind Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
originea mărfurilor Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
305 Depunerea declarației vamale și a Art. 653 alin. (1) lit. e) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) din Hotărârea Guvernului Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei
documentelor însoțitoare conținând date Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea
incomplete sau eronate privind valoarea în Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal
vamă a bunurilor sau a mărfurilor al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
306 Depunerea declarației vamale și a Art. 653 alin. (1) lit. f) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) din Hotărârea Guvernului Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei. În cazul
documentelor însoțitoare conținând date Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea în care prin această faptă este influențată
eronate privind cantitatea mărfurilor dacă Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal stabilirea drepturilor de import și a altor
fapta nu constituie infracțiune prevăzută de al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările drepturi legal datorate reprezentând
Codul vamal ulterioare ulterioare impozite și taxe care se încasează de către
autoritatea vamală la punerea în liberă
circulație a mărfurilor, mărfurile constatate
în plus față de cele înscrise în declarația
59
vamală se confiscă.
Nr.
crt.
307 Exercitarea activității de comisionar în vamă Art. 653 alin. (1) lit. g) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) din Hotărârea Guvernului Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei. 60
fără autorizație Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea Veniturile realizate din activitatea
Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal neautorizată se confiscă.
al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările
308 Depunerea declarației vamale și a Art. 653 alin. (1) lit. h) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) din Hotărârea Guvernului Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei. În cazul
documentelor însoțitoare conținând date Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea în care prin această faptă este influențată
eronate privind felul mărfurilor Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal stabilirea drepturilor de import și a altor
al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările drepturi legal datorate reprezentând
ulterioare ulterioare impozite și taxe care se încasează de către
autoritatea vamală la punerea în liberă
circulație a mărfurilor, mărfurile constatate
în plus față de felul celor înscrise în
declarația vamală se confiscă.
309 Neîndeplinirea de către persoanele fizice Art. 653 alin. (1) lit. i) din Hotărârea Art. 653 alin. (1) din Hotărârea Guvernului Amendă de la 3.000 lei la 8.000 lei.
care trec frontiera a obligației prevăzute la Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea nr. 707/2006 pentru aprobarea Numerarul nedeclarat în scris care
art. 3 din Regulamentul (CE) nr. 1.889/2005 Regulamentului de aplicare a Codului vamal Regulamentului de aplicare a Codului vamal depășește limita stabilită de regulament se
al Parlamentului European și al Consiliului, al României, cu modificările și completările al României, cu modificările și completările confiscă.
de declarare în scris, la autoritatea vamală, ulterioare ulterioare
a numerarului în valută și/sau în moneda
națională care este egal sau depășește
limita stabilită prin regulament, aflat asupra
lor, în mijloacele de transport ori în bagajele
însoțite sau neînsoțite, precum și în colete
U. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor
și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 225/2006, cu modificările și completările ulterioare
310 Funcționarea capacităților de depozitare Art. 14 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Art. 14 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Amendă de la 7.000 lei la 10.000 lei
fără autorizație de depozit urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru
stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a
pieței pe filiera cerealelor și a produselor pieței pe filiera cerealelor și a produselor
procesate din cereale, aprobată cu procesate din cereale, aprobată cu
modificări prin Legea nr. 225/2006, cu modificări prin Legea nr. 225/2006, cu
311 Neîndeplinirea condițiilor existente la data Art. 14 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Art. 14 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Amendă de la 5.000 lei la 6.000 lei și, după
acordării autorizației de depozit urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru caz, suspendarea autorizației de depozit pe
stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a perioada necesară remedierii deficiențelor
pieței pe filiera cerealelor și a produselor pieței pe filiera cerealelor și a produselor sau anularea acesteia
312 Achiziționarea cerealelor de către operatorii Art. 14 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Art. 14 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Amendă de la 4.000 lei la 5.000 lei
economici, din spații de depozitare care nu urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru
dețin autorizație de depozit stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a
pieței pe filiera cerealelor și a produselor pieței pe filiera cerealelor și a produselor
313 Transportul în scop comercial al cerealelor Art. 14 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de Art. 14 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de Amendă de la 3.000 lei la 5.000 lei,
sau al produselor de panificație, neînsoțite urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru urgență a Guvernului nr. 12/2006 pentru confiscarea mărfii și a mijlocului de transport
de documentele prevăzute de lege care să stabilirea unor măsuri de reglementare a stabilirea unor măsuri de reglementare a marfă utilizat în acest scop, dacă acesta
justifice proveniența licită a acestora pieței pe filiera cerealelor și a produselor pieței pe filiera cerealelor și a produselor aparține contravenientului sau dacă nu
procesate din cereale, aprobată cu procesate din cereale, aprobată cu există contract legal de cărăușie
V. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale,
aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările și completările ulterioare
314 Nerespectarea restricțiilor și obligațiilor Art. 26 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de Art. 26 alin. (1), (2), (3) și (4) din Ordonanța Amendă între 10.000 lei și 30.000 lei și
prevăzute în actele internaționale urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind de urgență a Guvernului nr. 202/2008 confiscarea bunurilor destinate, folosite sau
menționate la art. 1 alin. (1) din Ordonanța punerea în aplicare a sancțiunilor privind punerea în aplicare a sancțiunilor rezultate din contravenție. Sancțiunea se
de urgență a Guvernului nr. 202/2008 internaționale, aprobată cu modificări prin internaționale, aprobată cu modificări prin aplică și în cazul persoanelor juridice.
privind punerea în aplicare a sancțiunilor Legea nr. 217/2009, cu modificările și Legea nr. 217/2009, cu modificările și Dacă fapta este săvârșită de o persoană
internaționale, aprobată cu modificări prin completările ulterioare completările ulterioare care face parte din personalul unei autorități
Legea nr. 217/2009, cu modificările și sau instituții publice, pe lângă amenda
completările ulterioare, care sunt direct prevăzută, pot fi aplicate și sancțiuni
aplicabile, sau prin actele normative specifice.
prevăzute la art. 4 alin. (2)—(4) din Se pot aplica una sau mai multe dintre
Ordonanța de urgență a Guvernului următoarele sancțiuni contravenționale
nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a complementare:
sancțiunilor internaționale, aprobată cu a) suspendarea avizului, licenței sau
modificări prin Legea nr. 217/2009, cu autorizației de exercitare a unei activități ori,
modificările și completările ulterioare, dacă după caz, suspendarea activității persoanei
fapta nu constituie infracțiune juridice, pe o durată de la o lună la 6 luni;
b) retragerea licenței sau avizului pentru
anumite operațiuni sau activități, pe o durată
de la o lună la 6 luni ori definitiv.
315 Nerespectarea obligației prevăzute la art. 24 Art. 26 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de Art. 26 alin. (1), (2), (3) și (4) din Ordonanța Amendă între 10.000 lei și 30.000 lei și
alin. (1) din Ordonanța de urgență a urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind de urgență a Guvernului nr. 202/2008 confiscarea bunurilor destinate, folosite sau
Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în punerea în aplicare a sancțiunilor privind punerea în aplicare a sancțiunilor rezultate din contravenție. Sancțiunea se
aplicare a sancțiunilor internaționale, internaționale, aprobată cu modificări prin internaționale, aprobată cu modificări prin aplică și în cazul persoanelor juridice.
aprobată cu modificări prin Legea Legea nr. 217/2009, cu modificările și Legea nr. 217/2009, cu modificările și Dacă fapta este săvârșită de o persoană
nr. 217/2009, cu modificările și completările completările ulterioare completările ulterioare care face parte din personalul unei autorități
ulterioare, dacă fapta nu constituie sau instituții publice, pe lângă amenda
infracțiune prevăzută, pot fi aplicate și sancțiuni
specifice.
Se pot aplica una sau mai multe dintre
următoarele sancțiuni contravenționale
complementare:
a) suspendarea avizului, licenței sau

după caz, suspendarea activității persoanei
juridice, pe o durată de la o lună la 6 luni;
316 Neîndeplinirea obligațiilor prevăzute la art. 9 Art. 26 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Art. 26 alin. (1), (2), (3) și (4) din Ordonanța Amendă între 10.000 lei și 30.000 lei și
alin. (2) din Ordonanța de urgență a urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind de urgență a Guvernului nr. 202/2008 confiscarea bunurilor destinate, folosite sau
61
ulterioare sau instituții publice, pe lângă amenda
Nr.
crt.
prevăzută, pot fi aplicate și sancțiuni 62
specifice.
complementare:
317 Neîndeplinirea obligațiilor prevăzute la Art. 26 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Art. 26 alin. (1), (2), (3) și (4) din Ordonanța Amendă între 10.000 lei și 30.000 lei și
art. 18 alin. (2) din Ordonanța de urgență a urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind de urgență a Guvernului nr. 202/2008 confiscarea bunurilor destinate, folosite sau
prevăzută, pot fi aplicate și sancțiuni
specifice.
complementare:
318 Neîndeplinirea obligațiilor prevăzute la Art. 26 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de Art. 26 alin. (1), (2), (3) și (4) din Ordonanța Amendă între 10.000 lei și 30.000 lei și
art. 18 alin. (3) din Ordonanța de urgență a urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind de urgență a Guvernului nr. 202/2008 confiscarea bunurilor destinate, folosite sau

prevăzută, pot fi aplicate și sancțiuni
specifice.
complementare:

Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ANEXĂ

de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de

supraveghere sau al directoratului ori

nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare completările ulterioare

expeditor înregistrat, după caz.

aferente cantității ce urmează a fi facturată

supuse marcării, potrivit titlului VIII din Legea

în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri

completările ulterioare nr. 246/2010, cu modificările și completările

obstrucționează controlul efectuat de ulterioare completările ulterioare

trecerea termenelor fixate pentru prezentare

publica situațiile financiare anuale

d) blocarea contului bancar pe o durată de

autorizației de exercitare a unei activități;

operatorului economic, pe o durată de la o

e) anularea avizului, acordului sau a

dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt

contribuțiile, bunurile și veniturile impozabile,

modificările și completările ulterioare

persoane juridice, precum și pentru

la 25.000 lei la 27.000 lei pentru persoanele

stării de fapt fiscale potrivit art. 58 alin. (1)

autorizat, după caz.

expeditor înregistrat sau importator

confiscarea sumelor rezultate din această

autorizat, după caz.

expeditor înregistrat sau importator

autorizat, după caz.

nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu

expeditor înregistrat sau importator

potrivit art. 343 alin. (9) din Legea

Codul fiscal, cu modificările și completările în cazul producătorilor. Autoritatea

servească la săvârșirea faptei, dacă sunt

bani și bunurile dobândite prin săvârșirea

aplicată la aceeași unitate într-un interval de

complementară încetează de drept la

și/sau în registrul special la data și ora

electronice fiscale, republicată, cu

urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind ulterioare

economici de a utiliza aparate de marcat ulterioare

introducerea sistemelor moderne de plată moderne de plată moderne de plată

agricol, cu încălcarea dispozițiilor Legii

respectarea prevederilor art. 12 din

nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare ulterioare

pentru prezentarea documentelor ulterioare ulterioare

autorizației de exercitare a unei activități ori,

ulterioare sau instituții publice, pe lângă amenda

S-ar putea să vă placă și