La prima mea discuție cu Mihai problema a fost pusă în felul următor:

”Domnule Burcas, am probleme financiare! Câștig mulți bani și totuși

nu-mi ajung. Cum aș putea să îmi cresc veniturile?”
Când am aflat care este venitul și cheltuielile lui i-am spus următorul Care este suma de
lucru: bani necesară
”Când vine vorba de bani, nu contează câți bani câștigi, ci cum îi
cheltuiești!”
traiului tău zilnic?
Nu voi uita niciodată dezamăgirea și privirea mirată de pe fața lui …
dar i-am explicat cum stau lucrurile de fapt.
”Întotdeauna, dar întotdeauna cheltuielile unui individ vor tinde să fie
mai mari decât veniturile sale. Există o lege nescrisă care poate fi
combătută doar prin disciplină și planificare financiară eficientă.

Folosești un buget personal? Știi pe ce îți cheltuiești banii?”

”Păi îi cheltuiesc pe toți, asta e problema mea. Contează pe ce

anume?”

”Contează, Mihai! Și chiar mai mult decât veniturile tale.

Cea mai dificilă întrebare referitoare la finanțele personale este:

Care este suma necesară traiului tău zilnic? De unde știi tu de câți bani
ai nevoie?
Mihai a ridicat din umeri și nu înțelegea exact ce vreau să zic. Am scos
tableta, am deschis excelul pe care îl folosesc de mai bine de 15 ani si
am început să îi explic:
”Evidența cheltuielilor personale sau ale familiei, după caz, reprezintă
cel mai important pas spre stabilitate financiară și siguranță. Nu vei
putea atinge bunastarea dacă buzunarele tale sunt găurite și fiecare
banuț câștigat este apoi pierdut pe drum. Cele mai multe probleme
financiare, la fel ca și în cazul tău, nu au la bază lipsa banilor, ci
modalitatea haotică și iresponsabilă de cheltuire a banilor.

Folosirea bugetului personal este pasul fundamental pentru controlul

finanțelor personale, pentru echilibrarea veniturilor și cheltuielilor.”

Te-am întrebat de existența lui pentru că sunt câteva informații despre

tine și despre comportamentul tău financiar pe care le pot afla doar
dintr-un cashflow:
 Care este raportul dintre veniturile și cheltuielile tale?
 Care sunt cele mai mari cheltuieli și cât sunt de necesare
acestea?
 De unde poți reduce cheltuielile, dacă și cum poți economisi?
 Care este suma lunară de care ai nevoie pentru a-ți acoperi
cheltuielile?
 Care este suma pe care o poți direcționa spre investiții/ achiziții
importante/ economii?

Mihai, rolul unui buget este de a-ți arăta, concret și corect, traseul
banilor tăi zi de zi și lună de lună.”
I-am promis lui Mihai un model de Cashflow potrivit nevoilor sale.
Îl vei primi și tu odată cu instrucțiunile de utilizare.
Structurat sub forma unui tabel, Bugetul Personal este format din
două mari categorii: Intrari de bani și Iesiri de bani, fiecare dintre ele
având subcategorii aferente.
În aceste categorii și subcategorii trebuie însemnate toate sursele de
venit (intrarile) și cheltuielile (ieșirile) dintr-o perioadă de timp
prestabilită.
CashFlow-ul Burcash se va folosi săptămânal sau zilnic, pe parcursul
fiecărei luni.

1. Veniturile (intrarile de bani) reprezintă sumele de bani pe care o

persoană le obține într-o anumită perioadă de timp, indiferent de
sursele de proveniență.
Categorii de venituri din care poți avea intrari de bani:

 Muncă (salariu, comisioane, bonusuri și oricare alte venituri

sub formă de bani care au ca sursă locul de muncă);
 Investiții (dobânzi și dividende);
 Proprietăți (chirii și rente);
 Redistribuite (pensii și ajutoare sociale);
 În natură (venituri sub forma produselor agroalimentare din
gospodăriile proprii).

2. Cheltuielile (ieșirile de bani) reprezintă sumele de bani utilizate

pentru obținerea unor bunuri și servicii.
Planificarea și apoi înregistrarea cheltuielilor, fie ele lunare sau
periodice, reprezintă cel mai important pas în realizarea unui buget. În
acest fel vei putea vedea exact unde se duc banii, care sunt excesele
pe care le faci și de unde poți reduce.
Principalele categorii de cheltuieli, spre care vor ieși banii, sunt:

 Mâncare și băuturi nealcoolice, din această categorie fac

parte doar produsele alimentare sau materia primă folosită
pentru acestea, și care sunt servite acasă.
 Băuturi alcoolice și tutun.
 Îmbrăcăminte și încălțăminte: achiziționarea articolelor
vestimentare, cheltuielile presupuse de repararea,
întreținerea și curățarea acestora.
 Casă, întreținere, gas și electricitate: în această categorie
întră cheltuielile lunare menționate de întreținerea
locuinței.
 Mobilier și casă: toate costurile legate de reparațiile,
îmbunătățirile, achiziții de mobilier, electronice și
electrocasnice.
 Sănătate: vizite medicale, consultații, medicamente,
tratamente și investigații medicale.
 Transport: taxi, mijloace de transport în comun, cheltuielile
cu întreținerea mașinii.
 Comunicații: internet, telefonie fixă și mobilă, fax, servicii
poștale și de curierat.
 Recreere și cultură: cheltuieli legate de excursii, concedii,
cinema, jocuri, participare la evenimente precum concerte,
spectacole de teatru, festivaluri.
 Educație și școală: investiții în cursuri de specializare,
dezvoltare personală și profesională, cărți cumpărate sau
DVD-uri închiriate, taxe de școlarizare.
 Restaurante și hoteluri, în această categorie se încadrează
și cheltuielile presupuse de ieșirile în baruri și cafenele,
restaurante de tip fastfood sau to go
 Întreținere personală și servicii asociate: cosmetice,
produse de igienă personală, coafură, manichiură, etc.
 Impozite locale: pe casă sau pe mașină, impozitul pe venit.

La începutul fiecărei luni:

1. Treci în CashFlow (la coloana de planificat) sumele de bani și
 sursele din care vor veni aceștia (salariu, bonusuri etc) și data
la care acești bani vor intra în posesia ta.
2. Alocă fiecărei categorii de cheltuieli o anumită sumă de bani
necesară în luna respectivă. Mai exact cât vrei tu să cheltuiești
pe categoria respectivă. Aceste sume pot fi diferite de la o lună
la alta (spre exemplu cheltuielile de întreținere ale locuinței vor
crește în lunile de iarnă)
3. Completează datele scadente ale intrărilor și ieșirilor de bani
acolo unde este cazul.
4. Păstrează toate chitanțele și bonurile de cumpărături.
5. Cel puțin o dată pe săptămănă scrie în BurcashFlow toate
cheltuielile efectuate. Mare atenție la categoria în care le
încadrezi și la bonurile pe care sunt produse de diferite
categorii (alimente și detergenți sau produse de îngrijire)
6. La sfârșitul lunii calculează totalul în cazul fiecărei categorii de
cheltuieli ( însumând spre exemplu cheltuielile săptămânale cu
mâncarea).

Exemplu:
Săptămâna1 + Săptămâna2 + Săptămâna3 + Săptămâna 4 = Total
Cheltuieli Mâncare
7. După calcularea totalului, poți afla cât de mare/ mică a fost
abaterea ta în aproximarea cheltuielilor sau veniturilor.

𝐶ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑎𝑙𝑎 𝑅𝑒𝑎𝑙𝑎 − 𝐶ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑎𝑙𝑎 𝑃𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑡𝑎

× 100
𝐶ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑎𝑙𝑎 𝑃𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑡𝑎
= 𝐴𝑏𝑎𝑡𝑒𝑟𝑒 (%)
8. Tot la finalul fiecărei luni se calculează CashFlow-ul, folosind
următoarea formulă
𝐼𝑛𝑡𝑟𝑎𝑟𝑖 𝑑𝑒 𝑏𝑎𝑛𝑖 − 𝐼𝑒ș𝑖𝑟𝑖 𝑑𝑒 𝑏𝑎𝑛𝑖 = 𝐶𝑎𝑠ℎ𝐹𝑙𝑜𝑤

CashFlow-ul pozitiv înseamnă o planificare corectă și o raportare

corectă a cheltuielilor la venitul lunar. Banii rămași pot fi folosiți
pentru economisire sau investiții.
CashFlow negativ înseamnă cheltuieli prea mari și venituri
insuficiente, lipsa economiilor și a planurilor de investiții și achiziții.

Ca să îți fie mai ușor, iată câteva sugestii pentru utilizarea adecvată a
acestui instrument:
 Nu uita să ceri bonul la cumpărăturile efectuate
 Aruncă bonul imediat după ce ai trecut cheltuielile în cashflow
 Planifică să pleci de acasă cu aceeași sumă de bani zilnic (cu
mici excepții atunci când este cazul), seara ar trebui să ai fie
banii, fie bonurile care însumate să îți dea valoarea inițială
 Notează într-un notes sau în telefonul mobil cheltuielile pentru
care nu ai primit bon (piață, împrumuturi colegi, etc.)
 La sfârșitul fiecărei zile trece în cashflow cheltuielile făcute și
transcrie periodic, de preferință săptămânal, cheltuielile notate
în telefon/ notes
 Aloca săptămânal o oră de “planificare financiară” în care să
notezi și planifici următoarele cheltuieli necesare;
 Fii foarte atent la categoriile și subcategoriile bugetului pentru
a completa corect informațiile;
 Dacă folosești ocazional și valuta, va trebui să calculezi
cheltuielile/ veniturile la cursul zilei și folosește o singură
monedă.

Știu, este nevoie de disciplină și responsabiliate. În primul rând trebuie

ca toate cheltuielile să fie trecute în categoria corespunzătoare.
Indiferent dacă treceți cheltuielile în fiecare zi, o dată la câteva zile sau
o dată pe săptămână, treceți informațiile cât mai corect și exact.
În continuare găsești explicațiile necesare completării BurcashFlow-
ului.
Te rog să le parcurgi cu atenție și orice alte întrebări sau nelămuriri vei
avea nu ezita să le adresezi. Orice neînțelegere poate duce la
completarea eronată a cashflow-ului, respectiv la interpretarea sa
greșită.

Abatere - raportul dintre depasiri și costurile planificate înregistrate

ulterior (se calculează procentual).
Cash Flow-ul - reprezintă suma de bani rămasă după efectuarea
tuturor cheltuielilor și îndatoririlor la sfârșitul unei perioade de timp.
Acesta poate fi:

o pozitiv (atunci când cheltuielile sunt mai mici decât

veniturile, iar la sfârșitul lunii mai există bani care pot
fi folosiți pentru economisire, investiții)
o negativ (atunci când veniturile nu sunt suficiente
pentru a acoperi cheltuielile, iar acestea rămân
neplătite la data scadentă sau, pe scurt, atunci când
cheltuiești mai mult decât câștigi)
o zero (foarte rar întâlnit pentru că șansele ca veniturile
să fie egale cu cheltuielile sunt aproape nule).
Dividendele - reprezintă parte din profitul unei societăți ce este
atribuită acționarilor în raport cu acțiunile deținute de aceștia.
Planificat - sumele de bani planificate atat pentru cheltuieli cat si
pentru surse de venit. Acestea se stabilesc în funcție de nevoile sau
fluctuațiile lunare în ceea ce privește veniturile/ cheltuielile așteptate.
Real – sumele reale de bani intrate/ieșite într-o anumită perioadă de
timp.
Reportat - suma de bani rămasă cash sau datoria acumulata în luna
anterioară.
Scadența- data limită de plată a facturilor, datoriilor sau a oricăror alte
obligații lunare, sau cu alta frecvență de plată.
Subtotalul - se calculează prin însumarea cheltuielilor
săptămânale/lunare, corespunzătoare fiecărei categorii de cheltuieli în
parte.
Totalul - se calculează prin însumarea subtotalurilor și reprezintă suma
de bani cheltuită într-o anumită perioadă de timp, respectiv totalul
veniturilor în perioada respectivă.
Venit extraordinar - este orice sumă de bani neplanificată, fie un
bonus, premiu sau cadou în bani. Total se calculează prin însumarea
subtotalurilor și reprezintă suma de bani cheltuită într-o anumită
perioadă de timp, respectiv totalul veniturilor în perioada respectivă.
Venit extraordinar este orice sumă de bani neplanificată, fie un
bonus, premiu sau cadou în bani.