1.

JURÍDICA

Se pueden clasificar de la siguiente manera:

a. Las que ponen énfasis en las causas: “Abuso”, “fraude de la persona jurídica”.

b. Las que ponen énfasis en las consecuencias y soluciones: “Levantamiento”,

“corrimiento” y “penetración del velo societario”, “desestimación de la personalidad
jurídica o societaria”, “superación”, “prescindencia”, “limitación”, “redhibición de la
personalidad jurídica”, “inoponibilidad”, “allanamiento de la personalidad jurídica”.
2. LAS SOCIEDADES COMERCIALES FRENTE AL ABUSO DEL
DERECHO O FRAUDE A LA LEY.

2.1. ABUSO DEL DERECHO.

De otro lado, existen distintos criterios que me permitirán distinguir cuando
estamos frente a un caso de abuso de derecho. Los principales son: cuando no se
cumple con las finalidades económicas y sociales para la cual la norma ha sido
creada y cuando no existe buena fe.1
Debo precisar que en nuestra constitución política está consagrado el Derecho de
asociación específicamente en el Artículo 2° inciso 13° 2. Siendo así, todos los
ciudadanos gozamos de la posibilidad para agruparnos válidamente y de acuerdo
a las normas exigentes para tal fin. Entonces, debemos entender que es un derecho
inherente y que son los socios quienes de manera mediata abusan del derecho
subjetivo de asociación y de las reglas que le son aplicables para el ejercicio de
este derecho.

2.2. FRAUDE A LA LEY.

Así, “el fraude es, probablemente, un fenómeno unitario, que consiste en eludir
la aplicación de una regla general obligatoria o de un deber jurídico mediante un
camino indirecto que constituye grosso modo un subterfugio. El fraude es, por
1
MORALES GODO, Juan. El “Levantamiento del Velo” de la Personalidad Jurídica, Temas
Registrales, Tomo II, Lima- Perú, 2000. p, 133- 134
2
Constitución política del Perú- Artículo 2°.Toda persona tiene derecho: Inciso 13°. “A
asociarse y a constituir fundaciones y diversas formas de organización jurídica sin fines de
lucro, sin autorización previa y con arreglo a la ley. No pueden ser disueltas por resolución
administrativa”.
 tanto, siempre fraude a la ley”: Debo precisar que nuestro ordenamiento jurídico
positivo no sanciona ni expresa ni tácitamente el fraude a la ley.
En conclusión, el acto tiene una apariencia de legalidad que le confiere la norma
de cobertura, pero en realidad carece de legalidad por haber sido realizado con el
fin de eludir una norma imperativa que lo prohíbe, por lo que carece de idoneidad
para producir un resultado similar al prohibido y por consiguiente es nulo.3
3. LEVANTAMIENTO DEL VELO SOCIETARIO

Las primeras evidencias de la Teoría del Levantamiento del velo, “disregard of legal
entity” o “piercing the corporate veil”, aparecen como una manifestación de principios
generales que son aplicados por los tribunales tanto por el Reino Unido como de Estados
Unidos, a fin de remediar los actos antijurídicos que realizan los socios a través de la
organización colectiva, utilizándola como una “pantalla” o “mascara” que le sirva de
cobertura.4
Pero que es en esencia esta teoría, “Se trata de una técnica judicial que busca corregir
y sancionar aquellos actos en los que se ha utilizado fraudulentamente la responsabilidad
limitada que otorga la personalidad jurídica” 5. El desvelamiento de la persona jurídica
sólo puede admitirse como un recurso excepcional y residual, debido a que si se
generalizara, implicaría la destrucción de la forma societaria de responsabilidad
limitada. Asimismo, dicho desvelamiento sólo opera para el caso concreto en el cual se
probó un ejercicio abusivo o fraudulento de la persona jurídica. “No se trata de una
negación de la persona jurídica, sino sólo de soslayar el vallado societario en un caso
concreto, imputando al socio la responsabilidad por las obligaciones personalmente
asumidas en nombre de la sociedad, puesto que ha sido éste quien obtuvo el provecho
real de la efectivizarían del negocio”6. Estaríamos ante un velo que se descorre sólo para
este específico efecto y que, luego de alcanzado el efecto querido, se vuelve a correr.

4. ¿ES VIABLE LA APLICACIÓN DE LA TEORÍA DEL

LEVANTAMIENTO DEL VELO SOCIETARIO EN EL PERÚ?
En un pluralismo económico, el Estado reconoce la coexistencia de diversas formas
de propiedad y empresa, también se reconoce el derecho a contratar, siempre que no se
contravengan leyes de orden público (artículo2, inciso 14); se consagra también la
autonomía de la voluntad de las partes a través de las libertades de contratar y
3
TORRES VÁSQUEZ, Aníbal. Acto Jurídico, 2da Edición, IDEMSA, Lima- Perú, 2001, p. 573- 574
4
SAAVEDRA GIL, Rony .(2010) la doctrina del levantamiento del velo de la persona
jurídica
5
MISPIRETA GÁLVEZ, Carlos Alberto. “El allanamiento de la personalidad jurídica o
levantamiento del velo societario”. En: Tratado de Derecho Mercantil. Tomo I. Derecho
Societario. Segunda edición. Gaceta Jurídica. Lima, 2005, pág. 100.
6
LÓPEZ MESA, Marcelo y CESANO, José Daniel. Ob. cit., pág. 105.
 contractual. “Parece razonable concluir que la estabilidad del orden contractual debe
tener su relativa estabilidad en la realidad social y económica. De ahí que si las
circunstancias cambian, parece razonable la injerencia de la ley para imponer
modificaciones de carácter general en las estipulaciones de los contratos, con el
propósito de salvaguardar los principios de justicia”7.
Pero, ¿Es posible la incorporación de la teoría del levantamiento del velo a nuestro

ordenamiento? No, porque es necesaria una regulación de los supuestos “clásicos” de

fraude de los socios, pero manteniendo la ideología de nuestro Código Civil. Somos

conscientes que esto

7
MESÍA RAMÍREZ, Carlos. Derechos de la persona. Dogmática constitucional. Fondo Editorial
del. Congreso del Perú. Lima, 2004, pág. 298.