ACTIVIDAD N°5 ESTUDIO FINANCIERO

Presentado por:
Camila Vanessa Gil Agudelo
Carmen Helena Aranza Benitez
Angie Marylin Rico Acosta
Johanna Alejandra Gonzalez Guzman

Tutor, Fabio Enrique Camero Angarita

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración en Salud Ocupacional
Facultad de ciencias empresariales
Formulación y evaluación de PR
Junio, 2020
IERO

man

rita

e Dios
nal
es
TABLA DE CONTENIDO

1. Introducion
2. Indica las necesidades totales de capital manifestadas en: capital fijo (maquinaria y equipo, terrenos, patentes, entre
3. Realice los estados financieros: flujo de caja mensual para el año 1 y anual para los siguientes años, estados de res
3.1 Flujo mensual
3.2 Flujo anual
3.3 Estados de resultado
3.4 Balance general
4. Realice un presupuesto de nómina. Para el incremento de la proyección anual se efectuará un indicador basado en e
5. Haga una depreciación de los bienes tangibles de la compañía: maquinaria y equipo, muebles y enseres, vehículos,
6. Establece el origen de los fondos (estableciendo capital propio, préstamos e ingresos de operación del proyecto. De
7. Si el origen de los fondos es un crédito financiero efectúe la tabla de amortizaciones correspondientes.
8. Presenta e interpreta el cálculo de coeficientes e indicadores característicos de los resultados financieros del proyec
9. Muestra y explica la utilidad o pérdida por año en una proyección de tres años.
10. Presenta el periodo de recuperación de la inversión y lo argumenta teniendo en cuenta: estudio de mercados, estud
11. Para la proyección financiera de las ventas y los costos anuales use indicador basado en el promedio ponderado de
12. Explique en qué momento las utilidad o pérdida de la operación es igual a 0 respecto  a  costos variables y fijos= C
13. Conclusiones
14 Referencias
l estado de resultados. Cuándo se recupera ex
INTRODUCCION
A través de este análisis nos permite ver la viabilidad de un proyecto, tomando como base los recurso
que tenemos disponibles, por ello este estudio se vuelve una parte fundamental en cualquier proyecto, ya
verificar si la empresa contaría con una rentabilidad eficaz
omando como base los recursos económicos
ntal en cualquier proyecto, ya que nos permite
 Capital fijo Valor
Equipos $ 400,000
Vehiculos $ 26,000,000
Muebles y enseres $ 2,000,000
Equipo de oficina $ 1,200,000
Equipo de computo $ 3,000,000
$ 32,600,000
Capital circulante

Descripcion Cantidad Costo Unit. Inversion total

0 Casco de seguridad para la venta 300 $ 62,000 $18,600,000
Mascarilla para polvo para la venta 260 $ 18,300 $4,758,000
Mono gafa lente de seguridad para la
240 $ 11,000
venta $2,640,000
Guantes para la venta 110 $ 14,600 $1,606,000
Protector auditivo en silicona para la
310 $ 4,500
venta $1,395,000
Buzo o chaleco con cinta reflectiva para
240 $ 9,500
la venta $2,280,000
Gerente general 1 $ 1,800,000 $1,800,000
Vendedor 1 $ 980,000 $980,000
Domiciliario 2 $ 980,000 $1,960,000
Operario almacen 1 $ 877,803 $877,803
Internet y telefonia 1 $ 170,000 $170,000
Luz 1 $ 400,000 $400,000
Agua 1 $ 250,000 $250,000
Arriendo 1 $ 900,000 $900,000
Publicidad mensual 1 $ 20,000 $20,000
Gastos de limpieza 1 $ 200,000 $200,000
Mantenimiento 1 $ 100,000 $100,000
Combustible 1 $ 350,000 $350,000
Suminitros de oficina 1 $ 30,000 $30,000
$39,316,803

Ventas de enero a marzo

Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la venta 300
$ 75,200 $ 22,560,000
Mascarilla para polvo para la venta 260
$ 22,000 $ 5,720,000
Mono gafa lente de seguridad para la
240
venta $ 15,200 $ 3,648,000
Guantes para la venta 110 $ 17,000 $ 1,870,000
Protector auditivo en silicona para la
310
venta $ 6,000 $ 1,860,000
Buzo o chaleco con cinta reflectiva para
240
la venta $ 11,200 $ 2,688,000
$ 38,346,000

Costos de ventas
Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la venta 300 $ 62,000
$ 18,600,000
Mascarilla para polvo para la venta 260 $ 18,300
$ 4,758,000
Mono gafa lente de seguridad para la
240 $ 11,000
venta $ 2,640,000
Guantes para la venta 110 $ 14,600 $ 1,606,000
Protector auditivo en silicona para la
310 $ 4,500
venta $ 1,395,000
Buzo o chaleco con cinta reflectiva para
240 $ 9,500
la venta $ 2,280,000
$ 31,279,000
Ventas de abril a julio
Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la
590
venta $ 75,200 $44,368,000
Mascarilla para polvo para
430
la venta $ 22,000 $ 9,460,000
Mono gafa lente de
480
seguridad para la venta $ 15,200 $ 7,296,000
Guantes para la venta 300 $ 17,000 $ 5,100,000
Protector auditivo en
600
silicona para la venta $ 6,000 $ 3,600,000
Buzo o chaleco con cinta
540
reflectiva para la venta $ 11,200 $ 6,048,000
$75,872,000

Costos de ventas
Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la
590 $ 62,000
venta $36,580,000
Mascarilla para polvo para
430 $ 18,300
la venta $ 7,869,000
Mono gafa lente de
480 $ 11,000
seguridad para la venta $ 5,280,000
Guantes para la venta 300 $ 14,600 $ 4,380,000
Protector auditivo en
600 $ 4,500
silicona para la venta $ 2,700,000
Buzo o chaleco con cinta
540 $ 9,500
reflectiva para la venta $ 5,130,000
$61,939,000
Ventas de agosto a diciembre
Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la
720
venta $ 75,200 $54,144,000
Mascarilla para polvo para la
510
venta $ 22,000 $11,220,000
Mono gafa lente de seguridad
500
para la venta $ 15,200 $ 7,600,000
Guantes para la venta 409 $ 17,000 $ 6,953,000
Protector auditivo en silicona
725
para la venta $ 6,000 $ 4,350,000
Buzo o chaleco con cinta
670
reflectiva para la venta $ 11,200 $ 7,504,000
$91,771,000

Costos de ventas
Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la
720 $ 62,000
venta $44,640,000
Mascarilla para polvo para la
510 $ 18,300
venta $ 9,333,000
Mono gafa lente de seguridad
500 $ 11,000
para la venta $ 5,500,000
Guantes para la venta 409 $ 14,600 $ 5,971,400
Protector auditivo en silicona
725 $ 4,500
para la venta $ 3,262,500
Buzo o chaleco con cinta
670 $ 9,500
reflectiva para la venta $ 6,365,000
$75,071,900
FLUJO DE CAJA MENSUAL

Enero Febrero
INGRESOS
Ingreso por ventas $ 38,346,000 $ 38,346,000
COSTOS
Costos de ventas $ 31,279,000 $ 31,279,000
TOTAL INGRESOS $ 7,067,000 $ 7,067,000
EGRESOS
Servicios $ 820,000 $ 820,000
Publicidad mensual $ 20,000 $ 20,000
Gastos de limpieza $ 200,000 $ 200,000
Mantenimiento $ 100,000 $ 100,000
Combustible $ 350,000 $ 350,000
Suminitros de oficina $ 30,000 $ 30,000
Gastos del personal $ 8,414,386 $ 8,414,386
Gastos legales $ 700,000
Arriendo $ 900,000 $ 900,000
TOTAL EGRESOS $ 11,534,386 $ 10,834,386
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -$ 4,467,386 -$ 3,767,386
Inversiones Fijas
Maquinaria y Equipo $ 26,400,000 0
Muebles y Enseres $ 2,000,000 0
Subtotal $ 28,400,000
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO -$ 32,867,386 -$ 3,767,386

INVERSIÓN INICIAL
-$ 60,000,000 -$ 32,867,386 -$ 3,767,386
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ 38,346,000 $ 75,872,000 $ 75,872,000 $ 75,872,000 $ 75,872,000 $ 91,771,000

$ 31,279,000 $ 61,939,000 $ 61,939,000 $ 61,939,000 $ 61,939,000 $ 75,071,900

$ 7,067,000 $ 13,933,000 $ 13,933,000 $ 13,933,000 $ 13,933,000 $ 16,699,100

$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000

$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $
Flujo de caja mensual
20,000 $ 20,000
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $
20000000 200,000 $ 200,000 $ 200,000 Enero
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,00010000000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 Febre
Marzo
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 0 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Abril
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000

TOTAL INGRESOS

TOTAL EGRESOS

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Mayo
-10000000
$ 8,414,386 $ 8,414,386 $ 8,414,386 $ 8,414,386 $ 8,414,386 $ 8,414,386 Junio
-20000000 Julio
Agost
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000-30000000
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
Septie
$ 10,834,386 $ 10,834,386 $ 10,834,386-40000000
$ 10,834,386 $ 10,834,386 $ 10,834,386 Octub
-$ 3,767,386 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 5,864,714 Novie
Diciem

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

-$ 3,767,386 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 5,864,714

-$ 3,767,386 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 3,098,614 $ 5,864,714

 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

$ 91,771,000 $ 91,771,000 $ 91,771,000 $ 91,771,000 $ 877,381,000

$ 75,071,900 $ 75,071,900 $ 75,071,900 $ 75,071,900 $ 716,952,500

$ 16,699,100 $ 16,699,100 $ 16,699,100 $ 16,699,100 $ 160,428,500

$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000

a mensual $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 240,000
$ 200,000 $
Enero 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 2,400,000
$ 100,000 $
Febrero 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 1,200,000
Marzo
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
Abril
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 360,000
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Mayo
$ 8,414,386 $
Junio 8,414,386 $ 8,414,386 $ 8,414,386 $ 100,972,638
Julio $ 700,000
Agosto
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 10,800,000
Septiembre
$ 10,834,386 $ 10,834,386
Octubre $ 10,834,386 $ 10,834,386 $ 130,712,638
$ 5,864,714 $ 5,864,714
Noviembre $ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 29,715,862
Diciembre

0 0 0 0 $ 26,400,000
0 0 0 0 $ 2,000,000
$ 28,400,000
$ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 1,315,862

$ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 5,864,714 $ 1,315,862

 FLUJO DE CAJA ANUAL

AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS 5.9%
Ventas $ 877,381,000 $ 929,146,479
Costos de ventas $ 716,952,500 $ 759,252,698
TOTAL INGRESOS $ 160,428,500 $ 169,893,782
EGRESOS
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2
Servicios $ 9,840,000 $ 10,420,560
Publicidad mensual $ 240,000 $ 254,160
Gastos de limpieza $ 2,400,000 $ 2,541,600
Mantenimiento $ 1,200,000 $ 1,270,800
Combustible $ 4,200,000 $ 4,447,800
Suminitros de oficina $ 360,000 $ 381,240
Gastos del personal $ 100,972,638 $ 106,930,023
Gastos legales $ 700,000 $ 741,300
Arriendo $ 10,800,000 $ 11,437,200
TOTAL EGRESOS $ 130,712,638 $ 138,424,683
FLUJO DE CAJA ECONOMICO $ 29,715,862 $ 31,469,098
III. Inversiones Fijas
1. Maquinaria y Equipo $ 26,400,000 $0
2. Muebles y Enseres $ 2,000,000 $0
Subtotal $ 28,400,000 $0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO $ 1,315,862 $ 31,469,098
 AÑO 3
5.9%
$ 983,966,121
$ 804,048,607
$ 179,917,515

AÑO 3 Flujo De Caja Anual

$ 11,035,373
$ 269,155
AÑO 3
$ 2,691,554
$ 1,345,777
$ 4,710,220 AÑO 2
$ 403,733
$ 113,238,895
$ 785,037 AÑO 1
$ 12,111,995
$ 146,591,740 $0 $ 50,000,000 $ 100,000,000 $ 150,000,000 $ 200,000,000
$ 33,325,775
TOTAL INGRESOS TOTAL EGRESOS
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO
$0
$0
$0
$ 33,325,775
200,000,000
 ESTADO DE RESULTADOS

Mes Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS
Ventas $ 38,346,000 $ 877,381,000 $ 929,146,479 $ 983,966,121
Costos de ventas $ 31,279,000 $ 716,952,500 $ 759,252,698 $ 804,048,607
TOTAL INGRESOS $ 7,067,000 $ 160,428,500 $ 169,893,782 $ 179,917,515
GASTOS
Servicios $ 820,000 $ 9,840,000 $ 10,420,560 $ 11,035,373
Publicidad mensual $ 20,000 $ 240,000 $ 254,160 $ 269,155
Gastos de limpieza $ 200,000 $ 2,400,000 $ 2,541,600 $ 2,691,554
Mantenimiento $ 100,000 $ 1,200,000 $ 1,270,800 $ 1,345,777
Combustible $ 350,000 $ 4,200,000 $ 4,447,800 $ 4,710,220
Suminitros de oficina $ 30,000 $ 360,000 $ 381,240 $ 403,733
Gastos del personal $ 8,414,386 $ 100,972,638 $ 106,930,023 $ 113,238,895
Gastos legales $ 700,000 $ 700,000 $ 741,300 $ 785,037
Arriendo $ 900,000 $ 10,800,000 $ 11,437,200 $ 12,111,995
Depresiacion $ 19,722 $ 236,667 $ 236,667 $ 236,667
Otros gastos $ - $ - $ - $ -
TOTAL GASTOS $ 11,554,109 $ 130,949,304 $ 138,661,350 $ 146,828,406
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 4,487,109 $ 29,479,196 $ 31,232,432 $ 33,089,108
 Estasdos de resultado

200000000
150000000
100000000 Año 3
50000000 Año 2
0 Año 1
TOTAL
-50000000 INGRESOS TOTAL Mes
GASTOS UTILIDAD
OPERACIONAL

Mes Año 1 Año 2 Año 3

 BALANCE GENERAL

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

ACTIVO
CORRIENTE $ 60,000,000 $ 877,381,000 $ 929,146,479
Disponible $ 60,000,000 $ 877,381,000 $ 929,146,479
Deudores $0 $0 $0
ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo $0 $ 26,400,000 $0

Muebles y Enseres $0 $ 2,000,000 $0

SUBTOTAL FIJO $0 $ 28,400,000 $0
Depreciación Acumulada $0 $ 236,667 $ 236,667
ACTIVO DIFERIDO $0 $0 $0
Preoperativos $0 $0 $0
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $0 $ 28,636,667 $ 236,667
TOTAL ACTIVOS $ 60,000,000 $ 906,017,667 $ 929,383,146
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Laborales por Pagar (Cesantías e Ints.) $ 100,972,638 $ 106,930,023
Impuestos sobre las ventas $ 140,380,960 $ 148,663,437
Otros Pasivos $0 $0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 241,353,598 $ 255,593,460
PATRIMONIO $ 60,000,000 $ 89,479,196 $ 91,232,432
Capital $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000
Utilidad y/o perdida $0 $ 29,479,196 $ 31,232,432
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 60,000,000 $ 330,832,793 $ 346,825,891
 AÑO 3
Balance General
$ 983,966,121 $ 1,000,000,000
$ 983,966,121 $ 900,000,000
$ 800,000,000
$0 $ 700,000,000
$ 600,000,000
$ 500,000,000
$0
$ 400,000,000
$ 300,000,000
$0
$ 200,000,000
$0 $ 100,000,000
$0
$ 236,667 TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO PATRIMONIO TOTAL PASIVO
CORRIENTE MAS
$0 PATRIMONIO
$0
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 236,667
$ 984,202,788

$ 113,238,895
$ 157,434,579
$0
$ 270,673,474
$ 93,089,108
$ 60,000,000
$ 33,089,108
$ 363,762,582
Año 2020
SUELDO OPERATIVO ALMACEN (COSTOS)
SUELDO (COMERCIAL)
AUXILIO TRANSPORTE
COMISION
PARAFISCALES (SALUD)
PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
PROVISIÓN VACACIONES
SUBTOTAL SUELDO ALMACEN
SUELDO VENDEDOR (COSTOS)
SUELDO (COMERCIAL)
AUXILIO TRANSPORTE
COMISION
PARAFISCALES (SALUD)
PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
PROVISIÓN VACACIONES
SUBTOTAL SUELDO VENDEDOR
SUELDO DOMICILIARIO (COSTOS)
SUELDO (COMERCIAL)
AUXILIO TRANSPORTE
COMISION
PARAFISCALES (SALUD)
PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
PROVISIÓN VACACIONES
SUBTOTAL SUELDO DOMICILIARIO
6%
Empleados Dias
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
Empleados Dias
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
1 30 días calendario
Dias
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
2 30 días calendario
SUELDO GERENTE (COSTOS) Empleados Dias
SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario
COMISION 1 30 días calendario
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
1 30 días calendario
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario
SUBTOTAL SUELDO GERENTE

Sueldo total trabajadores

AÑO 2020 - 6%
300000000%

250000000%

200000000%

150000000%

100000000%

50000000%

0%
SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUE
ALMACEN VENDEDOR DOMICILIARIO GERENTE

Nomin
2020 6%
$3,000,000
Sueldo almacen $ 1,353,348
$2,500,000
Sueldo vendedor $ 1,498,936
Suendo domicilliaro $
$2,000,0001,498,936
Sueldo gerente $ 2,564,231
$1,500,000

$1,000,000

$500,000

$-
2020 6% 2019 6% 2

Sueldo almacen Sueldo vendedor S

$1,500,000

$1,000,000

$500,000

$-
2020 6% 2019 6% 2

Sueldo almacen Sueldo vendedor S

 Año 2019 6%

SUELDO OPERATIVO ALMACEN (COSTOS) Empleados

$ 877,803 $ 877,803 SUELDO (COMERCIAL) 1
$ 102,854 $ 102,854 AUXILIO TRANSPORTE 1
$ - $ - COMISION 1
$ 74,613 $ 74,613 PARAFISCALES (SALUD) 1
$ 105,336 $ 105,336 1353348 PARAFISCALES (PENSIONES) 1
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
$ 9,164 $ 9,164 1
1276744 RIESGO I)
$ 73,121 $ 73,121 PROVISIÓN CESANTIAS 1
$ 731 $ 731 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1
$ 73,121 $ 73,121 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1
$ 36,604 $ 36,604 PROVISIÓN VACACIONES 1
$ 1,353,348 $ 1,353,348 SUBTOTAL SUELDO ALMACEN

SUELDO VENDEDOR (COSTOS) Empleados

$ 980,000 $ 980,000 SUELDO (COMERCIAL) 1
$ 102,854 $ 102,854 AUXILIO TRANSPORTE 1
$0 $0 1498936 COMISION 1
$ 83,300 $ 83,300 1493114 PARAFISCALES (SALUD) 1
$ 117,600 $ 117,600 PARAFISCALES (PENSIONES) 1
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
$ 10,231 $ 10,231 1
1498936 RIESGO I)
$ 81,634 $ 81,634 1436131 PROVISIÓN CESANTIAS 1
$ 816 $ 816 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1
$ 81,634 $ 81,634 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1
$ 40,866 $ 40,866 PROVISIÓN VACACIONES 1
$ 1,498,936 $ 1,498,936 SUBTOTAL SUELDO VENDEDOR

SUELDO DOMICILIARIO (COSTOS) Empleados

$ 980,000 $ 1,960,000 SUELDO (COMERCIAL) 2
$ 102,854 $ 205,708 AUXILIO TRANSPORTE 2
$0 $0 COMISION 2
$ 83,300 $ 166,600 PARAFISCALES (SALUD) 2
$ 117,600 $ 235,200 PARAFISCALES (PENSIONES) 2
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
$ 10,231 $ 20,462 2
RIESGO I)
$ 81,634 $ 163,268 PROVISIÓN CESANTIAS 2
$ 816 $ 1,633 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 2
$ 81,634 $ 163,268 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 2
$ 40,866 $ 81,732 PROVISIÓN VACACIONES 2
$ 1,498,936 $ 2,997,871 SUBTOTAL SUELDO DOMICILIARIO
 SUELDO GERENTE (COSTOS) Empleados
$ 1,800,000 $ 1,800,000 SUELDO (COMERCIAL) 1
$0 $0 AUXILIO TRANSPORTE 1
$0 $0 COMISION 1
$ 153,000 $ 153,000 PARAFISCALES (SALUD) 1
$ 216,000 $ 216,000 PARAFISCALES (PENSIONES) 1
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
$ 18,792 $ 18,792 1
RIESGO I)
$ 149,940 $ 149,940 PROVISIÓN CESANTIAS 1
$ 1,499 $ 1,499 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1
$ 149,940 $ 149,940 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1
$ 75,060 $ 75,060 PROVISIÓN VACACIONES 1
$ 2,564,231 $ 2,564,231 SUBTOTAL SUELDO GERENTE

2564231
$ 8,414,386

020 - 6% AÑO 2019 - 6%

3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
DO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL
DOMICILIARIO GERENTE ALMACEN VENDEDOR DOMICILIARIO GERENTE

Nomina
0 2019 6% 2018 6% 2017 5,9% 2016 7%
$ 1,276,744 $ 1,201,147 $1,134,072 $ 1,059,879
0
$ 1,493,114 $ 1,484,293 $1,407,993 $ 1,402,533
0 $ 1,493,114 $ 1,484,293 $1,464,976 $ 1,459,536
$ 2,564,231 $ 2,564,231 $2,564,231 $ 2,564,231
0

-
2020 6% 2019 6% 2018 6% 2017 5,9% 2016 7%

Sueldo almacen Sueldo vendedor Suendo domicilliaro Sueldo gerente

0

-
2020 6% 2019 6% 2018 6% 2017 5,9% 2016 7%

Sueldo almacen Sueldo vendedor Suendo domicilliaro Sueldo gerente

 Año 2018

Dias SUELDO OPERATIVO ALMACEN (COSTOS)

30 días calendario $ 828,116 $ 828,116 SUELDO (COMERCIAL)
30 días calendario $ 97,032 $ 97,032 AUXILIO TRANSPORTE
30 días calendario $ - $ - COMISION
30 días calendario $ 70,390 $ 70,390 PARAFISCALES (SALUD)
30 días calendario $ 99,374 $ 99,374 PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
30 días calendario $ 8,646 $ 8,646
RIESGO I)
30 días calendario $ 68,982 $ 68,982 PROVISIÓN CESANTIAS
30 días calendario $ 690 $ 690 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
30 días calendario $ 68,982 $ 68,982 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
30 días calendario $ 34,532 $ 34,532 PROVISIÓN VACACIONES
$ 1,276,744 $ 1,276,744 SUBTOTAL SUELDO ALMACEN

Dias SUELDO VENDEDOR (COSTOS)

30 días calendario $ 980,000 $ 980,000 SUELDO (COMERCIAL)
30 días calendario $ 97,032 $ 97,032 AUXILIO TRANSPORTE
30 días calendario $0 $0 COMISION
30 días calendario $ 83,300 $ 83,300 PARAFISCALES (SALUD)
30 días calendario $ 117,600 $ 117,600 PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
30 días calendario $ 10,231 $ 10,231
RIESGO I)
30 días calendario $ 81,634 $ 81,634 PROVISIÓN CESANTIAS
30 días calendario $ 816 $ 816 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
30 días calendario $ 81,634 $ 81,634 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
30 días calendario $ 40,866 $ 40,866 PROVISIÓN VACACIONES
$ 1,493,114 $ 1,493,114 SUBTOTAL SUELDO VENDEDOR

Dias SUELDO DOMICILIARIO (COSTOS)

30 días calendario $ 980,000 $ 1,960,000 SUELDO (COMERCIAL)
30 días calendario $ 97,032 $ 194,064 AUXILIO TRANSPORTE
30 días calendario $0 $0 COMISION
30 días calendario $ 83,300 $ 166,600 PARAFISCALES (SALUD)
30 días calendario $ 117,600 $ 235,200 PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
30 días calendario $ 10,231 $ 20,462
RIESGO I)
30 días calendario $ 81,634 $ 163,268 PROVISIÓN CESANTIAS
30 días calendario $ 816 $ 1,633 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
30 días calendario $ 81,634 $ 163,268 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
30 días calendario $ 40,866 $ 81,732 PROVISIÓN VACACIONES
$ 1,493,114 $ 2,986,227 SUBTOTAL SUELDO DOMICILIARIO
1493114
 Dias SUELDO GERENTE (COSTOS)
30 días calendario $ 1,800,000 $ 1,800,000 SUELDO (COMERCIAL)
30 días calendario $0 $0 AUXILIO TRANSPORTE
30 días calendario $0 $0 COMISION
30 días calendario $ 153,000 $ 153,000 PARAFISCALES (SALUD)
30 días calendario $ 216,000 $ 216,000 PARAFISCALES (PENSIONES)
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
30 días calendario $ 18,792 $ 18,792
RIESGO I)
30 días calendario $ 149,940 $ 149,940 PROVISIÓN CESANTIAS
30 días calendario $ 1,499 $ 1,499 PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS
30 días calendario $ 149,940 $ 149,940 PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
30 días calendario $ 75,060 $ 75,060 PROVISIÓN VACACIONES
$ 2,564,231 $ 2,564,231 SUBTOTAL SUELDO GERENTE

AÑO 2018 - 6%
019 - 6% 3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO
ALMACEN VENDEDOR DOMICILIARIO
LDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO
DOMICILIARIO GERENTE
 6%

Empleados Dias
1 30 días calendario $ 781,242 $ 781,242
1 30 días calendario $ 88,211 $ 88,211
1 30 días calendario $ - $ -
1 30 días calendario $ 66,406 $ 66,406
1 30 días calendario $ 93,749 $ 93,749

1 30 días calendario $ 8,156 $ 8,156

1 30 días calendario $ 65,077 $ 65,077

1 30 días calendario $ 651 $ 651
1 30 días calendario $ 65,077 $ 65,077
1 30 días calendario $ 32,578 $ 32,578
$ 1,201,147 $ 1,201,147

Empleados Dias
1 30 días calendario $ 980,000 $ 980,000
1 30 días calendario $ 88,211 $ 88,211
1 30 días calendario $0 $0
1 30 días calendario $ 83,300 $ 83,300
1 30 días calendario $ 117,600 $ 117,600

1 30 días calendario $ 10,231 $ 10,231

1 30 días calendario $ 81,634 $ 81,634 1484293

1 30 días calendario $ 816 $ 816 1407993
1 30 días calendario $ 81,634 $ 81,634 1402533
1 30 días calendario $ 40,866 $ 40,866
$ 1,484,293 $ 1,484,293

Empleados Dias
2 30 días calendario $ 980,000 $ 1,960,000 1484293
2 30 días calendario $ 88,211 $ 176,422 1464976
2 30 días calendario $0 $0 1459536
2 30 días calendario $ 83,300 $ 166,600
2 30 días calendario $ 117,600 $ 235,200

2 30 días calendario $ 10,231 $ 20,462

2 30 días calendario $ 81,634 $ 163,268

2 30 días calendario $ 816 $ 1,633
2 30 días calendario $ 81,634 $ 163,268
2 30 días calendario $ 40,866 $ 81,732
$ 1,484,293 $ 2,968,585
 Empleados Dias
1 30 días calendario $ 1,800,000 $ 1,800,000
1 30 días calendario $0 $0
1 30 días calendario $0 $0
1 30 días calendario $ 153,000 $ 153,000
1 30 días calendario $ 216,000 $ 216,000

1 30 días calendario $ 18,792 $ 18,792

1 30 días calendario $ 149,940 $ 149,940

1 30 días calendario $ 1,499 $ 1,499
1 30 días calendario $ 149,940 $ 149,940
1 30 días calendario $ 75,060 $ 75,060
$ 2,564,231 $ 2,564,231

AÑO 2018 - 6%

UBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO

ENDEDOR DOMICILIARIO GERENTE
Año 2017 5.90%

SUELDO OPERATIVO ALMACEN (COSTOS) Empleados Dias

SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario $ 737,717 $ 737,717
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario $ 83,140 $ 83,140
COMISION 1 30 días calendario $ - $ -
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario $ 62,706 $ 62,706
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario $ 88,526 $ 88,526
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
1 30 días calendario $ 7,702 $ 7,702
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario $ 61,452 $ 61,452
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario $ 615 $ 615
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario $ 61,452 $ 61,452
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario $ 30,763 $ 30,763
SUBTOTAL SUELDO ALMACEN $ 1,134,072 $ 1,134,072

SUELDO VENDEDOR (COSTOS) Empleados Dias

SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario $ 930,000 $ 930,000
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario $ 83,140 $ 83,140
COMISION 1 30 días calendario $0 $0
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario $ 79,050 $ 79,050
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario $ 111,600 $ 111,600
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
1 30 días calendario $ 9,709 $ 9,709
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario $ 77,469 $ 77,469
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario $ 775 $ 775
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario $ 77,469 $ 77,469
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario $ 38,781 $ 38,781
SUBTOTAL SUELDO VENDEDOR $ 1,407,993 $ 1,407,993

SUELDO DOMICILIARIO (COSTOS) Empleados Dias

SUELDO (COMERCIAL) 2 30 días calendario $ 970,000 $ 1,940,000
AUXILIO TRANSPORTE 2 30 días calendario $ 83,140 $ 166,280
COMISION 2 30 días calendario $0 $0
PARAFISCALES (SALUD) 2 30 días calendario $ 82,450 $ 164,900
PARAFISCALES (PENSIONES) 2 30 días calendario $ 116,400 $ 232,800
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
2 30 días calendario $ 10,127 $ 20,254
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 2 30 días calendario $ 80,801 $ 161,602
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 2 30 días calendario $ 808 $ 1,616
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 2 30 días calendario $ 80,801 $ 161,602
PROVISIÓN VACACIONES 2 30 días calendario $ 40,449 $ 80,898
SUBTOTAL SUELDO DOMICILIARIO $ 1,464,976 $ 2,929,952
SUELDO GERENTE (COSTOS) Empleados Dias
SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario $ 1,800,000 $ 1,800,000
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario $0 $0
COMISION 1 30 días calendario $0 $0
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario $ 153,000 $ 153,000
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario $ 216,000 $ 216,000
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
1 30 días calendario $ 18,792 $ 18,792
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario $ 149,940 $ 149,940
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario $ 1,499 $ 1,499
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario $ 149,940 $ 149,940
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario $ 75,060 $ 75,060
SUBTOTAL SUELDO GERENTE $ 2,564,231 $ 2,564,231

AÑO 2017 - 5,90%

3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO
ALMACEN VENDEDOR DOMICILIARIO GERENTE
Año 2016 7%

SUELDO OPERATIVO ALMACEN (COSTOS) Empleados Dias

SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario $ 689,455
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario $ 77,700
COMISION 1 30 días calendario $ -
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario $ 58,604
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario $ 82,735
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
2 30 días calendario $ 7,198
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario $ 57,432
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario $ 574
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario $ 57,432
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario $ 28,750
SUBTOTAL SUELDO ALMACEN $ 1,059,879

SUELDO VENDEDOR (COSTOS) Empleados Dias

SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario $ 930,000
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario $ 77,700
COMISION 1 30 días calendario $0
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario $ 79,050
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario $ 111,600
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
1 30 días calendario $ 9,709
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario $ 77,469
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario $ 775
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario $ 77,469
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario $ 38,781
SUBTOTAL SUELDO VENDEDOR $ 1,402,553

SUELDO DOMICILIARIO (COSTOS) Empleados Dias

SUELDO (COMERCIAL) 2 30 días calendario $ 970,000
AUXILIO TRANSPORTE 2 30 días calendario $ 77,700
COMISION 2 30 días calendario $0
PARAFISCALES (SALUD) 2 30 días calendario $ 82,450
PARAFISCALES (PENSIONES) 2 30 días calendario $ 116,400
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
2 30 días calendario $ 10,127
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 2 30 días calendario $ 80,801
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 2 30 días calendario $ 808
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 2 30 días calendario $ 80,801
PROVISIÓN VACACIONES 2 30 días calendario $ 40,449
SUBTOTAL SUELDO DOMICILIARIO $ 1,459,536
SUELDO GERENTE (COSTOS) Empleados Dias
SUELDO (COMERCIAL) 1 30 días calendario $ 1,800,000
AUXILIO TRANSPORTE 1 30 días calendario $0
COMISION 1 30 días calendario $0
PARAFISCALES (SALUD) 1 30 días calendario $ 153,000
PARAFISCALES (PENSIONES) 1 30 días calendario $ 216,000
PARAFISCALES ( RIESGOS LABORALES
1 30 días calendario $ 18,792
RIESGO I)
PROVISIÓN CESANTIAS 1 30 días calendario $ 149,940
PROVISIÓN INTERESES DE CESANTIAS 1 30 días calendario $ 1,499
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS 1 30 días calendario $ 149,940
PROVISIÓN VACACIONES 1 30 días calendario $ 75,060
SUBTOTAL SUELDO GERENTE $ 2,564,231

AÑO 2016 - 7%
3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO SUBTOTAL SUELDO
ALMACEN VENDEDOR DOMICILIARIO GERENTE
$ 689,455
$ 77,700
$ -
$ 58,604
$ 82,735

$ 14,396

$ 57,432
$ 574
$ 57,432
$ 28,750
$ 1,067,077

$ 930,000
$ 77,700
$0
$ 79,050
$ 111,600

$ 9,709

$ 77,469
$ 775
$ 77,469
$ 38,781
$ 1,402,553

$ 1,940,000
$ 155,400
$0
$ 164,900
$ 232,800

$ 20,254

$ 161,602
$ 1,616
$ 161,602
$ 80,898
$ 2,919,072
 $ 1,800,000
$0
$0
$ 153,000
$ 216,000

$ 18,792

$ 149,940
$ 1,499
$ 149,940
$ 75,060
$ 2,564,231

UBTOTAL SUELDO
GERENTE
 DEPRECIACION

MAQUINARIA 120 VALOR $ 18,333 MENSUAL

1 $ 220,000
2 $ 220,000
3 $ 220,000
4 $ 220,000
5 $ 220,000
6 $ 220,000
7 $ 220,000
8 $ 220,000
9 $ 220,000
10 $ 220,000
TOTAL 2,200,000

MUEBLES Y E 120 VALOR $ 1,389 MENSUAL

1 $ 16,667
2 $ 16,667
3 $ 16,667
4 $ 16,667
5 $ 16,667
6 $ 16,667
7 $ 16,667
8 $ 16,667
9 $ 16,667
10 $ 16,667
TOTAL 166,667
 Capital propio $ 10,000,000
Prestamos $ 50,000,000

Como capital propio entre los 4 socios se hizo una inversion inicial de 20'000.000 ( $5'000.000 por so
muebles y enseres, equipo de oficina y equipo de computo, al igual que un pago inicial para la compra de
tasa de interes del 6%, con los cuales se realizo la compra de el resto de mercancia, compra
e 20'000.000 ( $5'000.000 por socio), con esto se comenzo el pago del arriendo y la compra de
un pago inicial para la compra de mercancia, se pidio un credito al banco de $50'000.000 con una
de el resto de mercancia, compra del vehiculo y la contratacion inicial del personal
 COMPRA DE MERCANCIA

Credito $ 50,000,000
Interes mensual 8%
Periodo 12 MESES

MES SALDO CUOTA INTERES

0 $ 50,000,000
1 $47,365,249.15 $6,634,750.85 $ 4,000,000
2 $44,519,718.24 $6,634,750.85 $ 3,789,220
3 $41,446,544.85 $6,634,750.85 $ 3,561,577
4 $38,127,517.59 $6,634,750.85 $ 3,315,724
5 $34,542,968.16 $6,634,750.85 $ 3,050,201
6 $30,671,654.76 $6,634,750.85 $ 2,763,437
7 $26,490,636.30 $6,634,750.85 $ 2,453,732
8 $21,975,136.35 $6,634,750.85 $ 2,119,251
9 $17,098,396.42 $6,634,750.85 $ 1,758,011
10 $11,831,517.28 $6,634,750.85 $ 1,367,872
11 $6,143,287.82 $6,634,750.85 $ 946,521
12 $0.00 $6,634,750.85 $ 491,463
AMORTIZACION
AMORTIZACIÓN
$2,634,750.85 $ 50,000,000
$2,845,530.91 $ 45,000,000
$3,073,173.39 $ 40,000,000
$3,319,027.26 $ 35,000,000
$3,584,549.44 $ 30,000,000
$ 25,000,000
$3,871,313.39
$ 20,000,000
$4,181,018.47
$ 15,000,000
$4,515,499.94 $ 10,000,000
$4,876,739.94 $ 5,000,000
$5,266,879.13 $0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
$5,688,229.46
$6,143,287.82 SALDO CUOTA INTERES AMORTIZACION
0 11 12 13

N
 TEA 8%
Flujo de caja economico 0.8
Inversion inicial -$ 60,000,000
Año 1 $ 31,515,862
Año 2 $ 33,375,298
Año 3 $ 35,344,441 VNA $ 93,870,262

TIR 30%

VAN es posito lo que quiere decir que, el valor actualizado de los cobro y pagos futuros de la inversión, a la

TIR es mayor que el costo de oportunidad del capital lo que quieredecir que se puede avanzar a la siguie
rendimiento interno que obtenemos es superior a la tasa mínima de rentabilidad exigida a la inversión.
s futuros de la inversión, a la tasa de descuento elegida generará beneficios.

se puede avanzar a la siguiente etapa. En este caso, la tasa de

ad exigida a la inversión.
 ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA
Mes Año 1 Año 2
INGRESOS $ 7,067,000 $ 160,428,500 $ 169,893,782
EGRESOS $ 11,557,581 $ 130,990,971 $ 138,703,017
TOTAL -$ 4,490,581 $ 29,437,529 $ 31,190,765

Como podemos observar el primer mes de funcionamiento no optuvimos

ganancias por el contrario tuvimos una perdida de $4.490.581 ya que se
tuvo una venta de $7.067.000 de la cual se invirtio en compras y gastos
del mismo, adicionamente pasando el año ya comenzamos a recibir
ganancias que fueron aumentando a pesar de que se fue incrementando el
valor en gastos y compras que se realizaron.
Y GANANCIA
Año 3
$ 179,917,515
$ 146,870,073
$ 33,047,442

funcionamiento no optuvimos
rdida de $4.490.581 ya que se
e invirtio en compras y gastos
ño ya comenzamos a recibir
de que se fue incrementando el
ue se realizaron.

$ 60,628,294.00
 DETERMINACIÓN DE PERIODO DE RECUPERACIÓN
AÑO FLUJO FLUJO ACUMULADO
0 -$ 4,490,581 -$ 4,490,581
1 $ 29,437,529 $ 29,437,529
2 $ 31,190,765 $ 60,628,294
3 $ 33,047,442 $ 93,675,736

INVERSIÓN INICIAL $ 60,000,000

ULTIMO FLUJO $ 31,190,765

POR RECUPERAR $ 30,562,471

PERIODO DE
RECUPERACIÓN 0.979856409421186
POR AÑOS
PR = 1 + 0.97 = 1.97
 El 97% del año se
estaria recuperando la
inverción

Es decir que el periodo de

recuperación del la inversión incial
sera de aproximadamente de 2 años
Capital fijo Valor
Equipos $ 400,000
Vehiculos $ 31,000,000
Muebles y enseres $ 2,000,000

Equipo de oficina $ 1,200,000

Equipo de computo $ 3,000,000

Capital circulante

Descripcion Cantidad Costo Unit. Inversion total

Casco de seguridad para
300 $ 62,000
la venta $18,600,000
Mascarilla para polvo
260 $ 18,300
para la venta $4,758,000

Mono gafa lente de

240 $ 11,000
seguridad para la venta
$2,640,000
Guantes para la venta 110 $ 14,600 $1,606,000
Protector auditivo en
310 $ 4,500 $1,395,000
silicona para la venta
Buzo o chaleco con
cinta reflectiva para la 240 $ 9,500
venta $2,280,000

Gerente general
1 $ 1,800,000 $1,800,000
Vendedor 1 $ 980,000 $980,000

Domiciliario
2 $ 980,000 $1,960,000

Operario almacen
1 $ 877,803 $877,803
Internet y telefonia 1 $ 170,000 $170,000
Luz 1 $ 400,000 $400,000
Agua 1 $ 250,000 $250,000
Arriendo 1 $ 900,000 $900,000
Publicidad mensual 1 $ 20,000 $20,000
Gastos de limpieza 1 $ 200,000 $200,000
Mantenimiento 1 $ 100,000 $100,000
Combustible 1 $ 350,000 $350,000
Suminitros de oficina 1 $ 30,000 $30,000
$39,316,803
Ventas de enero a marzo
Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual
Casco de seguridad para la venta 300
$ 75,200 $22,560,000

Mascarilla para polvo para la venta 260

$ 22,000 $ 5,720,000
Mono gafa lente de seguridad para
240
la venta
$ 15,200 $ 3,648,000
Guantes para la venta 110 $ 17,000 $ 1,870,000
Protector auditivo en silicona para
310
la venta
$ 6,000 $ 1,860,000

Buzo o chaleco con cinta reflectiva

240
para la venta
$ 11,200 $ 2,688,000

$38,346,000

Costos de ventas

Productos Cantidad Valor/unit Valor mensual

Casco de seguridad para la venta 300 $ 62,000 $18,600,000

Mascarilla para polvo para la venta 260 $ 18,300

$ 4,758,000
Mono gafa lente de seguridad para
240 $ 11,000
la venta
$ 2,640,000
Guantes para la venta 110 $ 14,600 $ 1,606,000

Protector auditivo en silicona para

310 $ 4,500
la venta
$ 1,395,000

Buzo o chaleco con cinta reflectiva

240 $ 9,500
para la venta
$ 2,280,000
 2011
Productos Cantidad Valor/unit
Casco de seguridad para la venta 590
$ 75,200

Mascarilla para polvo para la venta 430

$ 22,000
Mono gafa lente de seguridad para
480
la venta
$ 15,200
Guantes para la venta 300 $ 17,000
Protector auditivo en silicona para
600
la venta
$ 6,000

Buzo o chaleco con cinta reflectiva

540
para la venta
$ 11,200

2013

Productos Cantidad Valor/unit

Casco de seguridad para la venta 590 $ 62,000

Mascarilla para polvo para la venta 430 $ 18,300

Mono gafa lente de seguridad para

480 $ 11,000
la venta

Guantes para la venta 300 $ 14,600

Protector auditivo en silicona para

600 $ 4,500
la venta

Buzo o chaleco con cinta reflectiva

540 $ 9,500
para la venta
 2012 2015
Productos Cantidad Valor/unit Productos Cantidad
Casco de
Casco de seguridad para la venta 720 seguridad 720
$ 75,200 para la venta
Mascarilla
Mascarilla para polvo para la venta 510 para polvo 510
$ 22,000 para la venta
Mono gafa
Mono gafa lente de seguridad para lente de
500 500
la venta seguridad
$ 15,200 para la venta
Guantes para
Guantes para la venta 409 $ 17,000 409
la venta
Protector
Protector auditivo en silicona para auditivo en
725 725
la venta silicona para
$ 6,000
la venta
Buzo o
chaleco con
Buzo o chaleco con cinta reflectiva
670 cinta 670
para la venta
$ 11,200 reflectiva para
la venta

2014

Productos Cantidad Valor/unit

Casco de seguridad para la venta 720 $ 62,000

Mascarilla para polvo para la venta 510 $ 18,300

La inflacion en los ultimos 5 años la vemos reflejada
Mono gafa lente de seguridad para en la cantidad, ya que el precio de cada producto no
500 $ 11,000
la venta varia, aumenta es la cantidad de los prdocutos que
se van solicitando
Guantes para la venta 409 $ 14,600

Protector auditivo en silicona para

725 $ 4,500
la venta

Buzo o chaleco con cinta reflectiva

670 $ 9,500
para la venta
 Valor/unit

$ 75,200

$ 22,000

$ 15,200

$ 17,000

$ 6,000

$ 11,200

años la vemos reflejada

cio de cada producto no
ad de los prdocutos que
citando
 Costos fijos Costos variables
Internet y telefonia Publicidad mensual
$ 170,000
Luz Gastos de limpieza
$ 400,000
Agua Mantenimiento
$ 250,000
Arriendo $ 900,000 Combustible
Suminitros de oficina
Nomina $ 8,414,386
Total Total
$ 10,134,386

Costo variable Unitatio

Punto de equilibrio en volumen =

Punto de equilibrio en volumen =

=
Punto de equilibrio en volumen

Q de venta 0 140 280

Precio de venta 0 $ 3,420,667 $ 6,841,333
Costo variable 0 $ 67,123 $ 134,247
Costo fijo $ 10,134,386 $ 10,134,386 $ 10,134,386
Costo total $ 10,134,386 $ 10,201,510 $ 10,268,633
Beneficios -$ 10,134,386 -$ 6,780,843 -$ 3,427,300

En la empresa se manejan 6 productos, el punto de equlibrio se realizo con estos 6 productos, esto quier
que el punto de equlibrio se logra si se venden en total 423 productos por los 6
ostos variables Precio unitario
Casco de seguridad para la
300
$ 20,000 venta $ 75,200
Mascarilla para polvo para
260
$ 200,000 la venta $ 22,000
Mono gafa lente de
240
$ 100,000 seguridad para la venta $ 15,200
$ 350,000 Guantes para la venta 110 $ 17,000
Protector auditivo en
310
$ 30,000 silicona para la venta $ 6,000
Buzo o chaleco con cinta
240
$ 700,000 reflectiva para la venta $ 11,200
Total 1460 $ 24,433
479.452054795

Costos fijos
Precio unitario - Costos variables unitario

$ 10,134,386
$ 24,433 - $ 479

423.079097507

Punto de Equlibrio
20000000
423 560
$ 10,337,233 $ 13,682,667 15000000
$ 202,846 $ 268,493 10000000
$ 10,134,386 $ 10,134,386 5000000
$ 10,337,233 $ 10,402,880
0
-$ 0 $ 3,279,787 1 2 3 4 5
-5000000

-10000000

-15000000
zo con estos 6 productos, esto quiere decir
al 423 productos por los 6 Precio de venta Costo variable Costo fijo
Costo total Beneficios
 4 5

Costo fijo
CONCLUSIONES

• Se pudo evidenciar cuales son los costos fijo y costos variables de la empresa
• Se requiere de hacer una inversión inicial para poder realizar el proyecto. La cual se basó en
$50.000.000 y un capital propio de $10.000.000
• Podemos ver que para que exista un punto de equilibrio de los 6 productos se debe vender u
unidades.
• El VNA nos dio positivo, lo que significa que el valor actualizado de los cobro y pagos futu
inversión, a la tasa de descuento elegida generará beneficios. Al igual que el TIR es mayor q
oportunidad del capital lo que quiere decir que se puede avanzar a la siguiente etapa del proy
• Con este estudio nos permite analizar la capacidad de la empresa para ser sustentable y ver
su rentabilidad, Adicional nos permite mantener un control en nuestros ingreso, egresos y las
vamos presentando a medida de los años, nos permite generar una evaluacion de las ganancia
que podemos ir presentando al invertir en gastos necesarios para la empresa
es de la empresa
el proyecto. La cual se basó en un préstamo de

s 6 productos se debe vender un total de 430

zado de los cobro y pagos futuros de la

l igual que el TIR es mayor que el costo de
r a la siguiente etapa del proyecto.
esa para ser sustentable y ver la viabilidad de
nuestros ingreso, egresos y las inversiones que
una evaluacion de las ganancias y las pérdidas
a la empresa
REFERENCIAS

Lalangui, J. J. (2010). Estudio financiero para la productora y comercializadora de orquídeas

Obtenido de https://www.monografias.com/trabajos82/estudio-financiero-productora-orquide
productora-orquideas.shtml

Matrinez marquez, F. (11 de Diciembre de 2013). COMO CALCULAR EL VAN Y TIR EN

https://www.youtube.com/watch?v=W9r7Cs_6M0A

Bravo, D & Navarro, K. (2016). Estudio de Factibilidad para la Creación de una Empresa Pr
Formación y Capacitación en Finanzas Personales. Corporación Universitaria Minuto de Dio

Bonilla, V. Mellizo, A & Barreto, A. (2007). Plan de Negocios Artesanías AVA. Universida
Bogotá.

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omercializadora de orquídeas en la Ciudad de Nueva Loja.
financiero-productora-orquideas/estudio-financiero-

CULAR EL VAN Y TIR EN EXCEL. Obtenido de

a Creación de una Empresa Prestadora de Servicios de

n Universitaria Minuto de Dios, Bogotá.

Artesanías AVA. Universidad Católica de Colombia,