PAPELES DE TRABAJO de Auditoria

HALLAZGOS Y PAPELES DE TRABAJO
CAMI AUDITORES INDEPENDIENTES SAC

BASES ADMINISTRATIVAS
ADQUISICION DIRECTA PÚBLICA
N° 001-2018-JQG-MD-NUEVO LEÓN
ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS
ALIMENTICIOS PARA EL
PROGRAMA DEL VASO DE
LECHE 2018
COMITÉ ESPECIAL
PROCESO DE ADQUISICION DIRECTA PÚBLICA Nº 001-2018-JQG-MD-

REGION NUEVO LEON
ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
BASES ADMINISTRATIVAS
1. GENERALIDADES
La presente base administrativa tiene como objetivo la Adquisición directa con el

proveedor Guilianita SAA, teniendo como referencia todos los productos
(suministros) a ser utilizados para la atención en el programa vaso de leche. Así
mismo se hace presente que la Adjudicación Directa Pública Nº 001-2018-JQG-
Región Nuevo León, es realizada por la Municipalidad Distrital de José Quiñones
Gonzales a solicitud del Programa Vaso de Leche.
Cuando en las presente Bases Administrativas, se mencione la palabra Ley, se

entenderá que se está haciendo referencia al Texto Único Ordenado de la Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (Aprobado mediante D.S. N° 083-
2004-PCM) MODIFICADO POR LEY N° 28267 y cuando se mencione la palabra
Reglamento se estará haciendo referencia al Decreto Supremo Nº 344-2018-EF
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
1.1. ENTIDAD CONVOCANTE:
Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales

Dirección: Av. Las Americas s/n Urb. San Juan- Regió Nuevo León
RUC.: 20176436021
Teléfono: 421413
1.2. OBJETO:
El presente proceso de selección, tiene por objeto la adquisición
suministros alimenticios para atender a 3,160 beneficiarios del Programa
del Vaso de Leche desde el mes de 1 de Enero del 2018 hasta el 31 de
Diciembre del 2018 (365 días) de acuerdo a lo siguiente:
UNID DE
ITEM PRODUCTO CANTIDAD
MED.
I Leche Evaporada Entera 410 gr. Unidad 113,760
Hojuelas de avena en envase de

II Kilogramo 18,960
bolsa x1 kg.
III Arroz Pilado en bolsa x 1 Kg. Kilogramo 15,800
Harina de trigo en saco x 50 kg.

IV Unidad 350.44
Peso Neto
1.3. SISTEMA DE ADQUISICIÓN
El Precio Unitarios han sido determinados sobre la base del

requerimiento y los costos determinados por el Programa del Vaso de
Leche con una antigüedad no mayor de tres meses anteriores a la
convocatoria incluyendo en estos los impuestos de ley, seguros,
transportes, inspecciones, pruebas, certificaciones y cualquier otro que
pueda incidir sobre el costo del bien:
1.4. PRECIO UNITARIO REFERENCIAL
Precio Unitario
PRECIO MONTO
ITEM PRODUCTO
UNITARIO TOTAL
Leche Evaporada Entera en

I S/. 3.84 436,838.40
envase de hojalata de 410 gr.,

II S/. 3.40 64,460.00
bolsa x1 kg.
III Arroz Pilado en bolsa x 1 Kg. S/. 2.92 46,136.00

IV S/. 70.00 24,531.00
Peso Neto
1.4.1 CRONOGRAMA DE ENTREGA
Los productos se entregaran por lotes; durante el período comprendido del
mes de Enero a Diciembre con la suscripción del contrato hasta el 31 de
Diciembre del año 2018, de acuerdo al siguiente detalle de entregas:
La entrega se realizara la primera semana del mes en curso incluyendo
la factura.
UND. DESCRIPCIÓN DEL

FECHA CANTIDAD LUGAR
MED. BIEN
MESES
Enero y 1era Semana de 28,440. Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la
Febrero Abril de 410 grs. Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Marzo 1era Semana de 9,480 Kg. Hojuelas de avena en Almacén de la

Abril Bolsa de 1 Kilogramo Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Abril y 1era Semana de 28,440 Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la

Mayo Junio de 410 grs. Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Junio 1ra Semana de 15,800 Kg. Arroz Pilado en bolsa x 1 Almacén de la

Junio Kg. Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Julio y 1era Semana de 28,440 Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la

Agosto Setiembre de 410 grs. Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Setiembre 1era Semana de 9,480 Kg. Hojuelas de avena en Almacén de la

Setiembre Bolsa de 1 Kilogramo Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Octubre y 1era Semana 28,440 Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la

Noviembre Diciembre de 410 Gr Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Diciembre 1era Semana de 351 Und Harina de trigo en saco x Almacén de la

Diciembre 50 Kilos Municipalidad Distrital
de JOSE QUIÑONES
GONZALES
Los precios propuestos por los postores no podrán tener un incremento

mayor al 110% o que fuesen inferiores al 90% del valor referencial serán
devueltas por el Comité Especial teniéndolas como no presentadas,
concordante con el Artículo 33° de la Ley.
Tomando en cuenta el Acuerdo Nº 017/010 del CONSUCODE publicado el 23 de
Septiembre y su correspondiente Fe de Erratas publicado el 26 de Septiembre 2002
los márgenes del Valor Referencial de los productos a licitar son los siguientes:
Los Precios unitarios del Producto, así como el monto total de la oferta,
deberán incluir el IGV, transporte, Inspecciones, 04 pruebas de control de
calidad, promoción y difusión mediante degustación del producto ofertado
entre los beneficiarios, así como cualquier otro concepto que pueda incidir
en el costo del bien (Art. 119° del Reglamento).
1.5. FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales
1.6. VALORES NUTRICIONALES MÍNIMOS
De conformidad con el numeral 4.6 del Art. 4º de la Ley 27470, el presente

proceso de Selección se ejecutará cumpliendo con lo indicado en el
numeral 4.1 de la misma norma legal modificada por la Ley Nº 27712,
para lo cual el Comité Especial de la Municipalidad Distrital de Jose
Quiñones Gonzales ha recibido del Comité de Administración del
Programa del Vaso de Leche el requerimiento del producto señalado en
el numeral 1.2 de las presentes bases y que como se podrá observar
cumple con lo prescrito en la referida norma legal y con las
recomendaciones del Instituto Nacional de Salud, en el sentido que la
ración alimenticia a consumir debe contener como mínimo 207
kilocalorías y a la vez para efecto de la selección de los productos a
adquirir debe necesariamente tenerse en cuenta lo dispuesto en el
numeral 4.1 del Art. 4º de la Ley 27712, es decir que éste proceso de
selección, a fin de seleccionar los proveedores se debe tener en cuenta
como mínimo: Valores nutricionales, Condiciones de Procesamiento;
porcentajes de componentes nacionales; Experiencia y preferencia de los
consumidores del PVL.
El cumplimiento de estos 5 criterios es de carácter obligatorio y

concurrente, es decir que no puede excluirse el cumplimiento de ninguno
de estos 5 criterios estrictamente técnicos, tal como lo estipula la referida
norma.
2. BASE LEGAL:
 Ley N° 24059 Ley de creación y financiamiento del Vaso de Leche.

 Ley N° 26637 Distritalización del Programa del Vaso de Leche, de
24/06/1996.
 Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM, Texto Único de la Ley N° 28267, Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
 Decreto Supremo Nº 344-2018-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones
y Adquisiciones del Estado.
 Ley N° 27143 Ley de Promoción Temporal del Desarrollo Productivo
Nacional y la Ley 27633 que modifica la primera mencionada en este párrafo.
 Ley Nº 27470 Ley que establece normas complementarias para la
ejecución del Programa del Vaso de Leche y su modificatoria Ley N° 27712.
 Decreto Supremo N° 003-2001-PCM
 Directivas de CONSUCODE
 Resolución Ministerial N° 711-2002- SA / DM
3. SOBRE PROPUESTA TÉCNICA:
Debe contener en forma obligatoria y en un solo original, con la siguiente

documentación vigente a la fecha:
3.1.1. Índice de los Documentos que contiene el sobre, numerados en forma

correlativa.
3.1.2. Declaración Jurada señalando el nombre o razón social y de ser el caso,
el de su representante legal, domicilio, documento de identidad conforme
al Anexo Nº 1 sin variación de términos, suscrito por su representante
legal de la empresa Guilianita SAA.
3.1.3. Copia de Licencia de funcionamiento .
3.1.4. Declaración Jurada de Guilianita SAA, conforme al Anexo Nº 2, sin
variación de términos, suscrita por el representante legal de la empresa.
3.1.5 Declaración Jurada de ser una pequeña o una microempresa. (*)
3.1.6. Declaración Jurada en la que se manifieste que el bien ha sido elaborado
dentro del territorio nacional, de ser el caso. Debiendo presentar su
Registro de Productos Nacional (RPIN).
3.1.7. Promesa de Consorcio, de ser el caso. (*)
3.1.8. Carta de Compromiso y Garantía del fabricante, y plazo de validez de la

misma.
3.1.9. Copia de Certificado de Fumigación de planta y almacenes con vigencia
a la fecha del acto público.
3.1.10. Carta de compromiso donde indique el plazo de entrega, en relación al
producto requerido.
(*) Documentos que se presentarán de ser el caso.
3.1.11. DOCUMENTACIÓN ADICIONAL QUE DEBERÁ PRESENTAR (LECHE

EVAPORADA ENTERA)
a) Declaración Jurada suscrita por el Representante Legal de la
empresa, conforme Anexo Nº 3 correspondiente al Ítem I sin
variación de términos.
b) Copia de Certificado de Calidad o de Conformidad del producto a

ofertarse, emitido por una entidad acreditada por INDECOPI.
(Microbiológico, Físico - Químico, Organoléptico). Vigente a la fecha
del acto privado.
c) Copia de Registro Sanitario de alimentos expedido por DIGESA y
vigente a la fecha del Acto Privado.
d) Copia de Certificado de Aceptabilidad del producto a ofertarse,
vigente la fecha del acto privado. Practicado con la población
beneficiaria.
e) Copia de Certificado de Inspección Higiénico Sanitaria de Planta y
Almacén, expedido por una entidad competente. Vigente a la fecha
del acto privado.
f) Copia de Certificado de Inspección Técnico Productivo de Planta,
expedido por una entidad competente. Vigente a la fecha del acto
privado.
g) Declaración Jurada donde especifique la procedencia u origen de sus
productos y de los insumos utilizados, teniendo en consideración lo
establecido en el D.S. Nº 03-2001-PCM, de conformidad con el
articulo 5 de la Ley N° 27470.
h) Copia de Certificados, Constancias de fiel cumplimiento, Contratos y
correspondiente al producto que oferta con Municipalidades o
Entidades Públicas, como máximo diez (10).
i) Copia de la Resolución de Habilitación Sanitaria de fábrica de
alimentos de la empresa expedido por DIGESA, Vigente a la fecha
del Acto Público.
j) Declaración Jurada de Disponibilidad en Stock, Vigente a la fecha del
Acto Público.
k) Copia de Certificado Condiciones Físicas y capacidad de
Almacenamiento. Vigente a la fecha del Acto Público. Expedido por
una entidad competente. Vigente a la fecha del acto privado.
l) Copia del Certificado donde indique el tipo de envase, empaque, y
características de seguridad y resistencia del producto que oferta.
m) Copia de Certificado de Micro nutrientes (Vitamina C, Vitamina A,
Calcio, Fósforo, Caseína y Lactosa) Vigente a la fecha del Acto Público.
Expedido por una entidad acreditada ante INDECOPI. Vigente a la
fecha del acto privado.
n) Copia Certificado Nutricional, Vigente a la fecha del Acto Público.
Expedido por una entidad acreditada ante INDECOPI.
o) Copia del Certificado de Capacidad Instalada de Producción, Vigente
a la fecha del Acto Público. Expedido por una entidad competente.
Vigente a la fecha del acto privado.
Los certificados deberán estar actualizados a la fecha de la convocatoria y

pertenecer al lote ofertado y expedidos por una institución acreditada por
INDECOPI de acuerdo a la Norma Técnica Peruana Vigente, encontrándose
dentro de esta condición las siguientes instituciones:
 SAT - SOCIEDAD DE ASESORAMIENTO TÉCNICO S.A.C.
 SGS DEL PERÚ S.A.C.
 CERTIFICACIONES DEL PERÚ S.A. - CERPER
 INTERNATIONAL ANALYTICAL SERVICES S.A.C. – INASA
 INSTITUTO DE CERTIFICACIÓN, INSPECCIÓN Y ENSAYOS LA MOLINA
CALIDAD TOTAL - LABORATORIOS
 INTERTEK TESTING SERVICES PERÚ SAC (Sólo para productos lácteos)
3.2. SOBRE PROPUESTA ECONOMICA:
Debe contener en un original la carta oferta expresada en Nuevos Soles, firmada

por el representante legal del postor, señalando lo siguiente:
Precios unitarios del Producto, así como el monto total de la oferta, incluido el
IGV, transporte, Inspecciones, 04 pruebas de control de calidad, promoción y
difusión mediante degustación del producto ofertado entre los beneficiarios, así
como cualquier otro concepto que pueda incidir en el costo del bien (Art. 119°
del Reglamento). El IGV, debe ser consignado en la oferta económica de forma
desagregada en concordancia con el Reglamento de la Ley del Impuesto
General a las Ventas.
4. EL CONTRATO
4.1 Antes de la suscripción del contrato, la empresa Guilianita SAA, deberá

presentar una constancia vigente de no estar inhabilitado para contratar
con el Estado, emitido por el CONSUCODE.
4.2. Consentida la adjudicación, se suscribirá el contrato en un plazo que no
podrá exceder a los (5) días siguientes a la fecha en que quedó
consentida la Adjudicación y será regulado según lo estipulado en el
Título III “Normas de Contratación y Ejecución de Contratos” del
Reglamento. El modelo de contrato es el que figura en el Anexo Nº 5.
4.3. La Empresa Guilianita SAA deberá hacer entrega a la Municipalidad
Distrital de Jose Quiñones Gonzales una Carta Fianza o póliza de caución
a nombre de la Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales , con
carácter de solidaria, irrevocable, incondicional y de realización
automática, otorgada por entidad bancaria o financiera y sujeta al ámbito
de la Superintendencia de Banca y Seguros, como requisito previo para
suscribir el contrato, con un plazo y con una vigencia hasta la recepción
de la prestación, por una suma equivalente al 10% del monto total del
Contrato.
4.4. Las MYPES pueden presentar como Garantía una Autorización a la
Entidad para que proceda a la Retención del 10% del monto de Contrato.
La misma que se realizará durante la primera mitad del número de pagos
a realizarse en forma prorrateada, y con cargo a ser devuelto a la
finalización del Contrato.
4.5 Asimismo el Guilianita SAA, deberá hacer entrega de la documentación
necesaria (Ficha Registral y otros que les sean solicitados), que acredite
la vigencia y amplitud suficiente del poder del representante que firmará
el contrato a nombre del beneficiario de la Buena Pro.
5. CONDICIONES PARA EL PAGO:
La facturación se debe expresar en moneda nacional y emitirse a nombre de la

Municipalidad Distrital de JOSE QUIÑONES GONZALES, Programa del Vaso
de Leche.
La factura se debe presentar con la guía de remisión respectiva luego que el
Programa del Vaso de Leche declare haber recibido a satisfacción el producto
entregado.
Los pagos serán atendidos contra la recepción de las transferencias de fondos
que efectúa el Concejo Nacional de Descentralización efectuándose su
cancelación en un plazo no mayor de 7 días hábiles de su presentación.
6. AMPLIACIÓN DEL PLAZO - HECHO FORTUITO O FUERZA MAYOR:
6.1. El Contratista podrá solicitar la ampliación del plazo contractual mediante

comunicación debidamente fundamentada la que será presentada dentro
de los siete (07) días siguientes de finalizado el hecho que lo motiva. La
Entidad resolverá sobre dicha solicitud en idéntico plazo, computado
desde su presentación. De no existir pronunciamiento expreso, se tendrá
por aprobada la solicitud del contratista, bajo responsabilidad del titular
del Pliego o la Máxima Autoridad Administrativa de la Entidad, según
corresponda.
6.2. Se considera caso fortuito o fuerza mayor a la causa no imputable, consistente
en un evento extraordinario, imprevisible e irresistible, que impide la ejecución
de la obligación o determina su cumplimiento parcial, tardío o defectuoso y las
que deberán sustentarse y demostrarse por parte del afectado.
7. RESOLUCIÓN:
Se podrá resolver el contrato, con sujeción al Artículo 224º del Reglamento, si:
7.1 La entrega de producto de mala calidad no apta para el consumo humano,

con vencimiento cumplido, o cuyo vencimiento se ha realizado antes de la
fecha consignada por el proveedor, motivará la devolución total del producto
y su reposición dentro de las 24 horas o la resolución del contrato, además
de las acciones legales pertinentes.
7.2 Si de los certificados de calidad - conformidad se evidencia que el producto
no cumple con las especificaciones técnicas exigidas en las bases o no sea
apto para el consumo humano, se resolverá el contrato de suministro y el
producto no será recepcionado por la Municipalidad Distrital de JOSE
QUIÑONES GONZALES - Programa del Vaso de Leche.
8. PENALIDAD DEL CONTRATISTA:

PENALIDAD POR MORA:
En caso de incumplimiento injustificado de entrega del producto de acuerdo con
el cronograma estipulado y en los plazos y cantidades establecidas, sin
necesidad de interpelación alguna, dicha penalidad por mora en la ejecución de
la prestación se actuará de conformidad con el Art. 222º del Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
9. CALIDAD, CANTIDAD Y PESO
Las fallas en el sellado o el uso de material no idóneo para el empaque, así como
la falta de peso, motivará la devolución parcial o total del lote y la reposición
inmediata del mismo, sin costo adicional para la Municipalidad.
10. DECLARACIÓN JURADA.
Las Declaraciones Juradas establecidas en las presentes Bases se presentan

en hojas simples. Son responsables de su contenido las personas naturales o
los representantes de las personas jurídicas que las suscriban, de conformidad
con el Art. 120º del Reglamento.
11. EJECUCIÓN DEL CONTRATO.
Las incidencias propias de la ejecución del contrato, tales como modificaciones

de cantidades, cronogramas de entregas, determinación de hechos fortuitos o
casos de fuerza mayor, destino, distribución del producto, etc., serán resueltas
por el Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche, previa
expedición de los informes técnicos sustentatorios respectivos.
12. DOCUMENTACIÓN FALSA
Los postores que presenten documentación falsa o fraguada serán

descalificados llegándose, en cualquier etapa del presente Proceso de selección,
llegando inclusive a la Resolución del contrato, si ya fuera suscrito, sin perjuicio
de las responsabilidades civiles y penales según el caso.
13. ASPECTOS NO CONTEMPLADOS.
Los aspectos no contemplados en las bases, serán resueltos por el Comité

Especial Permanente, teniendo en cuenta las disposiciones expresadas en el
Texto Único Ordenado de la Ley y su Reglamento.
El COMITÉ ESPECIAL
ANEXO Nº 1
DECLARACION JURADA
Fecha : 01/01/2018
SEÑORES:
COMITE ESPECIAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL JOSE QUIÑONES GONZALES
PRESENTE
De nuestra consideración:
De acuerdo a lo requerido den las Bases detallamos los siguientes datos:
NOMBRE O RAZON SOCIAL : Guilianita SAA
RUC. Nº : 204802383201
NOMBRE DE SU REPRESENTANTE LEGAL: Alberto Gimenez Yungue
DNI. Nº : 48023820
DOMICILIO LEGAL : AV: Las Magnolias #322, Jose Quiñones

Gonzales
Atentamente,
Firma y Sello del Representante Legal

ANEXO Nº 2
DECLARACION JURADA
Fecha : 01/01/2018
SEÑORES : REPRESENTANTES PROGRAMA
VASO DE LECHE
COMITE ESPECIAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE QUIÑONES GONZALES
PRESENTE.-
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa Pública Nº 001-2018-
JQG/MD, convocada por Uds. en aplicación de lo dispuesto por las presentes bases, en
mi calidad de representante legal de GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo
siguiente:
1. Que no tenemos impedimento para contratar con el Estado conforme al artículo 9°

del D.S. Nº 083-2004-PCM.
2. Que conocemos, aceptamos, y nos sometemos a las Bases, condiciones y
procedimiento del proceso de selección;
3. Que somos responsables de la veracidad de los documentos e información que
presentamos para efectos del presente proceso de selección;
4. Que no nos encontramos inhabilitados para contratar con el Estado;
5. Que el producto que ofrecemos, ha sido elaborado dentro del territorio nacional de
conformidad con lo establecido en el Art. 1º del Decreto Supremo Nº 003-2001-PCM.
Reglamento de la Ley N° 27143, Ley de Promoción del Desarrollo Productivo
Nacional.
6. Que, conocemos las sanciones contenidas en la Ley Nº 27444, Ley de Procedimiento
Administrativo General y demás disposiciones modificatorias, así como las
establecidas en la Ley y el Reglamento.
Atentamente,
Firma y Sello del representante Legal

ANEXO Nº 3
DECLARACION JURADA
LECHE EVAPORADA ENTERA
Fecha
SEÑORES
COMITE ESPECIAL
Presente.
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa N° 001-2018-JQG-MD,
convocada por Uds. en aplicación de las presentes bases, en mi calidad de
representante legal de GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo siguiente respecto
al producto ofertado por mi representada:
a) Que cumple con las exigencias, especificaciones técnicas detalladas en las

presentes bases, sometiéndose a los análisis y pruebas que pueda hacer el
Programa del Vaso de Leche para su verificación correspondiente, que de
manera enunciativa se detallan a continuación.
ESPECIFICACIONES TECNICAS:
ANÁLISIS FISICO QUIMICO
Acidez en gr. de ácido
Láctico/100g leche Máximo 0.450 %
Proteína Mínimo 6.19 %
Impurezas Macroscópicas Máximo Grado 0
Materia Grasa Mínimo 7.50 %
Kcal. (En 100 gr.) Mínimo 131.5
ANÁLISIS ORGANOLEPTICO – FISICO – SENSORIAL

Color De blanco a cremoso
Olor Característico. Agradable libre de olores
extraños.
Sabor Característico. Agradable, ligeramente dulce
y libre de sabores extraños a su naturaleza
ANÁLISIS MICROBIOLOGICOS
Microorganismos aerobios mesó filos (ufc/g): n = 5
m= 100
C= 0
Método de ensayo FIL-IDF100B
Fuente: NTP 202.002-2018
b) Que el abastecimiento del producto se hará en envase de 410 gr. Y que dichos
envases llevan una impresión con el siguiente texto:
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (LEY 24059) FECHA DE

VENCIMIENTO - DISTRIBUCION GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA"
En la etiqueta, figurarán los datos exigidos por la NTP. 209.038 del 23.08.94 -
5ta. Edición "Alimentos Envasados - Rotulado".
Atentamente,
Sello y firma del Representante Legal

ANEXO Nº 4
DECLARACION JURADA
HOJUEJAS DE AVENA
Fecha
SEÑORES
COMITE ESPECIAL
Presente.
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa N° 001-2018-JQG-MDY
-REGION NUEVO LEON, convocada por Uds. en aplicación de las presentes bases,
en mi calidad de representante legal de GUILIANITA SAA, declaro bajo juramento lo
siguiente respecto al producto ofertado por mi representada:

ESPECIFICACIONES TECNICAS:
ANÁLISIS FISICO QUIMICO
Energía Mínimo 350Kcal en 100Gm
Proteínas Mínimo 11.8%
Grasas Máximo 6%
Carbohidratos La diferencia
Humedad Máximo 12%
Ceniza (Base Seca) Mínimo 2.1%
Fibra (Base seca ) Máximo 1.8%
Acidez (exp. En ácd.Sulfurico) Máximo 0.4%
REQUISITOS DE NICRONUTRIENTES: Volumen Final 250cc
Vitaminas Cantidad
Vitamina A – Ug de retinol 425
Vitamina C – mg. 41.5
Tiamina – mg. 0.45
Riboflmina – mg. 0.49
Vitamina B6 – mg. 0.60
Vitamina B12 – mg. 0.46
Niacina – mg. 5.85
Acido Fólico – Ug. 41.25
ANÁLISIS MICROBIOLOGICOS
N c m
M
Microorganismos aerobios mesó filos Viables (ufc/g): 5 3 104
10 6
Mohos y levadura (ufc/g): 5 2 103
10 5
E. Coli (MNP/g) 5 2 3
10
Bacillus Cereus (ufc/g) 5 1 103
10 5
Detección de Salmonella/25g 5 0 0
0
Donde:
N: Numero de Unidades de muestra para examinar
c: Numero máximo permitido de unidades de muestra defectuosas entre m y M
m: Limite mínimo aceptable para determinar C
M: Limite máximo permisible para determinar C
Método de ensayo FIL-IDF100B

Fuente: NTP 202.002-2001
Que el abastecimiento del producto se hará en envase de 410 gr. Y que dichos
envases llevan una impresión con el siguiente texto:
ANÁLISIS ORGANOLEPTICO – FISICO – SENSORIAL
Color Crema
Olor Característico. Agradable libre de olores
extraños.
Sabor Característico. Agradable, libre de sabores
extraños a su naturaleza
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (LEY 24059) FECHA DE

VENCIMIENTO - DISTRIBUCION GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA"
En la etiqueta, figurarán los datos exigidos por la NTP. 209.038 del 23.08.94 -
5ta. Edición "Alimentos Envasados - Rotulado".
Atentamente,
Sello y firma del Representante Legal

ANEXO Nº O5
DECLARACION JURADA
HARINA DE TRIGO
Fecha
SEÑORES
COMITE ESPECIAL
Presente.
Con relación a la Proceso de Adjudicación Directa N° 001-2018-JQG-MD-
REGION NUEVO LEON, Primera convocatoria, convocada por Uds. en aplicación de
las presentes bases, en mi calidad de representante legal de GUILIANITA SAA,
declaro bajo juramento lo siguiente respecto al producto ofertado por mi representada:

Descripción: Producto natural elaborado con granos de trigo seleccionado.

Ingredientes: Trigo.
Forma de Presentación: En bolsas de 50 Kilogramo cada uno
Composición Química y Características Nutritivas:
HUMEDAD 5.5 %
ENERGIA Mínimo 367 Kilocalorias en 100 gr.
PROTEINAS Mínimo 12 %
GRASAS Mínimo 4.10%
CARBOHIDRATOS Mínimo 65 %
FIBRA Mínimo 6.89%
IMPUREZAS MACROSCÓPICA 00.0%
Características Microbiológicas:
ncmM
Salmonella / 25 gr. 5 0 0 -
2 3
Coliformes Totales A 30ºC/g 5 2 10 10
3 4
Hongos y Levaduras 5 2 10 10
n = Número de Unidades que componen la muestra a analizar.
c= Número permitido de unidades de muestras defectuosas
m= Límite mínimo aceptable
M= Límite máximo permisible
ANEXO 6
ADJUDICACION DIRECTA Nº 001-2018-PVL-MDJQG-REGION NUEVO LEON

“ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL PROGRAMA DEL
VASO DE LECHE”
PROFORMA DE CONTRATO
Conste por el presente documento el Contrato que celebran de una parte La
Municipalidad Distrital de JOSE QUIÑONES GOZALES, con RUC Nº 20176436021,
debidamente representada por su Alcalde el Sr. Ing. JHONI TEODOSIO VENTURA
RIVADENEIRA identificado con DNI. Nº 48390254, con domicilio legal e la Av. Las
Américas S/n – San Juan, que en adelante se denominará “LA MUNICIPALIDAD ”,y
de la otra parte la Empresa GUILIANITA SAA, con Registro Único de Contribuyentes
(RUC) Nº 20480238201, c Calle Las Magnolias #322, distrito José Quiñones Gonzales,
debidamente representado por su Gerente General Doña: Benavides Coronado
Sheyla., identificado con DNI. Nº48023820, según poder inscrito en la ficha Nº 001-02
con el Registro de Personas Jurídicas de 2, a quien en adelante se le denominara “EL
CONTRATISTA” en los siguientes términos y condiciones:
CLAUSULA PRIMERA: ANTECEDENTES.

LA MUNICIPALIDAD, regida por la Ley Orgánica de Municipalidades, está facultada de
Acuerdo a lo dispuesto por la Ley de Presupuesto para el Sector Publico ejercicio 2018
a efectuar las adquisiciones de Bienes y Servicios, de conformidad con lo dispuesto en
el D.S.No 083-2004-PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado y D.S. No 084-2004-PCM Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Que mediante Ley Nº 26637 se distritalizó el Programa del Vaso de Leche, en tal virtud
las Municipalidades por imperio de la Ley están obligadas a brindar el servicio del
Programa del Vaso de Leche a la población, debidamente presupuestada por el Tesoro
Público.
"LA MUNICIPALIDAD", para dar cumplimiento a las leyes pertinentes para la provisión
de productos alimenticios para el Programa del Vaso de Leche, por el periodo de 12
meses, autorizó al Comité Especial a llevar a cabo la Adjudicación Directa Nº 001-2018-
PVL-MDJQG-REGION NUEVO LEON, de conformidad con el D.S. No 083-2004-PCM.
EL CONTRATISTA, es una persona jurídica debidamente constituida de acuerdo a Ley,
su objeto es el definido en su estatuto y como resultado del proceso de selección de la
Adjudicación Directa Pública Nº 001-2018-PVL-MDJQG-REGION NUEVO LEON, se
otorgó la buena pro.
EL CONTRATISTA, en los términos y condiciones establecidas en las bases, la
propuesta técnica y económica que forman parte del presente contrato.
CLAUSULA SEGUNDA - OBJETO DEL CONTRATO
El objeto del presente contrato es el suministro de la cantidad de insumos requerido por
el programa vaso de leche A favor de la Municipalidad Distrital de JOSE QUIÑONES
GONZALES, de conformidad a las especificaciones técnicas establecidas en las Bases
de la Adjudicación Directa Nº 001-2018-PVL-MDJQG-RNL la propuesta técnica y
económica del CONTRATISTA, que forman parte integrante del presente Contrato en
todos sus términos.
CLAUSULA TERCERA - MONTO DEL CONTRATO
El monto total de la Contraprestación que la MUNICIPALIDAD abonara a favor de EL
CONTRATISTA por el suministro materia del presente contrato, ascienden a la suma
de S/ 571,965.40 Incluido IGV puesto en el almacén de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE JOSE QUIÑONES GONZALES, la cancelación será en cuotas proporcionales a
cada entrega de acuerdo al cronograma de entregas dispuesto por la MUNICIPALIDAD,
las facturas serán emitidas en moneda nacional a nombre de la Municipalidad Distrital
de José Quiñones Gonzales – Programa del Vaso de Leche con todo los requisitos
exigido por la SUNAT.
CLAUSULA CUARTA:
Para el cumplimiento de las Bases “EL CONTRATISTA” presentará Certificados de
Control de Calidad específico en cada oportunidad que el programa del Vaso de Leche
lo solicite, el mismo que debe ser expedido por una entidad autorizada y acreditada por
INDECOPI de acuerdo a las Especificaciones Técnicas detalladas en el anexo
correspondiente para el producto y que forma parte del presente contrato.
CLAUSULA QUINTA – FORMA DE PAGO Y MECANISMOS DE FACTURACIÓN.
Se procederá al pago respectivo previa presentación del comprobante correspondiente
emitido con todos los requisitos de Ley.
CLAUSULA SEXTA. - PLAZO DE EJECUCION
La ejecución del presente contrato se inicia 01 de Enero del 2018 y culmina el 31 de
Diciembre del 2018
CLAUSULA SETIMA – OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA
1. EL CONTRATISTA se compromete cumplir fielmente los términos del contrato bajo
causal de aplicación de las penalidades previstas en la cláusula décima tercera del
presente contrato.
2. En tal medida EL CONTRATISTA no podrá transferir bajo ningún motivo las
obligaciones de índole laboral, civil y/o comercial, generadas frentes a sus proveedores
hacia LA MUNICIPALIDAD.
3. EL CONTRATISTA, está en la obligación de atender los requerimientos formuladas

por LA MUNICIPALIDAD, de acuerdo a las necesidades del servicio.
4. Las fallas en el sellado o uso del material no idóneo para el empaque, así como la
falta de peso en los productos objeto del contrato motivara la devolución del lote o
reposición del objeto materia de la Buena Pro, sin costo adicional a la
"MUNICIPALIDAD".
5. La entrega de productos de mala calidad no apta para el consumo humano,
procesado o envasado en condiciones antihigiénicas y sanitarias no adecuadas, con
vencimiento Cumplido o cuyo vencimiento se ha realizado antes de la fecha consignada
por el "CONTRATISTA" motivará la devolución del producto y su reposición dentro de
las 48 horas siguientes o se resolverá el contrato y el retiro de dicha contratista del
Programa del
Vaso de Leche, además de las acciones legales pertinentes.
6. El control de todas las entregas y cualquier otro relacionado con el estado óptimo de
calidad, cantidad y presentación del producto es de responsabilidad del, Programa del
vaso de Leche.
CLAUSULA OCTAVA - OBLIGACIONES DE LA MUNICIPALIDAD

EL MUNICIPALIDAD se compromete a efectuar los pagos a EL CONTRATISTA en la
forma y plazos establecidos en el contrato presente contrato.
CLAUSULA NOVENA - GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO

El CONTRATISTA para la firma del Contrato ha presentado Garantía de Fiel
Cumplimiento por un monto equivalente al 10% del monto contractual que tiene por
objeto garantizar la correcta ejecución y cumplimiento del contrato, sujetándose a los
requisitos previstos en el artículo 40 del TUO de la Ley.
Asimismo cumple con adjuntar la Constancia de No Estar Inhabilitado para Contratar
con El Estado, emitido por CONSUCODE.
CLAUSULA DECIMA - DE LA RESOLUCION DEL CONTRATO POR
INCUMPLIMIENTO.
Si alguna de las partes falta al cumplimiento de sus Obligaciones, la parte perjudicada
deberá requerirla mediante carta notarial para que las satisfaga en un plazo de 02 días,
bajo apercibimiento de que el contrato quede resuelto de pleno derecho. Si vencido
dicho plazo el incumplimiento continúa, la parte perjudicada, mediante carta notarial,
resolverá el contrato en forma total o parcial.
La resolución parcial sólo involucrará a aquella parte de contrato afectada por el
incumplimiento y siempre que dicha parte sea separable e independiente del resto de
las obligaciones contractuales, y que la resolución total del contrato pudiera afectar los
intereses de LA MUNICIPALIDAD. En tal sentido el requerimiento que se efectúa
deberá precisar con claridad que parte del contrato quedaría resuelta si persistiera el
incumplimiento. De no hacerse tal precisión se entenderá que la resolución será total en
caso de persistir el incumplimiento.
En caso de que surgiese alguna controversia respecto a la resolución del contrato,
cualquiera de las partes podrá recurrir a los mecanismos de solución establecidos en el
Artículo 53º de la Ley y en las disposiciones pertinentes de su Reglamento.
LA MUNICIPALIDAD podrá resolver el contrato, de conformidad con el inciso c) de

Artículo 41º de la Ley en los casos en que EL CONTRATISTA:
a) Incumpla injustificadamente obligaciones contractuales, legales o reglamentarias a
su cargo, pese a haber sido requerido para ello.
b) Haya llegado a acumular el monto máximo de las penalidades por mora en la
ejecución de la prestación a su cargo.
c) Paralice o reduzca injustificadamente la ejecución de la prestación, pese a haber sido
requerido para corregir tal situación.
d) Se determine por parte de la autoridad sanitaria competente que el producto
suministrado materia del presente contrato represente riesgo para la salud de los
beneficiarios.
CLAUSULA DECIMO PRIMERA - DE LAS PENALIDADES

En caso de retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del presente
contrato, LA MUNICIPALIDAD aplicará a EL CONTRATISTA una penalidad por cada
día de atraso, hasta por un monto máximo equivalente al cinco por ciento (5%) del monto
contractual.
Esta penalidad será deducida de los pagos a cuenta, del pago final o en la liquidación
final.
La penalidad se aplicará y se calculará de acuerdo a la siguiente fórmula:
0.10 x Monto del Contrato
Penalidad diaria -----------------------------------------
F x Plazo en días
Dónde: F= 0.25
Cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, LA MUNICIPALIDAD podrá
Resolver el contrato por incumplimiento.
CLAUSULA DECIMO SEGUNDA - SOLUCION DE CONTROVERSIAS
Las controversias que surjan entre las partes, desde la suscripción, del contrato, sobre
su ejecución, interpretación, resolución, inexistencia, ineficacia o invalidez, se
resolverán mediante conciliación y/o arbitraje, según acuerdo de las partes debiendo
solicitarse el inicio de estos procedimientos en cualquier momento anterior a la
culminación del contrato. Este Plazo es de caducidad.
a. Aplicación de la Conciliación.-
Por la presente cláusula se establece que cualquier controversia sobre la ejecución o
Interpretación de este Contrato podrá solucionarse por Conciliación de conformidad al
Procedimiento establecido en el artículo 53 del D.S. No 083-2004-PCM y el artículo 272
del D.S. No 084-2004-PCM.
b. Aplicación del Arbitraje.-

En caso no haya acuerdo para la Conciliación, las partes acuerdan que cualquier
controversia que surja desde la celebración del contrato será resuelta mediante arbitraje,
conforme a las disposiciones de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y
su Reglamento.
El arbitraje será resuelto por un Árbitro único. A falta de acuerdo en la designación del
mismo, o ante la rebeldía de una de las partes en cumplir con dicha designación, la
misma será efectuada por El Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado conforme al Reglamento del Centro de Arbitraje al que se hubiesen sometido las
partes.
El laudo arbitral emitido es vinculante para las partes y pondrá fin al procedimiento de
manera definitiva, siendo el laudo inapelable ante el Poder Judicial o ante cualquier
instancia administrativa.
Para el presente caso, serán de aplicación las disposiciones contempladas en Ley y el
Capítulo IV del REGLAMENTO (Artículos 272º al 292º).
CLAUSULA DECIMO TERCERA.- CONVENIO ARBITRAL
Todos los conflictos que deriven de la ejecución e interpretación del presente contrato,
incluidos los que se refieran a su nulidad e invalidez, serán resueltos mediante arbitraje,
bajo la organización y administración de los órganos del Sistema Nacional de
Conciliación y Arbitraje del CONSUCODE y de acuerdo a su Reglamento.
CLAUSULA DECIMO CUARTA.- DISPOSICIONES FINALES
Cualquier punto no considerado en las Cláusulas precedentes se ceñirá a lo que
establece el Decreto Supremo No 083-2004-PCM, Texto Único Ordenado de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado, y su Reglamento aprobado por Decreto
Supremo Nº 084-2004-PCM, y aquellas, disposiciones de derecho común que le sean
aplicables.
Estando de acuerdo en todas y cada una de las Cláusulas del presente Contrato, firman
ambas partes, en la ciudad nuevo león el 01 del mes de enero del año dos mil dieciocho.
............................................ ............................................
MUNICIPALIDAD EL CONTRATISTA
HALLASGO 1
ACTA N°001253 DE ENTREGA Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN

PROGRAMA VASO DE LECHE
Yo Benavente Garcia Sara, identificado(a) con DNI No. 56743920, expedida en Perú;
vinculado(a) a la municipalidad José Quiñones Gonzales a través de un contrato por prestación
de servicios para desempeñarme en el cargo de gerente de contabilidad, en el año 2016 hasta
la fecha, hago la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI, del
mismo modo certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
1. Como la sociedad auditora ha podido corroborar con respecto a la adquisición de insumos

para el programa vaso de leche solo se ha contratado con la empresa Guilianita SAA siendo
esta la única prestadora de tales servicios referentes al programa vaso de leche de la
Municipalidad Distrital José Quiñones Gonzales, esto debido a que su servicios son de
calidad y cuenta con todo los papeles en regla.
2. Lo saludo cordialmente en mi condición de Gerente de Contabilidad, para comunicarle que
la cotización G2-3345 llevada a cabo con la empresa Guilianita SAA es legalmente
amparadas por la normativa vigente.
3. Como último punto certifico mediante mi declaracion que la apertura de sobres es realizada
por el gerente de contabilidad.
Observaciones:
Los documentos se anexaran en las próximas hojas.
Se cierra la presente acta a los 14 días del mes de setiembre del año 2019.
Gerente de Contabilidad
_______________________________________
Firma
Nombre : Benavente Garcia Sara
DNI : 56743920
HALLAZGO 1
CARTA DE INVITACION N°083-2018 PARA LA ADQUISICION DE INSUMOS PARA EL

Señores: Guilianita SAA
Emisor: Municipalidad José Quiñones Gonzales
Mediante la siguiente carta de invitación se solicita sus servicios para contratar con nuestro
municipio la adquisición de insumos para el programa vaso de leche, para lo cual se les está
anexando las bases y especificaciones técnicas que debe cumplir su empresa.
Gerente de Contabilidad
_______________________________________
Firma
Nombre: Benavente Garcia Sara
DNI : 56743920
Jefe de Logística
Firma
Nombre: Vernal Fernandez Rafael
DNI : 16699754
13/10/2018
G2-3345 FECHA:
GUILIANITA SAA
Dirección: Av. Las Americas s/n CLIENTE .
Urb. San Juan, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSÉ QUIÑONES GONZALES
TELEFONO: (074) 3847559
GULIANITASAC@hotmail.com PROVINCIA DE TAMAULIPAS
Dirección REGIÓN NUEVO LEÓN
Teléfono 074-256845
# CODIGO PRODUCTO CANT. VALOR VALOR TOTAL

UNIT.
1 001-034 Leche entera 400gm 1000 3.84 184320.00
cajas/48 unid
c/u
2 001-456 Hojuela de Quinua 8000 3.40 27200.00
BOLSAS 1
kg
3 001-543 Hojuela de Maca 6000 1.10 6,600.00
BOLSAS
4 001-611 Leche en polvo 6400 1.50 9,600.00
BOLSAS
5 001-675 Soya en polvo 7900 1.20 9,480.00
BOSAS
SUB TOTAL DESCUENTO 2% TOTAL

284,640.00 47,440.00 237,200.00
FORMAS DE PAGO
Crédito D Efectivo
é
b
i
t
o
Firma del Vendedor Firma del cliente

Evidencias correos electrónicos con el gerente municipal de Jose Quiñones
Gonzales
Yo Peñon Hibraltar Armando, identificado(a) con DNI No.74584938, expedida en peru ;

vinculado(a) a la municipalidad Jose Quiñones Gonzales a través de un contrato por prestación
de servicios para desempeñarme en el cargo de Administrador, en el año 2017 hasta la fecha,
hago la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI, del mismo
modo certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
4. Las aperturas de sobres de contratación se hacen única y exclusivamente frente al gerente

municipal.
5. Ordenes de compras
6. Comprobantes de pago
7. Asimismo, manifiesto de manera libre y bajo la gravedad de juramento, que toda la
información y documentación relacionada y entregada fue verificada y vinculada a la
Municipalidad Distrital De José Quiñones Gonzales y que cada proyecto y producto que está
en ventana de observación, cuenta con los respectivos soportes1 requeridos en presente
auditoria. Igualmente, manifiesto mi disponibilidad para atender las solicitudes de
aclaración, ajuste o modificación de la información y documentación entregada.
Observaciones:
Entrega información y
documentación _______________________________________
Firma
Nombre:
Peñon Hibraltar Armando
No. Documento de identidad: 74584938
Recibe información y
documentación
Firma
Nombre:
HALLAZGO 3
RESOLUCION DE ALCALDIA N°00321 MDJQG DE ADMINISTRACION Y ORGANIZACIÓN DEL

ALCALDE: PINILLOS GONZALES CARLOMAGNO
La presente resolución se crea para establecer el funcionamiento del programa vaso de leche
el cual estará a cargo por el jefe de Logística correspondiente a la gestión presente y el cual
contará con un almacenero encargado como responsable del programa y será supervisado por
su respectivo jefe, en este caso el jefe de Logística.
Por consiguiente los jefes antes mencionados tendrán las responsabilidades de que se lleve a
cabo el programa como manda la normativa vigente.
Considerando:
Que, de acuerdo al artículo N°194 de la constitución política del Perú, las municipalidades
tienen autonomía política, económica y administrativa en asuntos de su competencia, echo que
se ratifica con lo dispuesto por el articulo II del título preliminar la ley orgánica de
municipalidades N° 27972.
José Quiñones Gonzales, Martes 25 de enero del 2015
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD
JOSE QUIÑONES GONZALES

Yo IMAZA HUARIAPATA ISMAEL, identificado(a) con DNI No.20182939290, expedida en Perú;

de servicios para desempeñarme en el cargo de almacenero, en el año 2016 hasta la fecha, hago
la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI, del mismo modo
certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
8. Lo saludo cordialmente en mi condición de almacenero, para comunicarle que la

municipalidad José Quiñones Gonzales no cuenta con un comité administrativo debidamente
organizado del programa vaso de leche la cual también no cuenta con un manual o directiva
del programa donde se consignan las funciones. Atribuciones, limitaciones y
responsabilidades del comité de administración vaso de leche.
9. El único responsable del internamiento y reparto de los productos es mi persona.
10. Todo los respondido en los cuestionarios de preguntas son declaraciones verídicas de mí
persona.
Observaciones:
Entrega información y _______________________________________

documentación Firma
Nombre: IMAZA HUARIAPATA ISMAEL
documentación
Firma
Nombre: CAMI AUDITORES INDEPENDIENTES SAC
HALLAZGOS 4
Yo IMAZA HUARIAPATA ISMAEL, identificado(a) con DNI No.48023440, expedida en Perú;

de servicios para desempeñarme en el cargo de almacenero, en el año 2016 hasta la fecha, hago
la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI, del mismo modo
certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
11. Todo los respondido en los cuestionarios de preguntas son declaraciones verídicas de mí
persona.
12. Siendo las 10 horas de la mañana del día 18 de Setiembre del año 2018, se realizó la revisión
de almacén donde se encontraba presente el responsable de dicho puesto de trabajo que
es el almacenero IMAZA HUARIAPATA ISMAEL identificado con DNI N°48023404, donde se
efectuó la revisión del control de registros de los ingresos y salidas de los insumos del
Programa de vaso de leche , mediante esta acta realizada observamos que los registros se
realizaban en un cuaderno espira lado de 200 hojas sin número y no estableciendo el control
del peso correcto de los productos al momento de ingresar al almacén, se realiza este acta
para verificar que se realizó de esta manera los registros de almacén.
Observaciones:
Entrega información y
documentación _______________________________________
Firma
Nombre:
IMAZA HUARIAPATA ISMAEL
documentación
Firma
Nombre:
P.T A.P.V.L. FECHA
Hecho: MEEÑ 26/05/2019
Revisado: MEEÑ 26/05/2019
PAPELES DE TRABAJO
REFERENTE A LOS REGISTROS DE ENTRA Y SALIDA DEL ALMACÉN
EL PROGRAMA VASO DE LECHE “MUNICIPALIDAD JOSÉ
QUIÑONES GONZALES
CUESTIONARIO DE AUDITORÍA
OBJETIVO
Comprobar el correcto registro de los productos de ingresos y salidas al almacén
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS COMENTARIO
SI NO
1 ¿Existen políticas de compras e ingreso de x El encargado del
mercaderías en el área de almacén? almacén las
desconoce
2 ¿Existe el MOF en el área de almacén, y los X
trabajadores conocen el MOF?
3 ¿Existen problemas en el control interno en x
el área de almacén?
4 ¿La recepción de las mercaderías se coteja X Solo se reciben
según cantidad, precio, calidad y merma, se no verifican bien
informa al área de almacén? el peso de los
productos
5 ¿Se da capacitaciones de manejo y control X
de inventarios al personal encargado del área
de almacén?
6 ¿se hace inventario mensual o trimestral para X
llevar un control adecuado de los productos?
7 ¿Se cuenta con programa de cómputo Aún se registran
adecuado para el control de los stock de los x
en cuadernos.
productos?
8 ¿el jefe de almacén supervisa al encargado X
del almacén los registros de entrada y salida
de los productos?
9 ¿Está capacitado el encargado del almacén
para asumir el cargo que se le asigno? x
10 El responsable del área de Logística
supervisa que los documentos de compra x
estén archivados todos los meses.
Respuestas
SI 2 20%
NO 8 80%
10 100%
Luego de la encuesta realizada llegamos a la conclusión que la MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE JOSE QUIÑONES GONZALES - REGION NUEVO LEON, tiene un
defecto en la gestión que está ejecutando, el responsable del área de Logística el Sr.
Rafael Vernal Fernández no supervisa al encargado del almacén que se registre
correctamente los ingresos y salidas de los productos, ya que no se está controlando
los productos y esto le genera pérdidas al PVL y los más afectados serían los
beneficiarios del programa.
EVIDENCIAS ENCONTRADAS EN EL ALMACÉN EL PROGRAMA

VASO DE LECHE “MUNICIPALIDAD JOSÉ QUIÑONES GONZALES
FECHA CANTIDAD PRODUCTO INGRESO SALIDA SALDOS

1/06/2018 150 Leche evaporada 200 gr 150 120 30
1/06/2018 100 Leche evaporada 300 gr 100 50
1/06/2018 200 Hojuelas de avena 150 gr 200 150
15/06/2018 125 Leche evaporada 100 gr 125
15/06/2018 146 Hojuelas de avena 150 gr 146 100 46
30/06/2018 100 Hojuelas de avena 150 gr 100
Fuente: elaboración propia de acuerdo al registro en el cuaderno físico.
Se encontró el detalle del registro de entradas y salidas anotado en el cuaderno

espiralado de 200 hojas del mes de junio 2018, donde se puede notar que no llevan el
registro correcto de las salidas y no tienen actualizado los saldos de los productos,
además no está ordenado por productos del mismo peso, por lo cual no se puede llevar
un inventario fidedigno ya que habrá faltantes y esto ocasionará falta de productos a los
beneficiarios del PVL.
HALLAZGO 6

Yo Garzel Iñane Carlos Alberto, identificado(a) con DNI No. 76453220, expedida en Perú;
de servicios para desempeñarme en el cargo De Jefe del Programa Vaso de Leche, en el año 2017
hasta la fecha, hago la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI,
del mismo modo certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
 Las contrataciones con la empresa Guilianita SAA se realizan sin carta fianza por ser
un proveedor confiable y siempre cumple con las adquisiciones a tiempo.
 Sin más que anexar es todo lo que puedo responder a la solicitud de información N°
033, brindada a la sociedad auditora CAMI.
JEFE DEL PROGRAMA VASO DE _______________________________________

LECHE Firma
Nombre : Garzel Iñane Carlos Alberto
DNI : 76453220
HALLAZGOS 6
SOLICITUD DE INFORMACION N°0033 DE ENTREGA Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN
Sociedad auditora CAMI, solicita información documentaria sustentatoria referente a las cartas
fianzas con los proveedores de las adquisiciones del programa vaso de leche, así mismo se pide
que anexe copias legalizadas de dichas cartas fianzas con el objetivo de verificar su valides legal.
Sin otros asuntos que tratar, me despido de usted.
Observaciones:
Firma
SOCIEDAD AUDITORA CAMI Nombre : Cotrina Delgado Edgar Alejandro(JEFE DE COMISION)
DNI : 48023820
HALLAZGOS 6

Yo Garzel Iñane Carlos Alberto, identificado(a) con DNI No. 76453220, expedida en Perú;
de servicios para desempeñarme en el cargo de Jefe del programa Vaso de Leche, en el año 2017
hasta la fecha, hago la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI,
del mismo modo certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
 Mediante la documentación pedida por la sociedad auditora CAMI, anexamos los costes
de los insumos del programa vaso de leche, para fines de su competencia.
JEFE DEL PROGRAMA VASO DE

LECHE
_______________________________________
Firma
DNI : 76453220
HALLAZGO 6
SOCIEDAD AUDITORA CAMI
PRECIO UNITARIO REFERENCIAL DE LOS INSUMOS ADQUIRIDOS EN EL

PROGRAMA VASO E LECHE DEL MERCADO DE BIENES Y SERVICIOS EN
EL AÑO EVALUADO
Precio Unitario
PRECIO MONTO
ITEM PRODUCTO
UNITARIO TOTAL
Leche Evaporada Entera en

I S/. 2.4 273,024.00
envase de hojalata de 410 gr.,

II S/. 2.9 54,984.00
bolsa x1 kg.
III Arroz Pilado en bolsa x 1 Kg. S/. 2.12 33,496.00

IV S/. 40.00 14,017.60
Peso Neto
REPRESENTANTE,
…… ……………………..
MILAGROS ESTEFANY ESQUECHE ÑINGLES

JEFE DE SUPERVISION
HALLAZGO 7
ACTA N°0056 DE CUESTIONARIO Y VERIFICACION DE ALMACEN
Yo Garzel Iñane Carlos Alberto, identificado(a) con DNI: N°76453220, expedida en Perú;
de servicios para desempeñarme en el cargo de jefe de almacén, en el año 2016 hasta la fecha,
hago la entrega formal de documentación pedida por la sociedad auditora CAMI, del mismo
modo certifico mis declaraciones en cuando a mi competencia lo amerita:
Cuestionario:
1. ¿Se deja constancia de los productos recibidos, a través de una firma de recepción por parte
del almacenero?
a) si b) no
2. ¿El almacén en el que se encuentran los alimentos del PVL es ventilado y separado de
productos tóxicos como pintura, cemento, gasolina, kerosene, insecticidas, raticidas etc.?
a) si b) no
3. ¿Se mantiene higiene y orden en el almacén, que garantice la integridad del producto del
P.V.L. almacenado?
a) si b) no
4. ¿Se efectúan fumigaciones continuas al almacén para evitar la presencia de insectos y

roedores?
a) si b) no
5. ¿El acceso al ambiente del almacén de P.V.L. es restringido, y sólo permitido para el personal
autorizado?
a) si b) no
Observaciones:

LECHE
_______________________________________
Firma
DNI : 76453220
HALLAZGOS 7
ACTA N°0057 DE CUESTIONARIO Y VERIFICACION DE ALMACEN
SOCIEDAD AUDITORA CAMI:
RECONOCIMIENTO DEL ALMACEN DEL PROGRAMA VASO DE LECHE.

Observaciones:
Las condiciones en las que se encontró el almacen del programa vaso de leche como se puede
observar en las evidencias antes mostradas carecen de orden, limpieza y salubridad.

_______________________________________
LECHE
Firma
DNI : 76453220
PT P-EEE FECHA
HECHO POR: VAGC 09/10/2018
REVISADO POR: MEEÑ 10/10/2018

CUESTIONARIO DE PREGUNTAS AL PVL PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVO
1. Examinar el proceso de gestion del PVL.
2. Verificar si las adquisiciones y la distribucion se lleva a cabo conforme lo establece la ley vigente.
3. Determinar si los procedimientos administrativos son los adecuados
4. Corroborar si el lugar de almacenamiento es el adecuado
N° PROCEDIMIENTOS REFERENCIA ELABORADO POR FECHA

1 Elaborar el cuestionario de control interno. A1 VAGC 10/09/2018
2 Registro de almacenamiento y revision del lugar A2 VAGC 11/09/2018
verificacion de la gestion del personal
3 administrativo responsable del PVL A4 VAGC 12/09/2018
4 Distribucion A5 VAGC 13/09/2018
PT P-EEE FECHA
A1 REVISADO POR: MEEÑ 11/10/2018

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTA
N° PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES
No existe un comité administrativo del PVL

debidamente estructurado por ley, sino dos
personas encargadas de la gestion del programa
El comité de administracion del P.V.L está constituido por el alcalde, el vaso de leche, el señor Garzel Iñanes Carlos
director municipal y dos representantes de los clubes de madres y/o comites Alberto (Jefe del P.V.L) e Ymaza Huariapata Ismael
1 del P.V.L x (almacenero), designadas por el mismo alcalde.
La designacion del mencionado comité fue aprobada en sesion de concejo
2 municipal. x x
no se a encontrado evidencias de tales Clubes,
La municipalidad ha organizaddo y determinado los clubes de madres o por el contrario carecen de organización en el
4 comites del vaso de leche que se encargan de la atencion del programa? x proceso de distribucion.
se pudo constatar por el almacenero que si
Existen otras solicitudes de comites y/o club de madres que desean acojerse existes Clubes de madres que quieren acojerse al
al programa vaso de leche? PVL, pero la falta de gestion no hace posible que
5 x se lleve a cabo
si bien es cierto la distribucion se lleva a cabo en
la zonas mas pobre del distrito pero con una
6 La atencion del P.V.L se encuentra concentrada en zonas de mayor pobreza? x carencia en la gestion administrativa
SI 2 40%
NO 3 60%
5 100%
COMENTARIO:
La Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales no cuenta con un control interno adecuado debido a la
falta de comunicación y organización, con los Clubes de Madres del sector
PT P-EEE FECHA
A2 HECHO POR:
REVISADO POR:
VAGC
MEEÑ
12/10/2018
12/10/2018

REGISTRO DE ALMACENAMIENTO Y REVISION DEL LUGAR
RESPUESTA
Se deja constacion de los productos recibidos, a travez de una firma de
1 recepcion por parte del almacenero? x
Cuenta el almacenero con registro de control, para anotar los ingresos y los registros se hacen en un cuaderno y no se
2 salidas de los insumos del P.V.L x controla el peso.
Los ingresos de los productos se efectuan mediante la guia de remision del
3 proveedor? x
no se encontro documentacion de control de peso
Se controlan el peso de los productos que ingresan al almacen?
4 x de los productos
La misma cuenta con la firma y fecha de recepcion por parte de la presidenta

5 del comité del P.V.L, en señal de haber recepcionado el producto? x No existe presidenta del P.V.L
En la entrega de insumos se usa el sistema PEPS (primero en entrar primero
6 en salir) x
se pudo constatar que el lugar se encuentra lleno
Se mantiene higiene y orden en el almacen, que garantice la integridad del de polvo y en un ambiente inadecuado para el
7 producto del P.V.L almacenado? x almacenamiento de los insumos.
El acceso al ambiente del almacen de P.V.L es restringido, y solo permitido
8 para el personal autorizado? x
no se pudo constatar mediante documentacion las
Se efectúan fumigadores continuas al almacen para evitar la presencia de funigaciones de preveencion contra insectos y
9 insectos y roedores? x roedores.
El almacen donde se encuentra los alimentos del
El almacen en el que se encuentran los alimentos del P.V.L es ventilado y P.V.L no está debidamente ventilado y se pudo
separado de productos toxicos como pintura, cemento, gasolina, kerosene, constatar la presencia de materiales toxicos omo
10 insecticidas, raticidas, etc? x pintura, cemento, kerosene, etc.
SI 4 40%
NO 6 60%
10 100%
COMENTARIO:
La Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales no cuenta con un ambiente adecuado para el
almacenamiento de los insumos del PVL
PT P-EEE FECHA
A3 HECHO POR:
REVISADO POR:
VAGC
MEEÑ
11/10/2018
12/10/2018

VERIFICACION DE LA GESTION DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO RESPONSABLE DEL
RESPUESTA
Los fondos asignados para el P.V.L son recepcionados oportunamente por la
1 municipalidad x
La municipalidad asigna parte de los ingresos propios para la atencion del
no se pudo constatar mediante documentacion
2 P.V.L x
Las donaciones recibidas por la municipalidad para el P.V.L son utilizadas no se encontró documentacion que sutente tal
3 totalmente en ese programa? x echo
La municipalidad cancela mensualmente al proveedor el valor de los se pudo apreciar que hay sobrecostos en casi
4 insumos? x todos los productos adquiridos del PVL
La tesorera exije la presentacion de cartas fianzas previo al pago de adelantos

5 por la adquisicion de productos para el programa sujetos a entrega posterior? x No hubo documentacion sustentatoria
6 Se controla la secuencia numerica de los cheques? x
7 Son firmados los cheques cuando menos por dos funcionarios? x
Se cuenta con un manual y/o directiva interna del programa del vaso de
8 leche? x no existe tal manual
La referida directiva cuenta contempla procedimientos especificos para:
9 organización, direccion, supervicion, distribucion y control? x
La documentacion original, sobre la ejecucion del P.V.L, se conserva en poder
10 de la municipalidad y se encuentra foliada y archivada? x la documentacion revisada carecia de foliacion
SI 2 20%
NO 8 80%
10 100%
COMENTARIO:
La Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales presenta un deficiente manejo administrativo en la
gestion del programa vaso de leche.
PT P-EEE FECHA
A4 REVISADO POR: MEEÑ 14/10/2018

DISTRIBUCION
RESPUESTA
En el proceso de distribucion se aplican estrictos controles que eviten la por la falta de personal no es posible efectuar
1 sustraccion de los insumos? x tales controles
no hay documentacion sustentatoria que
La municipalidad remite a la CGR dentro de los 15 dias del mes vencido, la permita coroborar la emision de informacion
2 informacion del P.V.L? x mensual referido al gasto del PVL
Se registran los datos así mismo las firmas de los beneficiarios al momento algunos registros carecen de firmas de los
3 de la entrega de los insumos? x beneficiarios
4 Las raciones entregadas a cada beneficiarios son las adecuadas? x
5 La entrega de los insumos se lleva a cabo en el mismo almacen? x
SI 3 60%
NO 2 40%
10 100%
COMENTARIO:
La Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales tiene un sistema de distribucion muy ineficiente y la
entrega carece veracidad al no estar firmados todas las entregas de los beneficiarios

PAPELES DE TRABAJO de Auditoria

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HALLAZGOS Y PAPELES DE TRABAJO

CAMI AUDITORES INDEPENDIENTES SAC

CAMI AUDITORES INDEPENDIENTES SAC

PROCESO DE ADQUISICION DIRECTA PÚBLICA Nº 001-2018-JQG-MD-

ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

La presente base administrativa tiene como objetivo la Adquisición directa con el

Cuando en las presente Bases Administrativas, se mencione la palabra Ley, se

1.1. ENTIDAD CONVOCANTE:

Municipalidad Distrital de Jose Quiñones Gonzales

I Leche Evaporada Entera 410 gr. Unidad 113,760

Hojuelas de avena en envase de

Harina de trigo en saco x 50 kg.

1.3. SISTEMA DE ADQUISICIÓN

El Precio Unitarios han sido determinados sobre la base del

1.4. PRECIO UNITARIO REFERENCIAL

Leche Evaporada Entera en

Hojuelas de avena en envase de

III Arroz Pilado en bolsa x 1 Kg. S/. 2.92 46,136.00

UND. DESCRIPCIÓN DEL

Marzo 1era Semana de 9,480 Kg. Hojuelas de avena en Almacén de la

Abril y 1era Semana de 28,440 Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la

Junio 1ra Semana de 15,800 Kg. Arroz Pilado en bolsa x 1 Almacén de la

Julio y 1era Semana de 28,440 Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la

Setiembre 1era Semana de 9,480 Kg. Hojuelas de avena en Almacén de la

Octubre y 1era Semana 28,440 Tarro Leche Evaporada Entera Almacén de la

Diciembre 1era Semana de 351 Und Harina de trigo en saco x Almacén de la

Los precios propuestos por los postores no podrán tener un incremento

Septiembre y su correspondiente Fe de Erratas publicado el 26 de Septiembre 2002

1.5. FUENTE DE FINANCIAMIENTO

1.6. VALORES NUTRICIONALES MÍNIMOS

De conformidad con el numeral 4.6 del Art. 4º de la Ley 27470, el presente

El cumplimiento de estos 5 criterios es de carácter obligatorio y

 Ley N° 24059 Ley de creación y financiamiento del Vaso de Leche.

3. SOBRE PROPUESTA TÉCNICA:

Debe contener en forma obligatoria y en un solo original, con la siguiente

3.1.1. Índice de los Documentos que contiene el sobre, numerados en forma

3.1.8. Carta de Compromiso y Garantía del fabricante, y plazo de validez de la

3.1.11. DOCUMENTACIÓN ADICIONAL QUE DEBERÁ PRESENTAR (LECHE

b) Copia de Certificado de Calidad o de Conformidad del producto a

Los certificados deberán estar actualizados a la fecha de la convocatoria y

3.2. SOBRE PROPUESTA ECONOMICA:

Debe contener en un original la carta oferta expresada en Nuevos Soles, firmada

4.1 Antes de la suscripción del contrato, la empresa Guilianita SAA, deberá

5. CONDICIONES PARA EL PAGO:

La facturación se debe expresar en moneda nacional y emitirse a nombre de la

6. AMPLIACIÓN DEL PLAZO - HECHO FORTUITO O FUERZA MAYOR:

6.1. El Contratista podrá solicitar la ampliación del plazo contractual mediante

7.1 La entrega de producto de mala calidad no apta para el consumo humano,

8. PENALIDAD DEL CONTRATISTA:

9. CALIDAD, CANTIDAD Y PESO

10. DECLARACIÓN JURADA.

Las Declaraciones Juradas establecidas en las presentes Bases se presentan

11. EJECUCIÓN DEL CONTRATO.

Las incidencias propias de la ejecución del contrato, tales como modificaciones

12. DOCUMENTACIÓN FALSA

Los postores que presenten documentación falsa o fraguada serán

13. ASPECTOS NO CONTEMPLADOS.

Los aspectos no contemplados en las bases, serán resueltos por el Comité

COMITE ESPECIAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL JOSE QUIÑONES GONZALES

De acuerdo a lo requerido den las Bases detallamos los siguientes datos:

NOMBRE O RAZON SOCIAL : Guilianita SAA

NOMBRE DE SU REPRESENTANTE LEGAL: Alberto Gimenez Yungue