Model Raport Audit RBil - 2005

S.C.ELECTROPUTERE S.
A Craiova
Situatii Financiare
pentru anul incheiat la 31 decembrie 2005
Cuprins
Pag
Raport audit 2005 3-21
Bilant si contul de profit si pierdere 22-32
Situatia fluxurilor de trezorerie 33
Situatia modificarilor capitalului propriu 34
Note la situatiile financiare 35-43

S.C. ELECTROPUTERE SA
CRAIOVA
RAPORT DE AUDIT FINANCIAR

privind situatiile financiare
la data de 31.12.2005
SC ROMAUDIT SRL
AUTORIZATIA CAFR nr. 445/2003
Aprilie 2006
Prezentul raport contine elemente confidentiale si s-a intocmit in trei exemplare:

? ? Doua exemplare la SC ELECTROPUTERE SA CRAIOVA
? ? Un exemplar la auditorul financiar SC ROMAUDIT S.R.L. CRAIOVA
1
C:\Documents and Settings\mmilitaru\My Documents\Felicitari\AGA16052006\14.Raport audit ELECTROPUTERE 2005.doc
Raport al auditorului financiar privind
„Situatiile financiare la 31.12.2005”
Am auditat bilantul anexat al S.C. Electroputere S.A. la data de 31 decembrie 2005,

situatia contului de profit si pierdere aferenta, precum si situatia fluxurilor de numerar
pentru anul incheiat la data de 31.12.2005 .
Responsabilitatea pentru aceste situatii financiare revine conducerii societatii.
Responsabilitatea noastra este de a prezenta o opinie asupra acestor situatii financiare in
baza auditului efectuat.
Auditul nostru a fost desfasurat in concordanta cu Standardele de Audit. Aceste
standarde cer planificarea si efectuarea auditului pentru a obtine o asigurare rezonabila
asupra situatiilor financiare, pentru a constata daca acestea nu contin declaratii eronate
semnificative.
Un audit include examinarea pe baza de teste a probelor ce sustin sumele si
informatiile prezentate in situatiile financiare. Un audit include de asemenea evaluarea
principiilor contabile folosite si estimarile facute de catre conducere, precum si evaluarea
prezentarii generale a situatiilor financiare.
Cu exceptia celor discutate in paragraful ce urmeaza, consider ca auditul nostru
constituie o baza rezonabila pentru exprimarea opiniei noastre.
Nu am putut asista la inventarierea anuala a patrimoniului la 31 decembrie 2005,
deoarece aceasta data a fost anterioara perioadei in care noi am fost initial angajati ca
auditori ai societatii. Din aceasta cauza noi nu am putut concluziona asupra valorii tuturor
activelor de natura mijloacelor fixe, respectiv daca acestea sunt utile si daca valoarea lor
exprima costul de inlocuire si nici asupra valorii stocurilor, respectiv daca acestea au fost
evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta .
Fara calificarea opiniei noastre in efectuarea unei evaluari a principiului continuitatii
activitatii, atragem atentia asupra faptului ca societatea a suferit o pierdere neta de
35.522.753 lei in timpul anului incheiat la 31 decembrie 2005 (pierderea reportata din anii
precedenti fiind de 70.978.110) si la acea data datoriile curente ale societatii depaseau
activele sale circulante cu 81.243.507 lei.
Managementul nu a previzionat aparitia unor situatii de incertitudine privind
realizarea sau plata unor elemente patrimoniale, nu a estimat posibile cheltuieli
suplimentare viitoare si in consecinta nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.
2
In opinia noastra, cu rezerva generata de potentialul efect al aspectelor la care ne-
am referit mai sus, certificam situatiile financiare si consideram ca acestea furnizeaza o
imagine fidela in aspectele semnificative a pozitiei financiare a societatii la data de
31.12.2005, precum si a rezultatelor din exploatare si a fluxurilor de numerar pentru anul
incheiat la aceasta data in conformitate cu Legea nr. 82/1991 republicata si cu OMFP nr.
94/2001 .
CRAIOVA AUDITOR FINANCIAR INDEPENDENT ,

19.04.2006 S.C. Romaudit S.R.L.
Autorizatie CAFR 445/2003
Administrator : Martin Liliana
3
SC ELECTROPUTERE SA Audit extern
Prezentarea generala a
S.C. ELECTROPUTERE S.A.
Sediul social: Craiova, str. Calea Bucuresti, nr. 80.
Data constituirii: 1991 in baza Legii 15/1990 si a Legii nr. 31/1990 fiind
inregistrata la Registrul Comertului sub nr. J16/12/1991.
Scurt istoric: A f ost f ondata in anul 1949 ca unitate principala constructoare de

echipament electroenergetic si mijloace de transport feroviar structurata initial in
patru divizii: Transformatoare, Locomotive, Masini Electrice Rotative, Aparataj
Electric de Inalta Tensiune. Productia bazata pe licente internationale renumite a
avut in anii 1950 - 1970 ca destinatie principala exportul. Intre anii 1970 - 1990 s-a
manifestat o stagnare in privinta tehnologizarii intreprinderii. Prin HGR nr.
1296/13 dec. 1990 Electroputere s-a divizat in 7 societati comerciale organizate
conform Legii nr. 31/1990 care au functionat ca atare pana in 19.09.1994. Din acel
an SC Electroputere SA functioneaza intr-o structura de tip Holding cu centre de
profit sau de cheltuieli.
Valori mobiliare emise de societate:
Capitalul social subscris si varsat integral in valoare de 12.416.795 lei

este divizat in 124.167.954 actiuni emise in forma dematerializata cu o valoare
nominala de 0.1 lei/actiune, cu urmatoarea structura a actionariatului:
o AVAS – 78.009.632 actiuni reprezentand 62.83 % din

valoarea capitalului social.
o Actionari persoane fizice si juridice – 46.158.322 actiuni
reprezentand 37.17 % din valoarea capitalului social.
Aceasta situatie este mentionata si in ultima inscriere de mentiuni de la Registrul

Comertului efectuata in 16.08.2004 sub nr. 6358.
In exercitiul financiar 2005 nu au fost emise actiuni sau obligatiuni.
4
Pozitia societatii pe piata.
Cifra de afaceri a provenit in anul 2005 in proportie de 95.75% din

activitatea industriala si 4.25 % din activitatea comerciala, 48,3% din export si
51,7% din intern.
Clienti principali:
Grecia PPC, Comelmar Italia, Cairo Electricity, Bombardier Suedia,

SNCFR, SNTF Calatori, , Termoelectrica, Transelectrica, Smart Bucuresti, CNE
Cernavoda, Hidroelectrica, Electrica, Caromet Caransebes.
Furnizori semnificativi:
Astra Ploiesti, UCM Resita, ICMET Craiova, Electroechipament Resita,

Intertrade Resources, AK Steel Sedan, Romsteel Berings,ICME 2, Orb-electric
Anglia, Caromet Caransebes, Mol Petroleum Romania.
Concurenti principali interni:
Astra Arad, Reloc Craiova, Electromecanica Turda, TMC Filiasi, ABB

Bucuresti, Retrans, Schneider, Alsthom, Siemens, Electroturris Tr. Magurele,
etc.
Conducerea
- administrarea societatii in anul 2005 a fost asigurata de un Consiliu de

administratie format din cinci persoane:
- presedinte ing. Mondea Cornel

- membrii ing. Nacu Vanghelie
Mireanu Anca Iuliana
Marin Petrescu Marius
ing. Busu Gheorghe
- conducerea executiva a fost asigurata printr-un comitet director format

din urmatoarele persoane:
- ing. Mondea Cornel - director General

- ec. Nica Cornel - director economic
- ing.Sabaila Petre - director marketing
- ing. Teodorescu Marin - director divizia MER
- ing.Buzduga Adrian - director divizia TRAFO
- ing.Goja Alexandru Pavel - director divizia AE
- ing.Balan Ionel - director directia Productie
- ing. Bragaru Victor - sef serviciu export-import
- ing. Zurbau Ioan - director Divizia VFU
5
In temeiul prevederilor art. 16 din Legea nr. 137/2002 privind unele
masuri pentru accelerarea privatizarii a fost instituita procedura de administrare
speciala prin Ordinul 58/2002 al Ministrului APAPS. In exercitiul financiar
auditat administrarea speciala a fost asigurata de domnul Cojocaru Alexandru.
Comisia de cenzori numita in baza Legii31/1990 a fost formata din 3
persoane:
- ec. Cauc Dan
- ec. Tanase Mariana
- ec. Iordache Dorina
Obiectul de activitate al societatii a f ost structurat pe 7 mari domenii in

anul 2005, astfel:
- executia, repararea capitala si modernizarea locomotivelor disel
electrice, a ramelor si trenurilor de calatori si a ramelor de metrou;
- executia unor statii de tractiune urbana ;
- executia unor statii de foraj ;
- executia de aparataj de medie si inalta tensiune ;
- executia de transformatoare de putere si de distributie ;
- executia de masini electrice de curent alternativ si de curent continuu;
- reparatii de masini electrice.
A specte juridice Puncte tari Puncte slabe
Pro duse - detine certificat de calitate ISO 9001 si - Depasirea sistematica a ciclului de
certificate de calitate nationale fabricatie normat datorita
- cercetare si proiectare integrata in neaprovizionarii cu materiale si
fiecare divizie si fabrica, care aplica componente conform acestuia
programe de asimilare si modernizare a - Productivitate scazuta si costuri de
produselor noi, corelate cu cerintele productie mari datorita existentei in
pietii procesul tehnologic a unor masini si
utilaje cu grad de uzura fizica si morala
de aprox. 50 ? si mentinerii in fabricatie
a unor produse sub nivelul tehnic al
principalilor concurenti
Tehno lo gii - know-how avansat in domeniul - tehnologiile unor echipamente sunt
energetic, transportului feroviar si urban invechite gener`nd costuri mari de
productie
- lipsa echipamentului competitiv pentru
producerea transformatoarelor de
distributie
- tehnologii cu performante reduse in
cadrul Diviziilor MER si AE
M arketing - Producator unic si detinator de know- - Organizare si logistica incompleta
how in Rom`nia pentru transformatoare pentru livrari complete
de putere - Lipsa retea proprie de reprezentante
- Sistemul energetic national este dotat zonale
in proportie de 80% cu echipamente - Nu avem agenti interni
produse de Electroputere, in marea - Nu avem agenti externi care sa ocupe
majoritate cu durata de viata expirata, toate zonele geografice
care necesita modernizare sau inlocuire - Aprovizionarea se face in urma unor
- Experienta in colaborari cu firme de slabe studii de marketing
prestigiu pentru livrari complexe sau la - Furnizori cu probleme (in restructurare,
cheie in consortiu sau ca subfurnizor unici sau impun cantitati minime)
6
A specte lipsa capitalului circulant
financiare lipsa mijloacelor financiare pentru
participarea la licitatiile internationale
nivelul ridicat al compensatiilor sau
barterului in economia rom`neasca nu
permite administrarea corespunzatoare
a numerarului
datorii mari catre bugetul de stat
credite mari angajate
lipsa de resurse financiare pentru
dezvoltarea de produse noi cerute de
piata
O po rtunitati Riscuri
Dezvoltarea sistemului energetic prin Riscul pierderii pietei interne

reabilitarea substatiilor Beneficiarii comanda produse la cheie,
Piata externa in crestere pentru iar Electroputere este subcapitalizat si
produsele din profilul Electroputere nu poate participa. Nu exista interes
Refacerea infrastructurii cale ferata si guvernamental pentru acest gen de
inlocuire echipamente proiecte
Concurentii din tari asiatice si alte tari
care practica preturi de dumping sunt
sprijiniti de guvernele tarilor respective
Situatia litigiilor in care SC ELECTROPUTERE SA are calitatea de:
A) - parata (obiectul litigiului având o valoare mai mare de 100.000 lei):

1- FPS BUCURESTI - 679.103 lei
2- APAPS BUCURESTI - 2.966.545 lei
3- APAPS BUCURESTI - 142.669 lei
4. FPS BUCURESTI - 491.984 lei
B) – reclamanta (obiectul litigiului având o valoare mai mare de

100.000 lei)
1- ASO – VILA SRL BUCURESTI - 249.250 lei
2- FC EXTENSIV Craiova - 141.448 lei
3- GIVAS GALATI, PAI GRUP GALATI, - 300.000 lei
METAL ROM BACAU, PETROTUB ROMAN,
UNICOM BUCURESTI, SNTFM BUCURESTI
( Constatare nulitate act juridic )
4- EXPLOATAREA MINIERA CAMPULUNG - 109.243 lei
Structura de activitate este compacta si se desfasoara la sediul social din

str. Calea Bucuresti, nr. 80 unde sunt organizate cele 8 sectoare de activitate:
- 4 divizii corespunzatoare celor 4 produse de baza ce produc si livreaza:
a) echipamente pentru transportul feroviar si urban;
b) transformatoare de putere;
c) motoare si generatoare;
d) aparataj electric de medie si inalta tensiune pentru sistemul
energetic national
7
- 3 fabrici care asigura
a) scule, dispozitive, verificatoare si produse de mecanica fina;
b) piese turnate si forjate;
c) producerea si modificarea utilajelor cu specific electrotehnic;
- o divizie de sarcini generale care asigura:
a) aprovizionarea
b) transporturi
c) paza
d) metrologie, laboratoare.
Presedintele CA este salarizat cf. OUG 79/2001. Membrii CA sunt

salarizati cf. hotararii AGA. Membrii Comitetului Director sunt salarizati
conform Hotararii Consiliului de Administratie.
Numarul mediu de personal aferent exercitiului 2005 a f ost de 3.049 din
care:
- muncitori in acord - 1552
- muncitori in regie - 688
- maistri - 62
- personal TESA - 747
Sumele platite si de platit salariatilor pentru anul 2005 au f ost de
38.697.661 lei iar cele privind asigurarile si protectia sociala de 13.839.016 lei.
8
Anexa A
Constatari generale privind auditarea

situatiilor financiare la 31.12.2005
Urmare a verificarii "Situatiilor financiare" (bilant contabil, cont de

profit si pierdere, situatia modificarilor capitalurilor proprii, situatia fluxurilor de
trezorerie, politici contabile si note explicative) precum si a verif icarii prin
sondaj a documentelor financiar - contabile care stau la baza informatiilor pe
care le cuprind aceste raportari anuale, in conformitate cu prevederile Legii
contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu OMFP nr. 94/2001 au rezultat
urmatoarele:
- Situatiile financiare expertizate au fost intocmite in conformitate

cu IAS (Standardele Internationale de Contabilitate);
- Societatea efectueaza inregistrari contabile in moneda nationala

(RON);
- Situatiile financiare intocmite respecta principiul costului istoric

cu reevaluarile legale ale imobilizarilor corporale si reevaluarea
efectuata odata cu retratarea de la 31 decembrie 2000 plus ajustarile
efectuate la 31 decembrie 2004, la unele bunuri imobile ( cladiri )
prin care acestea au fost aduse la valoarea justa cf. IAS 16.
De asemenea sunt respectate cerintele impuse de IAS (neincluderea

cheltuielilor de administratie si de desfacere precum si a costului subactivitatii
in valoarea stocurilor si recunoastereea acestora drept cheltuieli ale perioadei in
care au survenit).
Anul 2005 reprezinta al cincelea an in care SC Electroputere SA aplica
efectiv Standardele Internationale de Contabilitate armonizate cu Directiva a IV
a CEE.
Craiova Auditor financiar independent ,

19.04.2006 SC ROMAUDIT SRL
Martin Liliana
9
Anexa B
Informatii privind pozitia financiara
1. Activele imobilizate in valoare neta de 140.167.738 lei reprezinta

62.11% din activul patrimonial structura acestora pe clase de imobilizari fiind
urmatoarea:
- imobilizari necorporale 0.07 % din total imobilizari

- imobilizari corporale 95.02 % din total imobilizari
- imobilizari financiare 4.91 % din total imobilizari
Terenurile si mijloacele fixe au fost prezentate in bilant la valoarea de

intrare plus reevaluarile legale mai putin amortizarile ulterioare cumulate
aferente si pierderile ulterioare cumulate din depreciere.
Ultima reevaluare a tuturor imobilizarilor corporale a fost efectuata in

anul 2001 odata cu retratarea situatiilor financiare ale anului 2000 (cf. OMFP
94/2001). Cu aceasta ocazie a fost stabilita valoarea justa a imobilizarilor in
conformitate cu si cu IAS 16 iar la 31 decembrie 2003 au mai fost efectuate
unele ajustari asa cum prevedea si OMFP 1553/18 dec. 2003.De asemenea in
anul 2004 , in luna decembrie a f ost efectuata de catre un evaluator
independent ( Lero Advanced Consulting ) reevaluarea imobilizarilor
corporale de natura constructiilor.
Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile curente ale imobilizarilor

corporale au fost introduse in costuri in momentul efectuarii lor. La cladiri si
constructii speciale cheltuielile cu reparatiile capitale au majorat valoarea
acestora.
Pentru terenuri, societatea detine certificat de atestare a dreptului de

proprietate iar valoarea acestora se regaseste si in capitalul social al companiei.
Intrucat un numar de cinci persoane revendica dreptul de proprietate
asupra unor terenuri in suprafata totala de 5884 mp, apreciem ca se putea
constitui un provizion pentru riscuri si cheltuieli.
Amortizarea mijloacelor fixe se efectueaza dupa metoda liniara. Duratele

de viata utila ale imobilizarilor de natura mijloacelor fixe au fost stabilite
conform HG 2139/2004.Valoarea totala a deprecierii activelor imobilizate
inregistrata la 31.12.2005 era de 88.773.083 lei si provine numai din amortizari
nefiind constituite provizioane pentru deprecierea activelor.
10
Amortizarea reprezinta 38.84 % din valoarea bruta a imobilizarilor din
care:
- aferenta imobilizarilor necorporale - 72.80 %
- aferenta imobilizarilor corporale : - 40 %
- constructiilor si cladirilor - 12.58 %
- aferenta instalatiilor tehnice si masinilor - 92.00 %
- aferenta altor imobilizari corporale - 83,76 %
Imobilizarile necorporale reprezinta in cea mai mare parte cheltuieli de

dezvoltare.
Valoarea terenurilor nu s-a modificat in anul 2005.
Imobilizarile f inanciare reprezinta titluri de participare la societatea

mixta SC AVK Electroputere SA (3.562.669 lei) 51.77% si garantii de buna
executie acordate clientilor.
Nu exista imobilizari corporale achizitionate prin contracte de leasing

financiar in anul 2005.
Din verificarea prin sondaj rezulta deci, ca imobilizarile au fost in mod

corect clasificate si prezentate in bilant, ca exista si apartin societatii, ca sunt
prezentate in conformitate cu legislatia in vigoare.
Totusi, avand in vedere neparticiparea auditorilor la inventarierea anuala

si ponderea ridicata a imobilizarilor in totalul activelor societatii atat din punct
de vedere al valorii cat si al numarului de pozitii din evidenta este dificil de
apreciat de catre auditori daca toate imobilizarile corporale au fost prezentate in
bilant la valoarea justa.
Activele circulante in valoare de 85.286.463 lei, reprezinta 37.79% din

activul patrimonial structura acestora fiind urmatoarea:
- stocuri - 29.60 %
- creante - 60.30 %
- casa si conturi la banci - 10.09 %
- investitii financiare pe termen scurt - sub 0,01 %
Stocurile au fost evaluate la intrarea in patrimoniu in f unctie de natura

lor asa cum se prezinta in continuare:
- materiile prime, materialele si obiectele de inventar procurate cu titlu

oneros la costul de achizitie;
- productia in curs de executie si produsele finite la costul de productie;
- marfurile la valoarea de achizitie sau la pretul de productie;
- avansurile pentru cumparari de stocuri la valoarea contabila;
11
La iesirea din gestiune s-a folosit in cazul materiilor prime materialelor
consumabile si produselor finite, metoda FIFO (prima intrare - prima iesire) ce
reprezinta tratamentul contabil de baza permis de IAS 2, metoda agreata si de
organele fiscale din Romania.
Costurile de productie sau de prelucrare a stocurilor cuprind cheltuielile

directe de productie si cota cheltuielilor indirecte de productie alocata in mod
rational ca fiind legata de fabricatia acestora.
Nu sunt incluse in valoarea stocurilor de produse finite si de productie in

curs, cheltuielile generale de administratie si de desfacere precum si costul
subactivitatii.
Deoarece angajamentul de audit a fost incheiat dupa efectuarea
inventarierii anuale si datorita numarului mare de pozitii si a complexitatii
stocurilor nu am putut stabili daca acestea au f ost evaluate si prezentate in bilant
la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta.
Conform IAS 2 este necesara ajustarea valorii prin reducerea costului

pana la valoarea realizabila neta cu ajutorul unui provizion pentru depreciere
atunci cand stocul a fost avariat, s-a uzat moral total sau partial sau a scazut
pretul de vanzare.
In cazul SC Electroputere, managementul nu a identificat cazuri de

depreciere si in consecinta nu a constituit provizioane.
Prin decizia de inventariere anuala a patrimoniului nr. 3560 / 29.09.2005

s-au stabilit comisiile de inventariere.
In urma inventarierii nu au rezultat diferente semnificative.
Comparativ cu sfarsitul anului 2004 se constata ca valoarea stocurilor de

materii prime si materiale a scazut cu 23,6 %, a stocurilor de productie in curs a
scazut cu 10.02%, iar cea a stocurilor de produse finite si marfuri a crescut cu
91,38 %.
De asemenea, soldul avansurilor acordate pentru cumparari de stocuri si

nedecontate pana la 31.12.2005 este de 6 ori mai mare decat cel inregistrat la
31.12.2004.
Creante
Conturile de creante apartin societatii si au fost in detaliu inregistrate in

contabilitate.
Creantele exista, sunt realizabile ca numerar nu sunt supraevaluate si au
termen de lichiditate sub un an.
12
Creantele comerciale neincasate la 31.12.2005 sunt cu 71,81 % mai mari
fata de anul precedent celelalte creante au scazut cu 79.29 %.
Principalii clienti in sold la 31 decembrie 2005:
- lei -
Denumire client Valo are debit
Parteneri externi, din care:
- U zinexpo rtimpo rtB ucuresti 2899872
- G recia PPC 4694719
- Elvimex 1666175
- C o melmerItalia 1094557
- Terna G recia
1115733
- E D L C o rpo ratin Elvetia
Parteneri interni, din care: 4087094
- M inisterul Transpo rturilo r, unitatisubo rdo nate 7840863
- M inisterul Sanatatii, unitati subo rdo nate -
- M inisterul L ucrarilo r Publice, unitati subo rdo nate -
- M inisterul Industriilo r, unitati subo rdo nate 12436369
- Perso ane juridice private 891854
- A lti beneficiari
1662950
Pentru reflectarea riscului de neincasare, societatea avea inregistrate la

31.12.2005 provizioane pentru deprecierea clientilor in valoare de 2.008.709 lei
(clienti incerti sau aflati in litigiu).
Creantele in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb in

vigoare la 31.12.2005, diferentele fata de valoarea initiala, fiind inregistrata ca
venituri sau cheltuieli ale anului 2005.
Decontarile din operatiuni in curs de lamurire reprezinta penalitati

facturate de clienti pentru intarzieri in livrarea produselor si executarii de
garantii contractuale, avand o valoare de 41.243 lei.
Casa si conturi la banci
Soldul mijlloacelor banesti inregistrate in contabilitate corespunde cu

totalul soldurilor extraselor de cont de la banci si al numerarului aflat in casieria
unitatii.
Conturi bancare :
- cont EPC Credit Global Exploatare
- subcont VFU BCR
- subcont MER BCR
- subcont Traf o BCR
- subcont AE BCR
- subcont PTF BCR
- subcont RMU BCR disponibil APAPS
13
- subcont SDV BCR
- subcont DAR BCR
- subcont Cantina BCR
- cont curent EPC BCR
- cont curent EPC BCR Suc. Jiul
- cont EPC avansuri BCR
- subcont TRAFO disponibil popriri BCR
- cont disponibil EPC popriri BCR
- cont curent EPC CITIBANK
- cont curent EPC BIR
- cont curent EPC ABN AMRO BANK
- cont curent EPC Eximbank
- garantie depusa la CEC
- cont curent TRAFO Trezorerie
- cont curent PTF Trezorerie
- cont curent EPC Trezorerie
- cont curent valuta BCR Lapus
- cont curent valuta BCR Sucursala Jiul
- cont curent valuta CITIBANK
- cont curent valuta BIR
Mentionam ca overdraful (creditul pe termen scurt este evidentiat in

bilant in cadrul postului "Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un
an" ("Sume datorate institutiilor de credit")
Disponibilitatile in valuta existente in casierie si in conturile societatii

sunt reflectate in situatiile financiare la cursurile pietii valutare comunicate de
BNR la 31.12.2005, astfel:
1 USD - 3,1078 RON
1 EUR - 3,6771 RON
1 GBP - 5,3563 RON
Cheltuielile inregistrate in avans au o valoare nesemnificativa in activul

bilantier (0,11 %).
Datoriile totale ale companiei la 31.12.2005 au o valoare de 166.529.970

lei si reprezinta 73.79 % din pasivul patrimonial. Datoriile ce au termen de
exigibilitate sub un an reprezinta 100% si sunt cu 32.68 % mai mari decat cele
inregistrate la 31 decembrie 2004.
Din total 4.23% sunt datorii catre institutiile de credit, 4.90% reprezinta
avansuri incasate in contul comenzilor, 10.83% reprezinta datorii comerciale,
1.07% reprezinta efecte de comert de platit, iar 78.97% alte datorii (cea mai
mare parte fiind datorii fiscale indeosebi majorari de intarziere).
14
Sumele datorate institutiilor de credit (7.045.466 lei) se refera la
produsele bancare acordate de BCR - Sucursala Lapus Craiova, astfel:
- linie credit global de exploatare - 5.303.355 lei garantata cu ipoteca

rang I asupra corp proprietate C1, ipoteca rang II corp proprietate C2 si gaj fara
deposedare pentru utilajele continute si teren aferent;
- linie credit revolving pentru deschiderea de acreditive in valuta –

1.741.913 lei garantata cu ipoteca rang I corp proprietate C5 si gaj fara
deposedare pentru utilajele continute si terenul aferent;
In afara datoriilor financiare evidentiate in bilant, societatea are incheiate

contracte cu BCR Suc. Lapus pentru scrisori de garantie bancara dupa cum
urmeaza:
- plafon scrisori garantie in lei - 4.500.000 garantat cu ipoteca rang I

corp proprietate nr. 7 si teren aferent acestuia, cu cesiunea de creanta asupra
incasarilor din contractul cu Bombardier Suedia.
- plafon scrisori garantie in valuta in valoare de 13.000.000 USD

garantat cu ipoteca rang I asupra corp proprietate nr. 3, ipoteca rang I asupra
corp proprietate nr. 4, ipoteca rang I asupra "Baza sportiva - stadion
Electroputere", ipoteca rang I corp proprietate 12, ipoteca rang II corp
proprietate 1, ipoteca rang II corp proprietate 5, gaj fara deposedare asupra
utilajelor din corpurile de proprietate mentionate si depozit colateral de 90.000
USD, concesionarea in favoarea BCR a incasarilor din subcontractul pentru
modernizarea a 57 locomotive LDE 2100 in valoare de 21.660.000 USD si
cesionarea in favoarea BCR a platilor de asigurari pentru bunurile admise in
garantie.
Datoriile bugetare (fiscale) la 31.12.2005 se refera la urmatoarele:
- impozit pe profit 8.339.750 lei

- TVA 21.820.560 lei
- impozit pe salarii 375.282 lei
- contributia unitatii la CAS 2.885.752 lei
- contributia unitatii la asig. de sanatate 285.320 lei
- contributia unitatii la fd. de somaj 3.489.439 lei
- contributia personal la asig. sociale 656.595 lei
- taxe locale 7.832.609 lei
- fonduri speciale 3.259.201 lei
- majorari intarziere 75.321.546 lei
15
Principalii furnizori aflati in sold la 31.12.2005:
- Radiatoare Bistrita 109.522 lei

- Laromet Metal Bucuresti 224.167 lei
- Isovolta Bucuresti 591.968 lei
- Mol Romania Petroleum 1.931.159 lei
- Mairon Galati 430.505 lei
- Petrocart Piatra Neamt 198.335 lei
- Linde Gaz Romania 115.241 lei
- Previmet Impex 726.375 lei
- ABB Sudia 618.730 lei
- Sergi Franta 775.968 lei
- Romsteel Germania 452.040 lei
- Sarkuysan Turcia 568.898 lei
Datoriile in valuta au f ost evaluate pe baza cursului de schimb in vigoare

la 31.12.2005, diferentele fata de valoarea initiala fiind recunoscute si
inregistrate ca venituri sau cheltuieli ale anului 2005.
Facand o analiza prudenta a capacitatii de finantare a societatii pe termen
scurt, se constata o situatie de risc financiar.
Acest fapt este reflectat de pozitia 48 din Bilant ("Active circulante -

datorii curente") de unde rezulta o nevoie de fond de rulment de 83.525.226 lei.
In ceea ce priveste activul net, acesta are la 31.12.2005 o valoare pozitiva de
56.308.758 lei, aspect care duce la concluzia ca societatea poate fi solvabila.
Capitalurile proprii au o valoare de 56.308.758 lei si reprezinta 24.95%

din pasivul patrimonial cu 48,84 procente sub datoriile totale ale societatii.
Valoarea capitalului social, structura actionariatului si valoarea nominala

a actiunilor nete sunt reflectate la capitolul "Prezentare generala".
Fata de anul 2004 se inregistreaza o diminuare a capitalurilor proprii cu

suma de 35.217.964 (38,48 %). Situatia modificarilor capitalurilor proprii la data
de 31.12.2005 este urmatoarea:
Situatia modificarilor capitalului propriu
C resteri Reduceri
Elemental capitalului So ld la 1 So ld la 31
To tal din prin To tal, din prin
pro priu ianuarie decembrie
care transfer care transfer
0 1 2 3 4 5 6
Capital subscris 12416795 12416795
Prime de capital
Rezerve din erevaluare 138021223 138021223
Rezerve legale 1495944 1495944

Rezerve pentru actiuni proprii
16
Rezerve statuare sau
contractuale
Alte rezerve 10875735 325 10875659
Rezerve din conversie

Rezultatul reportat
Profit repartizat
Pierdere neacoperita 33072735 16950792 50023527
Rezultatul reportat provenit
din adoptarea pentru prima
data a IAS, mai putin IAS 29
Sold creditor
Sold debitor
din modificarile politicilor
contabile
Sold creditor
Sold debitor 375496 305114 70382
din corectarea erorilor
fundamentale
Sold creditor
Sold debitor 20884201 20884201
Rezultatul reportat
reprezentand surplusul
realizat din rezerve din
reevaluare
Rezultatul exercitiului financiar
Sold creditor Profit -16950792 -35522753 -16950792 -35522753
Sold debitor Rep. profit
TO TAL 91526722 -52473545 -17255581 56308758
Capitalul social nu s-a modificat.

A ramas nemodificata si rezerva din reevaluare.
Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor contabile a fost
diminuat cu 305.114 lei, reprezentand anularea cheltuielilor de administratie
odata cu iesirea produselor finite din patrimoniu.
De remarcat valoarea pozitiva a capitalurilor proprii care reprezinta
dreptul actionarilor asupra activelor societatii dupa deducerea tuturor datoriilor.
In concluzie, Bilantul documentul contabil de sinteza, componenta a

situatiilor financiare ofera informatiile privind pozitia financiara, resursele
economice controlate (activele) si structurile de finantare (datorii si capitaluri
proprii) in mod corect.
Craiova Auditor financiar independent ,

19 aprilie 2006 SC Romaudit SRL Craiova
Martin Liliana
17
Anexa C
Situatia principalilor indicatori economici
1. Rata rentabilitatii veniturilor:
Pr ofit brut
? 100 % ? 0
Venituri totale aferente perioadei
2. Rata rentabilitatii capitalului:
Pr ofit brut
? 100% ? 0
Capital propriu
3. Perioada de colectare a creantelor:
Debitori comerciali
? 365 ? 56 zile
Vanzari
4. Perioada de achitare a datoriilor comerciale:
Creditori comerciali
? 365 ? 238 zile
Achizitii
5. Rata generala a indatorarii:
datorii totale /capital propriu = 2,95
5. Solvabilitatea patrimoniala:
capital propriu/capital propriu + credite bancare = 0,89
6. Solvabilitatea generala:
active circulante/datorii curente = 0,51
18
Anexa D
Informatii privind performanta financiara
Contul de profit si pierdere asa cum este cunoscut ofera imaginea performantei
societatii.
SC Electroputere SA a intocmit aceasta componenta a situatiilor financiare
conform modelului reglementat de OMFP nr. 94/2001.
Veniturile au fost recunoascute la momentul livrarii produselor si a acceptarii
lor de catre client sau a realizarii serviciului si s-au evaluat la valoarea justa a
mijlocului de plata primit sau de primit.
Cheltuielile sunt grupate in functie de natura lor.
Se constata o crestere a cifrei de afaceri comparativ cu anul 2004 (177.257.674
lei fata de 172.990.549 lei, adica 2.47%)
De asemenea, se constata o diminuare a veniturilor provenite din vanzarea
marfurilor, variatia stocurilor fapt care indica o crestere a ponderii productiei vandute
in totalul productiei obtinute.
Veniturile din exploatare au crescut cu 10.33 %, dar cheltuielile din exploatare
au crescut cu 20.09 %.
Din acest motiv pierderea din exploatare a crescut de la 13.969.984 lei la 31
decembrie 2004 la 33.603.494 lei la 31 decembrie 2005.
Analizand rezultatul din exploatare se constata ca din punct de vedere al
activitatii de baza s-a obtinut profit (9.599.302 lei), pierderea din exploatare fiind
generata de cheltuielile generale de administratie in valoare de 18.910.209 lei si de
nivelul ridicat al cheltuielilor care nu se includ in costul productiei de 24.914.520 lei.
La cheltuielile aferente altor venituri din exploatare sunt inregistrate cheltuieli cu
obligatii bugetare, cheltuieli cu activele cedate, cheltuieli de sponsorizare si cheltuieli
cu actiunile sociale.
A fost inregistrata pierdere financiara de 1.919.259 lei care a provenit in
principal din evidentierea veniturilor si cheltuielilor din diferente de curs valutar
aferente creantelor/datoriilor in valuta.
Nu au fost inregistrate "Venituri sau cheltuieli extraordinare" care conform
IAS reprezinta efectele unor fenomene cu caracter accidental care se petrec rar si care
sunt in mod clar diferite de activitatile obisnuite ale intreprinderii.
In consecinta, veniturile totale de numai lei fata de cheltuieli totale de
227.573.855 lei au generat o pierdere contabila de 35.522.753 lei.
Intrucat exista cheltuieli nedeductibile fiscal foarte mari reprezentand in
principal accesorii ale obligatiilor bugetare la 31.12.2005, s-a inregistrat pierdere
f iscala de 8.683.301 lei.
In sinteza, contul de profit si pierdere ofera informatile necesare prezentarii

unei imagini fidele a rezultatelor activitatii desfasurate in cursul anului 2005.
Craiova, Auditor financiar independent,

19 aprilie 2006 SC ROMAUDIT SRL
Martin Liliana
19
Judetul: 16--DOLJ MARI CONTRIBUABILI
Persoana juridica: ELECTROPUTERE
Adresa: localitatea CRAIOVA, str. CALEA BUCURESTI, nr. 80, tel. 0251436700
Numar din registrul comertului: J16/12/1991

Forma de proprietate: 27--Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
(stat>=50%)
Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 3110--Productia de motoare,
generatoare si transformatoare electrice
Cod de identificare fiscala: 6312800 Tipul sit.financiare: AA - aplica

reglem.contabile aprobate prin OMF 94/2001
BILANT
la data de 31.12.2005
Formularul 10 - lei -
______________________________________________________________________________________
| Denumirea indicatorului |Nr.| SOLD LA |
| |rd.|_______________________________|
| | | 01.01.2005 | 31.12.2005 |
|__________________________________________________|___|_______________________________|
| A | B | 1 | 2 |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|A. ACTIVE IMOBILIZATE |
|______________________________________________________________________________________|
|I. IMOBILIZARI NECORPORALE |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) | 01| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Cheltuieli de dezvoltare (ct.203-2803-2903) | 02| 105009| 93241|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi | 03| | |
| si valori similare si alte imobilizari | | | |
| necorporale | | | |
| (ct.2051+2052+208-2805-2808-2905-2908) | | 2274| 872|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Fondul comercial (ct.2071-2807-2907-2075) | 04| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Avansuri si imobilizari necorporale in curs | 05| | |
| (ct.233+234-2933) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 01 la 05) | 06| 107283| 94113|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|II. IMOBILIZARI CORPORALE |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Terenuri si constructii | 07| | |
| (ct.211+212-2811-2812-2911-2912) | | 129878690| 125534524|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Instalatii tehnice si masini | 08| | |
| (ct.213-2813-2913) | | 9622418| 6695022|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Alte instalatii, utilaje si mobilier | 09| | |
| (ct.214-2814-2914) | | 93324| 82762|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Avansuri si imobilizari corporale in curs | 10| | |
| (ct.231+232-2931) | | 853694| 879766|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 07 la 10) | 11| 140448126| 133192074|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|III. IMOBILIZARI FINANCIARE |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Titluri de participare detinute la | 12| | |
| societatile din cadrul grupului (ct.261-2961)| | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Creante asupra societatilor din cadrul | 13| | |
| grupului (ct.2671+2672-2965) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Titluri sub forma de interese de | 14| | |
| participare (ct.263-2963) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Creante din interese de | 15| | |
| participare (ct.2675+2676-2967) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Titluri detinute ca imobilizari | 16| | |
| (ct.262+264+265-2962-2964) | | 3562669| 3562669|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 6.Alte creante | 17| | |
| (ct.2673+2674+2678+2679-2966-2966) | | 3170097| 3318882|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 7.Actiuni proprii (ct.2677-2968) | 18| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 12 la 18) | 19| 6732766| 6881551|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+19) | 20| 147288175| 140167738|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|B. ACTIVE CIRCULANTE |
|______________________________________________________________________________________|
|I. STOCURI |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Materii prime si materiale consumabile | 21| | |
| (ct.301+3021+3022+3023+3024+3025+3026+3028+ | | | |
| 303+/-308+351+358+381+/-388-391-3921-3922- | | | |
| 3951-3958-398) | | 10181661| 7779235|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Productia in curs de executie | 22| | |
| (ct.331+332+341+/-3481+3541-393-3941-3952) | | 13186948| 11865078|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Produse finite si marfuri (ct.345+346+/- | 23| | |
| 3485+/-3486+3545+3546+356+357+361+/-368+ | | | |
| 371+/-378-3945-3946-3953-3954-3956-3957- | | | |
| 396-397-4428) | | 2850259| 5454895|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Avansuri pentru cumparari de stocuri(ct.4091)| 24| 24175| 146580|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 21 la 24) | 25| 26243043| 25245788|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|II. CREANTE |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Creante comerciale | 26| | |
| (ct.4092+4111+4118+413+418-491) | | 29879234| 51334189|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Sume de incasat de la societatile din cadrul | 27| | |
| grupului (ct.4511+4518-4951) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Sume de incasat din interese de participare | 28| | |
| (ct.4521+4528-4952) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Alte creante (ct.425+4282+431+437+4382+441+ | 29| | |
| 4424+4428+444+445+446+447+4482+4582+4582461+ | | | |
| 473-496+5187) | | 485910| 100608|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Creante privind capitalul subscris si | 30| | |
| nevarsat (ct.456-4953) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 26 la 30) | 31| 30365144| 51434797|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Titluri de participare detinute la | 32| | |
| societatile din cadrul grupului (ct.501-591) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Actiuni proprii (ct.502-592) | 33| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Alte investitii financiare pe termen scurt | 34| | |
| (ct.5031+5032+505+5061+5062+5081+5088-593- | | | |
| 595-596-598+5113+5114) | | 4642| 1818|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 32 la 34) | 35| 4642| 1818|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|IV. CASA SI CONTURI LA BANCI | 36| | |
| (ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+ | | | |
| 5323+5328+5411+5412+542) | | 14223463| 8604060|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 25+31+35+36) | 37| 70836292| 85286463|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|C. CHELTUIELI IN AVANS (ct.471) | 38| 302398| 238494|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | 39| | |
| (ct.1614+1615+1617+1618+1681-169) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Sume datorate institutiilor de credit | 40| | |
| (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)| | 6770865| 7045466|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Avansuri incasate in contul comenzilor | 41| | |
| (ct.419) | | 2513874| 8154606|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Datorii comerciale (ct.401+404+408) | 42| 15466989| 18039006|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Efecte de comert de platit (ct.403+405) | 43| 0| 1789540|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 6.Sume datorate societatilor din cadrul | 44| | |
| grupului (ct.1661+1685+2691+4511+4518) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 7.Sume datorate privind interesele de | 45| | |
| participare (ct.1662+1686+2692+4521+4528) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si | 46| | |
| alte datorii pentru asigurarile sociale | | | |
| (ct.1623+1626+167+1687+2698+421+423+424+426+ | | | |
| 427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ | | | |
| 447+4481+4551+4558+456+457+4581+462+473+509+ | | | |
| 5186+5193+5194+5195+5196+5197) | | 100756926| 131501352|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 39 la 46) | 47| 125508654| 166529970|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|E.ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII | 48| | |
| CURENTE NETE (rd.37+38-47-64) | | -55150355| -83525226|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.20+48-63) | 49| 91526722| 56308758|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | 50| | |
| (ct.1614+1615+1617+1618+1681-169) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Sume datorate institutiilor de credit | 51| | |
| (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)| | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Avansuri incasate in contul comenzilor | 52| | |
| (ct.419) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Datorii comerciale (ct.401+404+408) | 53| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Efecte de comert de platit (ct.403+405) | 54| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 6.Sume datorate societatilor din cadrul | 55| | |
| grupului (ct.1661+1685+2691+4511+4518) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 7.Sume datorate privind interesele de | 56| | |
| participare (ct.1662+1686+2692+4521+4528) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si | 57| | |
| alte datorii pentru asigurarile sociale | | | |
| (ct.1623+1626+167+1687+2698+421+423+424+426+ | | | |
| 427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ | | | |
| 447+4481+4551+4558+456+457+4581+462+473+509+ | | | |
| 5186+5193+5194+5195+5196+5197) | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 50 la 57) | 58| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI |
|______________________________________________________________________________________|
| 1.Provizioane pentru pensii si alte obligatii | 59| | |
| similare | | 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Alte provizioane (ct.151) | 60| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL PROVIZIOANE (rd. 59+60) | 61| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|I. VENITURI IN AVANS (rd.63+64) | 62| 1391489| 2853967|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Subventii pentru investitii (ct.131) | 63| 611098| 333754|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri inregistrate in avans (ct.472) | 64| 780391| 2520213|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|J. CAPITAL SI REZERVE |
|______________________________________________________________________________________|
| I. CAPITAL (rd.66 la 68), din care: | 65| 12416795| 12416795|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - capital subscris nevarsat (ct.1011) | 66| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - capital subscris varsat (ct.1012) | 67| 12416795| 12416795|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - patrimoniul regiei (ct.1015) | 68| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| II. PRIME DE CAPITAL (ct.1041+1042+1043+1044) | 69| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| III. REZERVE DIN REEVALUARE |
|______________________________________________________________________________________|
| Sold C (ct.105) | 70| 138021223| 138021223|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold D (ct.105) | 71| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| IV. REZERVE (ct.106) (rd.73 la 76) | 72| 12371928| 12371603|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Rezerve legale (ct.1061) | 73| 1495944| 1495944|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Rezerve pentru actiuni proprii (ct.1062) | 74| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Rezerve statutare sau contractuale(ct.1063)| 75| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Alte rezerve (ct.1068+/-107) | 76| 10875984| 10875659|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| V. REZULTATUL REPORTAT |
|______________________________________________________________________________________|
| Sold C (ct.117) | 77| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold D (ct.117) | 78| 54332432| 70978110|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| VI. REZULTATUL EXERCITIULUI |
|______________________________________________________________________________________|
| Sold C (ct.121) | 79| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold D (ct.121) | 80| 16950792| 35522753|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Repartizarea profitului (ct.129) | 81| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL CAPITALURI PROPRII | 82| | |
| (rd.65+69+70-71+72+77-78+79-80-81) | | 91526722| 56308758|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Patrimoniul public (ct.1016) | 83| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL CAPITALURI (rd.82+83) | 84| 91526722| 56308758|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele Numele si prenumele (calitatea)
MONDEA CORNEL NICA CORNEL
(1--compartim.financiar-contabile sau
personal calificat incadrat)
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 31.12.2005
______________________________________________________________________________________
| |Nr.| REALIZARI AFERENTE |
| |rd.| PERIOADEI DE RAPORTARE |
| DENUMIREA INDICATORULUI | |_______________________________|
| | | 31.12.2004 | 31.12.2005 |
|__________________________________________________|___|_______________________________|
| A | B | 1 | 2 |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 04) | 01| 172990549| 177257674|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Productia vanduta | 02| 164368762| 169717761|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Venituri din vanzarea marfurilor | 03| 8621787| 7539913|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Venituri din subventii de exploatare aferente | 04| 0| 0|
|cifrei de afaceri nete | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|2. Variatia stocurilor ------- Sold C | 05| 0| 12328164|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| ------- Sold D | 06| 1341813| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|3. Productia imobilizata | 07| 210728| 148208|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|4. Alte venituri din exploatare | 08| 543885| 473725|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL | 09| 172403349| 190207771|
|(rd. 01+05-06+07+08) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|5. a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele| 10| 78426587| 104676157|
|consumabile | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Alte cheltuieli materiale | 11| 3399647| 3476941|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b) Alte cheltuieli din afara(cu energie si apa)| 12| 7715120| 8527378|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| c) Cheltuieli privind marfurile | 13| 7905193| 7081090|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|6. Cheltuieli cu personalul (rd. 15+16), din care:| 14| 50757003| 52608456|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| a) Salarii | 15| 37755017| 38769440|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia | 16| 13001986| 13839016|
|sociala | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|7. a) Amortizari si provizioane pentru deprecierea| 17| 4037859| 7529335|
|imobilizarilor corporale si necorporale (rd.18-19)| | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| a.1) Cheltuieli | 18| 4037859| 7529335|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| a.2) Venituri | 19| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b) Ajustarea valorii activelor circulante | 20| -170828| 441885|
|(rd. 21-22) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b.1) Cheltuieli | 21| 175732| 687090|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b.2) Venituri | 22| 346560| 245205|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 24 la 26) | 23| 34302752| 39470023|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe | 24| 20262657| 12570035|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si | 25| 1767292| 1985468|
|varsaminte asimilate | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si | 26| 12272803| 24914520|
|activele cedate | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si | 27| 0| 0|
|cheltuieli (rd. 28-29) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Cheltuieli | 28| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri | 29| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL | 30| 186373333| 223811265|
|(rd. 10 la 14+17+20+23+27) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd. 09-30) | 31| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 30-09) | 32| 13969984| 33603494|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|9. Venituri din interese de participare | 33| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - din care, in cadrul grupului | 34| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|10. Venituri din alte investitii financiare si | 35| 0| 0|
|creante care fac parte din activele imobilizate | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|11. Venituri din dobanzi | 37| 48921| 42699|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Alte venituri financiare | 39| 735104| 1800632|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 33+35+37+39) | 40| 784025| 1843331|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|12. Ajustarea valorii imobilizarilor financiare | 41| 0| 0|
|si a investitiilor financiare detinute ca active | | | |
|circulante (rd. 42-43) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Cheltuieli | 42| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri | 43| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|13. Cheltuieli privind dobanzile | 44| 1551854| 1224950|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Alte cheltuieli financiare | 46| 2212979| 2537640|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 41+44+46) | 47| 3764833| 3762590|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|REZULTATUL FINANCIAR - Profit (rd. 40-47) | 48| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 47-40) | 49| 2980808| 1919259|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|14. REZULTATUL CURENT - Profit (rd. 09+40-30-47)| 50| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 30+47-09-40)| 51| 16950792| 35522753|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|15. Venituri extraordinare | 52| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|16. Cheltuieli extraordinare | 53| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|17. REZULTATUL EXTRAORDINAR - Profit (rd. 52-53)| 54| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 53-52)| 55| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|VENITURI TOTALE (rd. 09+40+52) | 56| 173187374| 192051102|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|CHELTUIELI TOTALE (rd. 30+47+53) | 57| 190138166| 227573855|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|REZULTATUL BRUT - Profit (rd. 56-57) | 58| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 57-56) | 59| 16950792| 35522753|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|18. IMPOZITUL PE PROFIT (rd.61+62-63) | 60| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 61| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | 62| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri din impozitul pe profit amanat | 63| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|19. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar in | 64| 0| 0|
|elementele de mai sus | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|20. REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR | | | |
| - Profit (rd. 58-59-60-64) | 65| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 59+60+64-58) | 66| 16950792| 35522753|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|21. Rezultatul pe actiune - de baza | 67| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - diluat | 68| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
(1--compartim.financiar-contabile sau
personal calificat incadrat)
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
DATE INFORMATIVE
la data de 31.12.2005
______________________________________________________________________
| |Nr.| NR.UNITATI | SUME |
|I. DATE PRIVIND REZULTATUL |rd.|_______________|_______________|
| INREGISTRAT | | 1 | 2 |
|__________________________________|___|_______________|_______________|
|Unitati care au inreg. profit | 01| 0| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|
|Unitati care au inreg. pierdere | 02| 1| 35522753|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________
|II. DATE PRIVIND PLATILE RESTANTE |Nr.| TOTAL | DIN CARE: |
| |rd.| (COL.2+3) |_______________________________|
| | | |PT.ACTIVITATEA |PT.ACTIVITATEA |
| | | | CURENTA | DE INVESTITII |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Plati restante - total | 03| 129186808| 129186808| 0|
|(rd.04+08+14 la 18+22),din care: | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Furnizori restanti - total | 04| 5330664| 5330664| 0|
| (rd.05 la 07),din care: | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - peste 30 de zile | 05| 922727| 922727| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - peste 90 de zile | 06| 4287050| 4287050| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - peste 1 an | 07| 120887| 120887| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Obligatii restante fata de bugetul| 08| 28824040| 28824040| 0|
|asigurarilor sociale | | | | |
| - total (rd.09 la 13), din care: | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - contributii pentru asigurari | 09| 19526220| 19526220| 0|
|sociale de stat datorate de | | | | |
|angajatori, salariati si alte | | | | |
|persoane asimilate | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - contributii pentru fondul | 10| 69273| 69273| 0|
|asigurarilor sociale de sanatate | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - contributia pentru pensia | 11| 0| 0| 0|
|suplimentara | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - contributii pentru bugetul | 12| 9228547| 9228547| 0|
|asigurarilor pentru somaj | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - alte datorii sociale | 13| 0| 0| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Obligatii restante fata de | 14| 0| 0| 0|
|bugetele fondurilor speciale si | | | | |
|alte fonduri | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Obligatii restante fata de alti | 15| 3964114| 3964114| 0|
|creditori | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Impozite si taxe neplatite la | 16| 83549268| 83549268| 0|
|termenul stab. la bugetul de stat | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Impozite si taxe neplatite la | 17| 7518722| 7518722| 0|
|termenul stab. la bugetele locale | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Credite bancare nerambursate la | 18| 0| 0| 0|
|scadenta | | | | |
| - total (rd.19 la 21), din care: | | | | |
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - restante dupa 30 de zile | 19| 0| 0| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - restante dupa 90 de zile | 20| 0| 0| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
| - restante dupa 1 an | 21| 0| 0| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|Dobanzi restante | 22| 0| 0| 0|
|__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|
|III. Numar mediu de salariati |Nr.| | |
| |rd.| 31.12.2004 | 31.12.2005 |
|__________________________________|___|_______________________________|
| A | B | 1 | 2 |
|__________________________________|___|_______________|_______________|
|Numar mediu de salariati | 23| 3658| 3049|
|__________________________________|___|_______________|_______________|
______________________________________________________________________________________
|IV. Plati de dobanzi si redevente |Nr.| Sume |
| |rd.| (lei) |
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane | 24| |
|catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale | | |
|Uniunii Europene, din care: | | 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|- impozitul datorat la bugetul de stat | 25| 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane | 26| |
|catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele | | |
|membre ale Uniunii Europene, din care: | | 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
| Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane | 28| |
|catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele | | |
|membre ale Uniunii Europene, din care: | | 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|V. Obligatii amanate la plata conform prevederilor art.3(4) |Nr.| Sume |
|din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 37/2004 privind masuri |rd.| (lei) |
|de diminuare a arieratelor din economie, evidentiate in conturi | | |
|extrabilantiere | | |
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|Obligatii catre bugete amanate la plata | 30| 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|Obligatii comerciale amanate la plata | 31| 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|VI. Tichete de masa |Nr.| Sume |
| |rd.| (lei) |
|__________________________________________________________________|___|_______________|
|Contravaloarea tichetelor de masã acordate salariatilor | 32| 0|
|__________________________________________________________________|___|_______________|
(1--compartim.financiar-contabile sau personal
calificat incadrat)
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
___________________________________________________________________________________________________
| Elemente de |Nr.| Valori brute |
| imobilizari |rd.|_______________________________________________________________________________|
| | | Sold initial | Cresteri | Reduceri | Sold final |
| | | | |_______________________________| (col.5=1+2-3) |
| | | | | Total | Din care: | |
| | | | | | dezmembrari si| |
| | | | | | casari | |
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Imobilizari necorporale |
|___________________________________________________________________________________________________|
|Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare | | |
| | 01| 284693| 80309| 50728| X| 314274|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Alte imobilizari | | | | | |
| | 02| 31990| 0| 258| X| 31732|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Avansuri si imobilizari necorporale in curs | | | |
| | 03| 0| 0| 0| X| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|TOTAL (rd.01 la 03)| | | | | |
| | 04| 316683| 80309| 50986| X| 346006|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Imobilizari corporale |
|___________________________________________________________________________________________________|
|Terenuri | | | | | | |
| | 05| 47038888| 0| 0| X| 47038888|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Constructii | | | | | |
| | 06| 89857822| 10873| 69525| 69525| 89799170|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Instalatii tehnice si masini | | | | |
| | 07| 84546545| 274235| 1083038| 1083038| 83737742|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Alte instalatii, utilaje si mobilier | | | |
| | 08| 512685| 6490| 9584| 9584| 509591|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Avansuri si imobilizari corporale in curs | | | |
| | 09| 853694| 314718| 288646| X| 879766|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|TOTAL (rd.05 la 09)| | | | | |
| | 10| 222809634| 606316| 1450793| 1162147| 221965157|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Imobilizari financiare | | | | |
| | 11| 6732766| 4168679| 4019894| X| 6881551|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
|ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.04+10+11) | | | |
| | 12| 229859083| 4855304| 5521673| 1162147| 229192714|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE
- lei -
___________________________________________________________________________________
| Elemente de |Nr.| Sold initial | Amortizare in | Amortizare | Amortizare la |
| imobilizari |rd.| | cursul anului | aferenta | sfarsitul |
| | | | | imobilizarilor| anului |
| | | | | scoase din | (col.9=6+7-8) |
| | | | | evidenta | |
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
| A | B | 6 | 7 | 8 | 9 |
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|___________________________________________________________________________________|
|Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare | |
| | 13| 179684| 92077| 50728| 221033|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Alte imobilizari | | | | |
| | 14| 29716| 1401| 257| 30860|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|TOTAL (rd.13 la 14)| | | | |
| | 15| 209400| 93478| 50985| 251893|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|___________________________________________________________________________________|
|Terenuri | | | | | |
| | 16| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
| | 17| 7018020| 4353944| 68430| 11303534|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Instalatii tehnice si masini | | | |
| | 18| 74924127| 3121549| 1002956| 77042720|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Alte instalatii, utilaje si mobilier | | |
| | 19| 419361| 15935| 8467| 426829|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|TOTAL (rd.16 la 19)| | | | |
| | 20| 82361508| 7491428| 1079853| 88773083|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|AMORTIZARI - TOTAL (rd.15+20) | | | |
| | 21| 82570908| 7584906| 1130838| 89024976|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
SITUATIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE
- lei -
___________________________________________________________________________________
| Elemente de |Nr.| Sold initial | Provizioane | Provizioane | Sold final |
| imobilizari |rd.| | constituite in| reluate la |col.13=10+11-12|
| | | | cursul anului | venituri | |
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
| A | B | 10 | 11 | 12 | 13 |
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|___________________________________________________________________________________|
|Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare | |
| | 22| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Alte imobilizari | | | | |
| | 23| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Avansuri si imobilizari necorporale in curs | | |
| | 24| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|TOTAL (rd.22 la 24)| | | | |
| | 25| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|___________________________________________________________________________________|
|Terenuri | | | | | |
| | 26| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
| | 27| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Instalatii tehnice si masini | | | |
| | 28| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Alte instalatii, utilaje si mobilier | | |
| | 29| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Avansuri si imobilizari corporale in curs | | |
| | 30| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|TOTAL (rd.26 la 30)| | | | |
| | 31| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|Imobilizari financiare | | | |
| | 32| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
|PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.25+31+32)| | |
| | 33| 0| 0| 0| 0|
|_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
(1--compartim.financiar-contabile sau personal
calificat incadrat)
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
S.C. ELECTROPUTERE S.A.
C R A I O V A
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de 31 decembrie 2005
S1 S2 S2 - S1
+ Profit sau pierderi X -35.522.753 -35.522.753
+ Amortizari X 7.529.335 7.529.335
- Variatia stocurilor (+) 26.243.043 25.245.788 -997.255
- Variatia creantelor (+) 30.365.144 51.434.797 21.069.653
+ Variatia furnizorilor (+) 15.466.989 18.039.006 2.572.017
+ Variatia clientilor 2.513.874 8.154.606 5.640.732
creditori (+)
- Variatia altor elemente de 147.595.215 147.645.787 50.572
activ
+ Variatia altor elemente de 193.675.137 227.976.370 34.301.233
pasiv
+ = Flux de numerar din activ. X X -5.602.406
expl. (A)
+ Sume din vanzarea X - -
mijloacelor fixe
- Achizitii de mijloace fixe X 291.598 291.598
- Efect. inv. in regie proprie X X X
+ = Flux de numerar din activ. X X -291.598
inv. (B)
+ Variatia creditelor si 6.770.865 7.045.466 274.601
imprumut
+ = Flux de numerar din activ. X X 274.601
fin. (C)
+ Disponibilitati banesti la 14.223.463 X X
inceputul perioadei
+ Flux de numerar (A+B+C) X X -5.619.403
= Disponibilit. banesti la X 8.604.060 X
sfarsitul perioadei
Director General, Director Economic,

ing. Cornel Mondea ec. Cornel Nica
C:\Documents and Settings \mmilitaru\My Documents\Felicitari\AGA16052006 \11.Sit. fluxurilor de trezorerie_2006.doc

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU
la data de 31 decembrie 2005
- lei -
C resteri Reduceri So ldla
Elemental capitalului So ld la Total, prin Total, din prin 31 decembrie
pro priu 1 ianuarie
din care transfer care transfer
0 1 2 3 4 5 6
Capital subscris 12.416.795 12.416.795
Prime de capital
Rezerve din reevaluare 138.021.223 138.021.223
Rezerve legale 1.495.944 1.495.944
Rezerve pentru actiuni proprii
Rezerve statutare sau
contractuale
Alte rezerve 10.875.984 325 10.875.659
Rezerve din conversie
Rezultatul reportat
Profit nerepartizat
Pierdere neacoperita 33.072.735 16.950.792 50.023.527
din adoptarea pentru prima
data a IAS, mai putin IAS 29
Sold creditor
Sold debitor
din modificarile politicilor
contabile
Sold creditor
Sold debitor 375.496 305.114 70.382
din corectarea erorilor
fundamentale
Sold creditor
Sold debitor 20.884.201 20.884.201
Rezultatul reportat
reprezent`nd surplusul
realizat din rezerve din
reevaluare
Rezultatul exercitiului
financiar
Sold creditor Profit -16.950.792 -35.522.753 -16.950.792 -35.522.753
Sold debitor Rep. profit
TO TAL 91.526.722 -52.473.545 -17.255.581 56.308.758
Rezultatul reportat (pierderea) a fost majorata cu pierderea inregistrata la finele

exercitiului 2004.
Rezultatul reportat din modificarea politicilor contabile a fost diminuat cu 305.114 lei,
reprezent`nd anularea cheltuielilor generale de administratie odata cu iesirea produselor finite
din patrimoniu.
C:\Documents and Settings \mmilitaru\My Documents\Felicitari\AGA16052006 \12.Sit.mod. capit. propriu_2006.doc

NOTA 1
Active imobilizate
- lei -
Valo area bruta Deprecieri
Elemente de active (amo rtizare si pro vizio ane)
Deprecierea
So ld la C rest
eri Reduceri So ld la So ld la inregistratain cursul Reduceri So ld la
1 ianuarie 31 decembrie 1 ianuarie exercitiului sau reluari 31 decembrie
Imobilizari necorporale 316.683 80.309 50.986 346.006 209.400 93.478 50.985 251.893
Imobilizari corporale
Terenuri 47.038.888 - - 47.038.888 - - - -
Constructii 89.857.822 10.873 69.525 89.799.170 7.018.020 4.353.944 68.430 11.303.534
Instalatii tehnice si masini 84.546.545 274.235 1.083.038 83.737.742 74.924.127 3.121.549 1.002.956 77.042.720
Alte imobilizari corporale 512.685 6.490 9.584 509.591 419.361 15.935 8.467 426.829
Total imobilizari corporale 221.955.940 291.598 1.162.147 221.085.391 82.361.508 7.491.428 1.079.853 88.773.083
Imobilizari in curs 853.694 314.718 288.646 879.766 - - - -
Imobilizari financiare 6.732.766 4.168.679 4.019.894 6.881.551 82.570.908 7.584.906 1.130.838 89.024.976
C:\Documents and Settings \mmilitaru\My Documents\Felicitari\AGA16052006 \2.Nota1_2006.doc

NOTA 3
Repartizarea profitului
- lei -
Destinatia Suma
Profit net -
- rezerva legala -
- participare salariati la profit -
- dividende -
Profit nerepartizat -

1
NOTA 4
Analiza rezultatului din exploatare
- lei -
Denumirea indicatorului Exercitiul financiar
Precedent Curent
0 1 2
1. Cifra de afaceri neta 172.990.549 177.257.674
2. Costul bunurilor vandute si al 150.677.482 167.658.372
serviciilor prestate (3+4+5)
3. Cheltuielile activitatii de baza 103.025.537 117.732.868
4. Cheltuielile activitatilor auxiliare - -
5. Cheltuielile indirecte de productie 47.651.945 49.925.504
6. Rezultatul brut aferent cifrei de 22.313.067 9.599.302
afaceri nete (1-2)
7. Cheltuielile de desfacere - -
8. Cheltuieli generale de administratie 24.764.861 18.910.209
9. Cheltuieli ce nu se includ in 12.272.803 24.914.520
costul bunurilor vandute
10. Alte venituri din exploatare 754.613 621.933
11. Rezultatul din exploatare (6
-7-8-9+10) -13.969.984 -33.603.494
La "Cheltuieli ce nu se includ in costul bunurilor vandute si serviciilor prestate" sunt

inregistrate:
- cheltuieli cu amenzi si penalitati = 2.028.236 lei
- cheltuieli privind activele cedate = 74.885 lei
- cheltuieli sponsorizare = 101.442 lei
- cheltuieli cu actiunile sociale = 1.324.814 lei
- cheltuieli cu majorari de intarziere = 21.086.900 lei

NOTA 5
Situatia creantelor si datoriilor

- lei -
C reante So ld la Termen de lichiditate
31 decembrie sub 1 an peste 1 an
0 1 2 3
Total, din care: 51.434.797 51.434.797 -
- creante comerciale 51.334.189 51.334.189 -
- alte creante 100.608 100.608 -
Creantele comerciale reprezinta clientii neincasati existenti @n sold la sfarsitul anului.

"Alte creante" reprezinta:
- avansuri datorate personalului = 23.514 lei
- debitori diversi = 65.131 lei
- lei -
D ato rii So ld la Termen de exigibilitate
31 decembrie sub 1 an 1 - 5 ani peste 5 ani
0 1 2 3 4
Total, din care: 166.529.970 166.529.970
- credite si dobanzi 7.045.466 7.045.466
- avansuri clienti 8.154.606 8.154.606
- datorii comerciale 18.039.006 18.039.006
- alte datorii 133.290.892 133.290.892
Suma de 7.045.466 lei este datorata BCR - Sucursala Lapus Craiova pentru
urmatoarele produse bancare:
- linie credit global de exploatare = 5.303.355 lei (garantata cu ipoteca rangI asupra
corp proprietate C1, ipoteca rang II asupra corp proprietate C2, gaj fara deposedare pentru
utilajele continute si terenul aferent);
- linie credit revolving pentru deschidere de acreditive @n valuta = 1.741.913 lei
(garantata cu ipoteca rang I corp proprietate C5, gaj fara deposedare pentru utilajele continute
si terenul aferent).
Datoriile comerciale @n suma de 18.039.006 lei reprezinta obligatiile catre furnizori a
caror plata nu a fost efectuata at`t din lipsa de disponibil c`t si datorita faptului ca se afla @n
termen de plata.
La "Alte datorii" sunt @nregistrate @n principal:

- lei -
- impozit profit 8.339.750
- TVA 21.820.560
- impozit salarii 375.282
- contributia societatii la asigurarile sociale 2.885.752
- contributia societatii la asigurarile sociale de sanatate 285.320
- contributia societatii la fond somaj 3.489.439
- contributia personalului la asigurarile sociale, la fond somaj, la asigurarile de sanatate 656.595
- salarii 999.065
- creditori diversi si dividende 4.081.302
- taxe locale 7.832.609
- fonduri speciale 3.259.201
- majorari de @nt`rziere la buget stat, asigurari sociale, fonduri speciale 75.321.546

N O TA 6
PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
S.C. Electroputere S.A. are sediul in Romania, jud. DOLJ, municipiul

Craiova, str. Calea Bucuresti, nr. 80.
Obiectul de activitate al companiei este productia si comercializarea
motoarelor, generatoarelor si transformatoarelor electrice, productia si repararea
materialului rulant, productia aparatajului de joasa, medie si inalta tensiune.
Situatiile financiare pentru anul 2005 sunt pregatite si prezentate conform
Standardelor Internationale de Contabilitate pe baza contabilitatii de angajamente
folosind urmatoarele principii:
- principiul continuitatii activitatii;
- principiul permanentei metodelor;
- principiul prudentei;
- principiulindependentei exercitiului;
- principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv;
- principiul intangibilitatii;
- principiul necompensarii;
- principiul prevalentei economicului asupra juridicului;
- principiul pragului de semnificatie.
Imobilizarile sunt prezentate la valoarea justa obtinuta prin evaluarea
acestora la 31.12.2000, efectuata prin proceduri specifice bazate pe rationament
profesional si pe analize tehnice efectuate de personalul de specialitate din
comapnie si de evaluatori externi, revizuita la 31.12.2004.
Stocurile au fost evaluate la costul de achizitie si sunt evidentiate prin
metoda FIFO.
Cheltuielile financiare nu au fost incluse in costul productiei.
Situatiile financiare au fost intocmite si sunt prezentate in moneda lei noi
(RON).
Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea
contabilitatii nr. 82/1991, republicata si cu Codul fiscal al Romaniei.
C:\Documents and Settings\mmilitaru\My Documents\Felicitari\AGA16052006\6.Nota6_2006.doc

N O TA 7
ACTIUNI SI OBLIGATIUNI
Capitalul social subscris = 12.416.795 lei
Numar de actiuni = 124167954
Valoare nominala = 0,10 lei
Structura actionariatului
AVAS
= 78009632 actiuni = 62,8259 %
Actionari persoane fizice ]i juridice

= 46158322 actiuni = 37,1741 %
In exercitiul financiar 2005 nu au fost emise actiuni sau obligatiuni.

N O TA 8
INFORMATII PRIVIND
SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
A. SALARIZAREA DIRECTORILOR SI ADMINISTRATORILOR
- Presedintele Consiliului de Administratie este salarizat conform OUG

79/2001;
- Membrii Consiliului de Administratie sunt salarizati conform Hotararii
AGA;
- Membrii Comitetului Director sunt salarizati conform Hotararii
Consiliului de Administratie;
- Nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii
directori sau administratori;
- Nu au fost acordate avansuri si credite directorilor si administratorilor in
timpul exercitiului;
Nu exista obligatii viitoare de genul garantiilor asumate de companie in
numele directorilor si administratorilor.
B. SALARIATII
- numar mediu aferent exercitiului 2005 = 3049

din care:
- muncitori in acord = 1552
- muncitori in regie = 688
- maistri = 62
- personal TESA = 747
- sume platite si de platit salariatilor pentru anul 2005
= 38697661lei
- alte sume privind asigurarile si protectia sociala
= 13839016 lei
NOTA 9
SITUATIA
INDICATORILOR SINTETICI DE EFICIENTA
I. ANALIZA LICHIDITATII
Nr Indicatori UM Relatia de calcul 2005
.
cr
t.
1. Lichiditate generala K1 Active circulante / Datorii pe 0,51
termen scurt
2. Lichiditate intermediara K2 (Active circulante - Stocuri) / 0,36
Datorii pe termen scurt)
II. ANALIZA GESTIUNII

.
cr
t.
1. Viteza de rotatie a zil (Active circulante / Cifra de 173,2
activelor circulante e afaceri) x 360
2. Viteza de rotatie a zil (Total stocuri / Cifra de afaceri) 51,3
stocurilor e x 360
3. Durata de recuperare a zil (Total creante / Cifra de afaceri) 104,5
creantelor e x 360
4. Durata de plata a zil (Total datorii / Cifra de afaceri) 338,2
datoriilor e x 360
4.1. catre furnizori zil (Datorii furnizori / Cifra de 36,6
e afaceri) x 360
III. ANALIZA STRUCTURII FINANCIARE

.
cr
t.
1. Autonomia financiara % (Capital propriu / Cifra de 31,8
afaceri) x 100
2. Gradul de indatorare % (Total datorii / Capital propriu) 295,7
x 100
IV. ANALIZA RENTABILITATII

.
cr
t.
1. Marja bruta din vanzari % (Profit brut din vanzari / Cifra de 5,42
afaceri) x 100
C:\Documents and Settings\mmilitaru\My Documents\Felicitari\AGA16052006\9.Nota9_2006.doc

N O TA 10
ALTE INFORMATII
a) Informatii cu prezentarea intreprinderii
- S.C. Electroputere S.A. este societate pe actiuni infiintata in Romania

prin HG 1296/13.12.1990;
- are sediul oficial in Romania, jud. DOLJ, municipiul Craiova, str. Calea
Bucuresti, nr. 80.
b) S.C. Electroputere S.A. nu are filiale si nu detine titluri de participare

strategice la alte intreprinderi.
c) Veniturile si cheltuielile evidentiate initial intr-o moneda straina sunt

exprimate la cursul oficial al BNR din ziua efectuarii operatiunilor, iar elementele
patrimoniale sunt exprimate in moneda nationala la cursul de inchidere specificat
de Banca Nationala a Romaniei.
d) S.C. Electroputere S.A. nu are activitate extraordinara.

Conform Declaratiei de impozit pe profit la 31.12.2005
- rezultat brut -35.522.75373 lei
- deduceri 5.184.04269 lei
- sume nedeductibile 32.023.49387 lei
- rezultat impozabil - 8.683.30255lei
- impozit datorat pentru 2005 ?
e) Cifra de afaceri in suma de 177.257.674 lei este realizata in proportie

de 95,7 % din activitatea industriala si 4,3 % din activitatea comerciala.
f) S.C. Electroputere S.A. nu are incheiate contracte de leasing.
g) In 2005 S.C. Electroputere S.A. a platit cenzorilor indemnizatii in suma

de 14.580 lei, iar auditorilor suma de 12.000 lei.

Model Raport Audit RBil - 2005

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Model Raport Audit RBil - 2005

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

S.C.ELECTROPUTERE S.

Raport audit 2005 3-21

Bilant si contul de profit si pierdere 22-32

Situatia fluxurilor de trezorerie 33

Situatia modificarilor capitalului propriu 34

Note la situatiile financiare 35-43

RAPORT DE AUDIT FINANCIAR

Prezentul raport contine elemente confidentiale si s-a intocmit in trei exemplare:

Am auditat bilantul anexat al S.C. Electroputere S.A. la data de 31 decembrie 2005,

CRAIOVA AUDITOR FINANCIAR INDEPENDENT ,

Sediul social: Craiova, str. Calea Bucuresti, nr. 80.

Scurt istoric: A f ost f ondata in anul 1949 ca unitate principala constructoare de

Valori mobiliare emise de societate:

Capitalul social subscris si varsat integral in valoare de 12.416.795 lei

o AVAS – 78.009.632 actiuni reprezentand 62.83 % din

Aceasta situatie este mentionata si in ultima inscriere de mentiuni de la Registrul

In exercitiul financiar 2005 nu au fost emise actiuni sau obligatiuni.

Cifra de afaceri a provenit in anul 2005 in proportie de 95.75% din

Grecia PPC, Comelmar Italia, Cairo Electricity, Bombardier Suedia,

Astra Ploiesti, UCM Resita, ICMET Craiova, Electroechipament Resita,

Concurenti principali interni:

Astra Arad, Reloc Craiova, Electromecanica Turda, TMC Filiasi, ABB

- administrarea societatii in anul 2005 a fost asigurata de un Consiliu de

- presedinte ing. Mondea Cornel

- conducerea executiva a fost asigurata printr-un comitet director format

- ing. Mondea Cornel - director General

Obiectul de activitate al societatii a f ost structurat pe 7 mari domenii in

A specte juridice Puncte tari Puncte slabe

Dezvoltarea sistemului energetic prin Riscul pierderii pietei interne

Situatia litigiilor in care SC ELECTROPUTERE SA are calitatea de:

A) - parata (obiectul litigiului având o valoare mai mare de 100.000 lei):

B) – reclamanta (obiectul litigiului având o valoare mai mare de

Structura de activitate este compacta si se desfasoara la sediul social din

Presedintele CA este salarizat cf. OUG 79/2001. Membrii CA sunt

Constatari generale privind auditarea

Urmare a verificarii "Situatiilor financiare" (bilant contabil, cont de

- Situatiile financiare expertizate au fost intocmite in conformitate

- Societatea efectueaza inregistrari contabile in moneda nationala

- Situatiile financiare intocmite respecta principiul costului istoric

De asemenea sunt respectate cerintele impuse de IAS (neincluderea

Craiova Auditor financiar independent ,

Informatii privind pozitia financiara

1. Activele imobilizate in valoare neta de 140.167.738 lei reprezinta

- imobilizari necorporale 0.07 % din total imobilizari

Terenurile si mijloacele fixe au fost prezentate in bilant la valoarea de

Ultima reevaluare a tuturor imobilizarilor corporale a fost efectuata in

Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile curente ale imobilizarilor

Pentru terenuri, societatea detine certificat de atestare a dreptului de

Amortizarea mijloacelor fixe se efectueaza dupa metoda liniara. Duratele

Imobilizarile necorporale reprezinta in cea mai mare parte cheltuieli de

Imobilizarile f inanciare reprezinta titluri de participare la societatea

Nu exista imobilizari corporale achizitionate prin contracte de leasing

Din verificarea prin sondaj rezulta deci, ca imobilizarile au fost in mod

Totusi, avand in vedere neparticiparea auditorilor la inventarierea anuala

Activele circulante in valoare de 85.286.463 lei, reprezinta 37.79% din

Stocurile au fost evaluate la intrarea in patrimoniu in f unctie de natura

- materiile prime, materialele si obiectele de inventar procurate cu titlu

Costurile de productie sau de prelucrare a stocurilor cuprind cheltuielile

Nu sunt incluse in valoarea stocurilor de produse finite si de productie in

Conform IAS 2 este necesara ajustarea valorii prin reducerea costului

In cazul SC Electroputere, managementul nu a identificat cazuri de

Prin decizia de inventariere anuala a patrimoniului nr. 3560 / 29.09.2005

In urma inventarierii nu au rezultat diferente semnificative.