Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Plan de Afaceri Restaurantul Latin
Plan de Afaceri Restaurantul Latin
Plan de afaceri
“S.C. Restaurantul Latin S.A”
Bucureşti
2012
CUPRINS
Capitolul 1: Sinteza planului de afaceri.......................3
Capitolul 2: Elemente de indentificare a agentului
economic........................................................................4
Capitolul 3: Identificarea şi analiza riscurilor.............8
Capitolul 4: Analiza pietei...........................................10
Capitolul 5: Descrierea investiţiilor necesare............15
Capitolul 6: Costurile implementarii afacerii............16
Capitolul 7: Planul financiar......................................18
2
S.C. Restaurantul Latin S.A. s-a înfiintat în 15.03.2000, cu un capital social integral
privat de 20.000 RON. Obiectul principal de activitate al societătii îl reprezintă „activităti
specifice pentru restaurante si alimentatie publică”, conform codului CAEN 5530, iar pe
parcursul activitătii sale restaurantul detinut de societate si-a mărit si consolidat nivelul de
clienti, gradul de utilizare a capacitătii sale de deservire evoluând de la 45% în anul 2000 la
aprox. 85% în anul 2010.
În prezent valoarea lunară a cifrei de afaceri este de aprox. 12.450 RON, 25% fiind
asigurată de serviciile de catering. Cota de piată a restaurantului este de 5%, fiind sustinută de
serviciile a 29 de salariati.
Descrierea serviciilor:
Restaurantul Latin oferă un meniu cu mâncăruri si băuturi deosebite, cu specific
national sau apartinând bucătăriei internationale, clientii săi având de ales dintr-o gamă largă
de preparate. Societatea este renumită pentru politica stricta de asigurare a calitătii seviciilor
sale, făcând din aceasta un avantaj concurential.
Piata:
Activitatea societătii se încadrează în sfera alimentatiei publice, focalizându-se pe
segmentul consumatorilor cu pretentii. Conditia esentială de competitivitate într-un astfel de
sector o reprezintă satisfacerea exigentelor clientilor printr-un meniu variat, de o calitate
ireprosabile, asigurarea unui ambient plăcut în incita restaurantului precum si promptitudinea
livrărilor pentru serviciile de catering.
Cele mai mari riscuri provin din posibilitatea intrării pe piată a unor reprezentanti ai
lanturilor internationale de restaurante si din eventualitatea unor presiuni din partea
Patronatului Cărnii.
Solicitările financiare:
Ca urmare a cresterii continue a cererii pentru serviciile restaurantului în conditiile
unei capacităti limitate, s-a hotărât deschiderea unui nou restaurant care vine în întâmpinarea
tendintelor pietei.
Pentru dezvoltarea activitătii societatea consideră necesară deschiderea unui nou
restaurant, investitie care necesită 270.000 Є. Pentru aceasta se urmăreste contractarea unui
credit pe trei ani cu dobânda de 12% pe an. Împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj
si ipoteca asupra activelor societătii.
3
SC Restaurantul Latin SA prestează servicii de alimentatie publică de aprox. 10 ani.
SC. Restaurantul Latin SA s-a înfiintat în 15.03.2000, cu un capital social integral privat de
20.000 RON. Obiectul principal de activitate al societătii îl reprezintă „activităti specifice
pentru restaurante si alimentatie publică”, conform codului CAEN 5530. În acest interval de
timp, ca urmare a calitătii ireprosabile a serviciilor sale, restaurantul si-a câstigat un renume
binemeritat si o cotă de piată confortabilă. Calitatea ofertei si preturile accesibile atrag totusi
un număr important de consumatori din zona estică a Bucurestiului. În prezent, capacitatea de
deservire a restaurantului este utilizată în proportie de 75%. Societatea este constituita sub
forma unei intreprinderi pe baza de actiuni.
În prezent societatea dispune de un capital social de 182.200 RON, reprezentat de un
număr de 6.200 de actiuni în valoare de 10 RON/ actiune. Finantarea activitătii sale se face
predominant din surse proprii, la data întocmirii planului de afaceri structura de finantare a
activitătii cuprinzând în proportie de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către
furnizori, actionari si institutii ale statului.
Produse si servicii:
Restaurantul a reusit să atragă si să satisfacă pretentiile unor noi clienti prin varietatea
produselor culinare si sortimentelor de băuturi disponibile. Actuala structură a ofertei poate fi
urmărită în tabelul următor:
4
Servicii oferite:
Sunt două feluri de deservire a consumatorilor:
în mod direct – la una din cele 80 mese din cadrul restaurantului;
prin livrarea la adresa clientului a preparatelor comandate prin telefon sau fax.
Localizarea restaurantului
Restaurantul Latin dispune de un vad comercial deosebit, fiind amplasat în bulevardul
Ghencea.
Amplasamentul viitorului restaurant va fi pe bulevardul Aviatorilor, in imediata
apropiere a parcului Herastrau. Aceasta se află într-o zonă usor accesibilă, în vecinatatea
pietei Victoria.
Personalul angajat:
Restaurantul Restaurantul Latin dispune de un numar de 40 de angajati. Acestia sunt
dispusi dupa cum urmeaza:
Sef de restaurant – 1 angajat
Sef de sala – 3 angajati
Bucatari – 6 angajati
Gestionari – 1 angajat
Chelneri – 10 angajati
Picoli – 10 angajati
Garderobier – 1 angajat
Personal de curatenie – 4 angajati
Soferi de distributie – 4 angajati
Ponderea
Ponderea
categoriilor
angajatilor
de angajati
in functie
dupa
de studii
calificare
Furnizori:
Selectarea furnizorilor firmei se face dupa următoarele criterii (in ordinea listarii):
calitatea produselor;
preţul oferit;
facilităţile de plată;
distanţă.
Utilajele de bucătărie vor fi achizitionate de la furnizorul S.C. Onix S.R., care în urma
unei selectii de ofertă (5 ofertanti) a produs cel mai bun raport calitate/pret pentru dotarea
restaurantului la capacitatile planificate. Materiile prime vor fi achizitionate in functie de
destinatia lor de la:
6
Echipamente electrice – SC ARCTIC SA
Energie electrica – SC ENEL SA
Gaz metan – SC DITRIGAZ SA
Telefonie – SC ROMTELECOM SA
Ponderea cheltuielior de aprovizionare se arata astfel (excluzand primul an de
activitate):
Baza tehnico-materiala:
Restaurantul dispune de o dotare tehnica conforma standardelor europene,
echipamentele de care dispune fiind:
5 combine frigorifice
7 aragazuri
6 roboti de bucatarie industriali
3 masini de sapalat vase
3 plite electrice
2 masini transport (tip matiz)
2 scootere transport
2 aspiratoare
1 centrala termica
7
Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate până în
prezent, preocuparea permanentă pentru mentinerea si dezvoltarea relatiilor de afaceri si
portofoliul de clienti, experientă profesională, structură organizatorică bună si capacitatea
mare de influentare.
ANALIZA SWOT
8
Puncte tari (Strenghts) Puncte slabe (Weaknesses)
- experientă în domeniu; - lipsa spatiilor de parcare proprii;
- imagine bună pe piată; - suprasolicitarea personalului de deservire;
- echipă de conducere experimentată si unită; - imposibilitatea de a prelua comenzi mici de
- amplasament favorabil al restaurantelor; deservire la mai putin de două zile până la
- strategie de marketing eficientă; data livrării;
- servicii variate si de calitate; - capacitate insuficientă de deservire în orele de
- raport pret/calitate favorabil; vârf (prânz);
- distanta fată de centrul capitalei;
- traficul aglomerat al zonelor de amplasare;
Oportunităti (Opportunities) Amenintari (Thearts)
- posibilităti de obtinere a unor fonduri - extinderea unor lanturi de restaurante cu
structurale din partea Uniunii Europene; renume international;
- crestere macroeconomică prognozată; - deschiderea unor restaurante similare în
- program de lucru încărcat pentru persoanele cadrul centrelor de afaceri;
din segmentul tintă; - conflictele dintre Patronatul Cărnii si Guvern
- cadrul legislativ favorabil pentru IMM; pe baza politicii guvernamentale cu privire la
- utilizarea la scară tot mai largă a internetului importurile de carne - ce ar putea influenta
(comenzi pentru e-mail); pretul cărnii si al produselor din carne;
- construirea unui centru de afaceri în
apropierea noului restaurant.
Descrierea pieţei:
În cadrul sectorului terţiar serviciile de alimentaţie publică ocupă locul 14 la nivel
naţional, vânzările anuale fiind de aproximativ 950.000.000 RON . În aceste condiţii,
activitatea restaurantelor private reprezintă cca. 90% din totalul activitătii de alimentatie
publică.
Conform cercetării de piaţă comandate de societatea Restaurantul Latin românii
cheltuiesc în medie 7% din venituri pentru a lua masa în oras.
Anual în Bucuresti se deschid în medie de 15-20 restaurante, 90% fiind localizate în
zone usor accesibile ale municipiului. Aceste activităti se dezvoltă în special în zone bune, în
apropierea centrelor de afaceri/ spatilor de birouri, calitatea ofertei scăzând în general odata
cu depărtarea de zona centrală.
Servicile actuale ale firmei se adresează următorului tip de clienti (segmentul tinta):
adulti peste 28 ani, persoane ocupate, cu un nivel al salariului de minimum 600
RON/lunar cu locuinta sau biroul amplasat în zona de est a municipiului Bucuresti.
10
Pentru restaurantul ce se intentionează a fi deschis segmentul-tintă va fi reprezentat de:
adulti peste 28 ani, persoane ocupate, cu un nivel al salariului de minimum 800
RON/lunar cu locuinta sau biroul amplasat în zona de nord a municipiului Bucuresti.
Trendul pietei:
Atât previziunile pe termen scurt, cât si cele pe termen lung indică un trend crescător
al acestei activităti, în directă corelatie cu evolutia previzionată a economiei nationale. Acelasi
studiu publicat de agentia de monitorizare a tendintelor de consum arată că, persoanele au
venit cel putin mediu vor fi nevoite să servească masa în oras din ce în ce mai des.
CA lunară
Cpacitate
Concurent estimată Calitate Preturi Amplasament
(locuri)
RON
Doricom 50 11.500 Similară Similare Similar
La Garaje 50 12.100 Similară Similare Similar
Casa Rustic 60 14.300 Superioară Superioare Superior
Deşi au o mare popularitate restaurantele tip MC Donald’s, Pizza Hut, Burger King,
Spring Time nu sunt considerate concurenti directi sau secundari, ele adresându-se altui
segment de piată. Totusi aceasta exercită o anumită atractie asupra clientilor-tintă.
Din punct de vedere al serviciilor oferite, o pondere tot mai mare în concurentă o au
firmele de catering specializate exclusiv pe servicii de livrare a comenzilor la domiciliu sau la
birou. Acest tip de activitate a înregistrat în ultimii 2 ani o crestere de 10%.
Numărul celor care servesc masa în oras este în crestere de la an la an. Pe această piată
factorii-cheie îi constituie amplasamentul, calitatea produselor, servicilor si preturilor
practicate.
Strategia de marketing:
S.C. Restaurantul Latin S.A. îti propune să-ti dubleze cota de piată detinută, prin
deschiderea unui nou restaurant în jumătatea nordica a Bucurestiului.
11
În plus conducerea, societătii va adapta meniul la cerintele variate ce vin din partea
consumatorilor străini. În prima fază sau ales produse specifice bucătăriilor frantuzesti,
italienesti si asiatice. Pe langa aceasta in noul restaurant (dar si in cel vechi) vor fi servite
meniuri destinate persoanelor diabetice si obeze.
Dacă acest proiect va avea succesul scontat, se va lua în calcul deschiderea unui al
treilea restaurant în zona centrala a Bucureştiului.
Strategia de distributie:
Se va mentine strategia adoptată până în prezent, ce si-a dovedit eficienta. În
continuare se va acorda o importantă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de
livrare la domiciliu sau la birou a preparatelor solicitate.
Pentru noul restaurant se vor achizitiona 3 autovehicule. Se doreste că durata maximă
de distributie a comenzii să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la
restaurant. În cazul unor aglomerări se va recurge la folosirea masinilor personale a doi
angajati (picoli) ce vor avea această sarcină complementară în situatiile de fortă majoră.
Promovare :
Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în primul an de previziune este de
aproximativ 9.000 RON si cuprinde:
12
Se vor face oferte pentru găzduirea la pret de cost a unor întruniri, reuniuni, decernări
de premii ale lumii artistice ti de afaceri, evenimente la care va avea acces si presa.
Amenajările necesare:
Noul restaurant va fi deschis în zona nordica a orasului, într-un imobil pentru care s-a
plătit deja un avans de aproximativ 90% (243.000 Є). Amplasamentul viitorului restaurant va
fi pe strada Aviatorilor. Acesta se află într-o zonă usor accesibilă, în vecinitatea pietei
Victoria.
Imobilul în care se va materializa proiectul de inventie necesită unele renovări,
îmbunătătiri si amenajări. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de consolidare a structurii de
rezistentă ti se vor efectua reparatiile necesare. O atentie specială va fi acordată utilitătiilor,
finisajelor superioare si elementelor de decor- geam termopan, lambriuri din lemn pretios,
iluminat indirect, instalatie de climatizare, cascadă artificială interioară etc.
Incinta va cuprinde o sală de mese (27 mese), un spatiu pentru separeuri (3 mese),
garderobă, vestiare pentru angajati, grupuri sanitare, bucătărie, depozit si biroul sefului de
restaurant.
Restaurantul va beneficia de toate dotările necesare: mobilier, utilaje de bucătărie,
veselă.
Valoarea totală a amenajărilor ti dotărilor va fi de 60.000 Є:
o amenajări- 40.000 Є
o dotări materiale- 20.000 Є (conform preturilor pietei ti selectiilor de ofertă).
Pentru realizarea amenajărilor vor fi necesare două luni.
Cercetarea de piată:
S.C. Restaurantul Latin SA a solicitat o cercetare de piată firmei Synovate pentru a
identifica imaginea restaurantului în piată si situatia generală a pietei-tintă. Cercetarea s-a
realizat pe un etantion reprezentativ de 1.000 de subiecti. Rezultatele acestui sondaj se
prezintă astfel:
o 40% dintre subiecti iau masa cel putin de 4 ori/ săptămână la restaurante de
clasă similară;
o 7% declară că iau în mod frecvent masa la restaurantul Restaurantul Latin;
o 10% preferă restaurantele luxoase;
13
o 30% preferă serviciile de livrare a produselor la domiciliu/ birou;
o 35% au auzit de restaurantul Restaurantul Latin, dar nu au servit masa la
aceasta
o 15% nu au auzit de restaurantul Restaurantul Latin
o 40% declară că au fost cel putin o dată clienti ai restaurantului;
o 50% consideră rezonabil sau atrăgator raportul calitate/ pret pe care operatorul
de interviu l-a descris;
o conform declaratiilor lor, subiectii chestionati cheltuiesc în medie 7% din
veniturile lunare pentru a lua masa în orat;
o 65% cred că vor apela mai des la serviciile restaurantelor în noul an.
14
Alocări fonduri Suma
-achizitie imobil cu destinatia restaurant, din care: 210.000 Є
-Teren (400 mp; 75 Є/mp) 30.000 Є
-Constructie (250 mp; 400 Є/mp) 180.000 Є
-amenajări 40.000 Є
-utilaje 20.000 Є
Total necesar 270.000 Є
Acoperit de surse proprii 243.000 Є
Necesar de finantare 27.000 Є
Modul de finantare:
Se intentionează ca necesarul de finantare astfel obtinut să fie acoperit prin obtinerea
unui credit din partea unei institutii specializate. Previziunile financiare s-au făcut sub
premisele obtinerii unui împrumut pe termen lung de 27.000 Є, a cărui rambunsare se va face
în 3 ani prin rate egale si dobândă calculată la sold. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost
utilizată în proiectiile financiare este de 12%.
Momentul finantării:
Datorită timpului scurt în care se va efectua investitia, creditul se va trage într-un
singur an, mai exact in prima luna a anului.
Beneficiului finantatorului:
Pentru suma împrumutată (27.000 Є) institutia creditoare va primi o dobândă la sold
de 12% pe an. Conform programului de rambursare a împrumutului, până la momentul
recuperării totale a sumelor avansate, finantatorul va încasa o dobândă totală de 10.933 $..
În plus, SC Restaurantul Latin SA va garanta împrumutul primit printr-un contract de
gaj si ipoteca asupra activelor societătii. Evaluarea acestor active dovedeste că garantia
constituită va fi suficient de acoperitoare.
17
sume suplimentare pentru reclamă si publicitate, cresterea capacitătii de deservire si a
gradului de ocupare (de la 70% la 78%). Efectul este reprezentat de cresterea veniturilor cu
6% în N+3 fată de N+2 ti cu 5% în N+4 fată de N+3.
Vânzările de mărfuri reprezintă 27% din cifra de afaceri totală (2% - provenit din
activitătile de catering si 25% - din desfăsurarea activitătii în incintele restaurantelor).
Datorită specificului activitătii, vânzările cu încasare sub 30 zile reprezintă 100% din
valoarea cifrei de afaceri.
Elemente de cost:
Costul mărfurilor vândute se mentin la aprox. 45% din vânzările de marfuri si
reprezintă cca. 15% din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime
anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de
exploatare. Nivelul costurilor indirecte ale societătii se situează la aprox. 11% din totalul
cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. 2.3% din aceasta
din urmă.
Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a
împrumutului la o rată a dobânzii de 12% pentru împrumuturile în valută. Împrumutul
solicitat va fi de 27.000 Є, cu rambursare în 3 ani prin rate egale si dobândă capitalizata anual.
An N+2 An N+3
9.000 9.000
3.644 4.065
12.644 13.065
-Є-
An N+1
Explicatie Trim.I Trim. II Trim. III Trim. IV Total
Rambursare 5.625 5.625 5.625 5.625 22.500
Dobânzi 2.277,5 2.277,5 2.277,5 2.277,5 9.110
Anuităti 7.902,5 7.902,5 7.902,5 7.902,5 31.610
18
An N+2 An N+3
22.500 22.500
9.110 10.162,5
31.610 32.662,5
Stocurile:
Valoarea stocurilor este mică, având în vedere specificul activitătii, determinând astfel
o viteză de rotatie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentată de mărfuri (53%),
materii prime (20%), produse finite (10%), ambalaje (10%) si produse consumabile (7%).
Urmare a sporirii controlului asupra calitătii ingredientelor utilizate s-a anticipat o diminuare
importantă a volumului stocului.
Creante:
Creantele vor avea valori relativ mici si vor reprezenta în principal drepturi neîncasate
de la firmele către care se prestează servicii de catering. Specificul activitătii permite
recuperarea creantelor de la clienti în marea majoritate a cazurilor la termene mai mici de 30
de zile de la data facturării.
19
Datoriile către bugetul statului:
Acestea sunt reprezentate de contributia firmei si retinerile din salariile angajatilor
pentru CAS, fond de sănătate, somaj, impozit pe salarii si alte contributii. Toate aceste
contibutii ale firmei se ridică la aprox. 38% din Fondul de salarii, iar aportul salariatilor la
CAS, fonduri si impozite se ridică la aprox. 30% din fondul de salarii.
Impozitul pe profit:
Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 25% pentru întreaga
perioadă de previziune.
Dividentele:
În urma politicii de alocare a excedentelor de numerar anticipate dividentele
repartizate anual pe perioada de previziune au fost calculate la nivelul a 75% (în anul N+1),
60% (în anul N+2) ti 100% (în ultimii 3 ani) din profitul net anticipat.
Capitalul social:
Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionati..
Valoarea adaugata
20
a. Determinarea Ratei interne de rentabilitate financiară (RIR):
Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de functionare a investitiei de 10 ani,
ti reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă.
În urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului
net este nulă, se situează în intervalul 41% - 42%. Conform calculelor făcute cea mai potrivită
valuare a lui RIR este de 42%.
21