Corporación FONAFE
Seguro Social de Salud
(ESSALUD)
La Entidad
Organismo público descentralizado, con personería
jurídica de derecho público interno, incorporado al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 9 de
diciembre del año 2010 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Su objeto es dar cobertura a los asegurados y sus
derechohabientes, a través del otorgamiento de
prestaciones de prevención, promoción, recuperación,
rehabilitación de salud, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales bajo el régimen contributivo de la
Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de
riesgos humanos.
Su misión es ser una institución de seguridad social de
salud que persigue el bienestar de los asegurados y
acceso oportuno a prestaciones de salud, económicas y
sociales integrales mediante una gestión transparente y
eficiente.
Su visión es ser una institución que lidere el proceso de
universalización de la seguridad social, en el marco de la
política de inclusión social del estado.
Entorno Macroeconómico
La economía peruana al 2016, destacó como una de las
economías de mayor crecimiento en América del Sur,
por efecto del mayor crecimiento de los sectores minería
e hidrocarburos y construcción. No obstante el sector
que ha mostrado mayor contracción es la inversión
privada.
El producto bruto interno - PBI, al 2016, registró un
crecimiento de 3.9%, superior en 0.6 puntos
porcentuales respecto al crecimiento registrado del año
anterior (3.3%), debido principalmente al impulso del
sector primario, destacando el crecimiento de la minería
principalmente por la mayor producción de cobre, oro y
zinc. Por otro lado, en el sector no primario destacó el
crecimiento del sector financiero y telecomunicaciones.
La tasa de interés de referencia de política monetaria,
fue de 4.25% al cierre del año, mayor en 0.5% a lo
mostrado al cierre del año anterior (3.75%), cabe indicar
que la decisión del BCRP de mantener la tasa de
referencia estable desde el mes de febrero 2016, fue
consistente con la proyección de inflación realizada por
el ente emisor.
La tasa de inflación acumulada anual 2016 alcanzó el
3.2% situándose por encima del rango meta del Banco
Central de Reserva (1% a 3%), menor a la registrada en
el mismo periodo del año anterior (4.4%). La inflación se
ubicó por encima del nivel superior del rango meta,
debido a los incrementos en los rubros alimentos,
Essalud
Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016
bebidas, alquiler de viviendas, combustibles, electricidad,
enseñanza y cultura.
El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio
mensual al 2016 se situó en S/ 3.37 por dólar americano,
reflejando una depreciación del sol en 6% respecto al
año anterior (S/ 3.18), producto de la política monetaria
expansiva de la Reserva Federal y al contexto de
volatilidad internacional.
La tasa interbancaria promedio en moneda nacional
promedio mensual al año 2016 se ubicó en 4.36%,
superior en 0.85 puntos porcentuales respecto al mismo
periodo del año anterior (3.51%). Por su parte, la tasa
interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 0.44%,
superior en 0.25 puntos porcentuales respecto al mismo
periodo del año anterior (0.19%).
Las reservas internacionales netas (RIN) en dólares,
alcanzaron un monto de US$ 61,686 MM, mayor en US$
201 MM de lo registrado al cierre del 2015 (US$ 61,485
MM), debido principalmente a la mayor intervención del
BCRP con el fin de reducir la volatilidad del tipo de
cambio.
La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó en el
2016 un promedio mensual de 43.63 US$/bl., menor en
10.5% al resultado del mismo periodo del año anterior
(48.73 US$/bl). Por su parte, el Cobre alcanzó una
cotización de 220 cUS$/lb, lo cual representó una caída
de 11.9% de lo registrado el mismo periodo del año
anterior; la cotización del Oro, Plata y Zinc alcanzaron
los 1,248.8 US$/oz.tr, 17.1 US$/oz.tr y 94.3 cUS$/lb
respectivamente, mayores en 7.7%, 8.8% y 7.6% de lo
registrado el mismo periodo del año anterior.
El riesgo país, medido por el spread EMBIG Perú,
alcanzó 165 pbs al cierre del 2016, menor a lo registrado
el año anterior (236 pbs), esta menor exposición al
riesgo obedece a factores externos como la volatilidad
de los precios internacionales de los commodities y a
factores internos como las nuevas expectativas de
cambio del gobierno peruano.
Operaciones
Las operaciones de la Entidad se realizan en todo el país
y están orientadas principalmente a las siguientes
acciones:
▪ Brindar prestaciones de salud, a través de
aproximadamente 390 establecimientos de Salud de
diferente complejidad del ámbito Nacional (298 del I
nivel de atención, 82 del II nivel de atención y 10 del III
nivel de atención) y 15 establecimientos de salud que
pertenecen a la Oferta Extrainstitucional (1UBAP, 10
IPRESS y 4 APP).
▪ Otorgar subsidio por incapacidad temporal para el
trabajo.
-1-
 Corporación FONAFE
▪ Otorgar subsidio por maternidad, para resarcir el lucro
cesante, por el alumbramiento y necesidades de
cuidado del recién nacido.
▪ Otorgar subsidio por lactancia para contribuir al
cuidado del recién nacido.
▪ Otorgar una asignación económica por sepelio, ante el
fallecimiento de un asegurado titular.
▪ Brindar prestaciones sociales para el adulto mayor y
personas con discapacidad para mejorar su calidad de
vida.
Essalud cuenta con Institutos, Centros y Hospitales de
Alto Nivel de Especialización como el Instituto Nacional
Cardiovascular (INCOR), el Centro Nacional de Salud
Renal, Hospital Nacional Guillermo Almenara Yrigoyen,
Hospital Nacional Edgardo Rebagliati Martins, Hospital
Nacional Alberto Sabogal Sologuren, entre otros.
Asimismo, cuenta con la APP Guillermo Kaelin De La
Fuente y APP Alberto Barton Thompson, para fortalecer
el I y II nivel de atención. Para la atención de las
prestaciones sociales se cuenta con 124 Centros de
Atención al Adulto Mayor (CAM), 104 Círculos del Adulto
Mayor (CIRAM), 4 Centros de Rehabilitación Profesional
y Social (CERPS) Y 13 Módulos Básicos de
Rehabilitación Profesional y Social (MBRPS) ubicados a
nivel nacional.
Las operaciones de Essalud se dieron en todos sus
ámbitos de intervención, destacando lo que se muestra
en el siguiente cuadro:
Indicadores Operativos R 2015
a
M 2016
b
Consultas (I, II y III Nivel) 20,330,695 20,453,377
Intervenciones quirúrgicas
Tratamientos especializados
368,543
936,593
371,675
910,884
Transplante de órganos 436 450
Mamografías preventivas
Muestras PAP
204,802
713,194
220,121
755,077
Visita domiciliaria 87,921 89,615
La gestión de Essalud se realiza complementariamente
con las siguientes APP´s:
▪ Hospital III Villa María del Triunfo (VMT S.A.C.)
▪ Hospital III Callao (Callao S.A.C.)
▪ Gestión Logística de Almacenes y Farmacias (Salog
S.A.)
A nivel de retribución por mantenimiento y operación por
compra de bienes se ejecutó en S/ 625.4 MM, mientras
que por retribución por inversiones se ejecutó en
S/ 80.3 MM.
Logros
▪ Se otorgó dos premios a Essalud por buenas prácticas
en gestión pública relacionados al programa Sumak
Kawsay que involucra los hábitos saludables en la vida
diaria y; el servicio de atención al ciudadano, por la
automatización para el pago de subsidios de lactancia.
▪ Investigadores de Essalud, recibieron el “XXIII Pemio
Kaelin en Ciencia de la Salud-Publicaciones científicas
2016”, por su contribución a los nuevos conocimientos
relacionados al sistema de salud.
▪ Especialistas de Essalud recibieron el Premio Nacional
a la Investigación Médica 2016 “Daniel Alcides Carrión”
Essalud
Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016
del CMP por su contribución a los nuevos
conocimientos relacionados al sistema de salud.
▪ La agencia calificadora de riesgos Fitch Ratings otorgó
por segundo año consecutivo la calificación BBB+ a
Essalud, por su buena gestión administrativa, financiera
y presupuestal.
▪ Essalud informó que cirujanos del Hospital Nacional
Guillermo Almenara, salvaron a una paciente con
cáncer avanzado, aplicando por primera vez en el Perú,
el 05 de diciembre del 2016, la peritonectomía como
quimio-hipertemia peritoneal (HIPEC), lo cual acrecienta
la esperanza de vida de quienes padecen tumores
cancerígenos en el aparato digestivo.
Hechos Relevantes
▪ Mediante AD N° 003-2015/016-FONAFE, se aprobó el
Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el
ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el año 2016.
▪ Mediante DS N° 383-2015-EF, se dictaron medidas de
austeridad en el gasto público y de ingresos del
personal aplicables al año 2016 para las empresas y
entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud.
▪ Mediante AD N° 002-2016/011-FONAFE se aprobó el
Plan Estratégico Corporativo, al cual la empresa debe
alinear su PEI para los siguientes 5 años.
▪ Mediante la Resolución de la Gerencia General N° 84-
GG-EsSalud-2016, se aprobó el documento técnico
“Guía N°2 Gestión Estratégica de Procesos” de
Essalud, teniendo como objetivo, alinear los procesos
con la estrategia de la institución para priorizarlos en
E 2016
c
Diferencia
(c-a)
base a factores críticos.
20,768,109 314,732 ▪ Se aprobó la Directiva de Gerencia General N° 05-GG-
360,164
1,113,401
-11,511
202,517
EsSalud-2016 “Normas para la Gestión de la
397 -53 Información Estadística de Essalud”.
200,296
672,759
-19,825
-82,318
▪ Se aprobó el documento técnico “Manual de
120,470 30,855 Procedimientos de los Centros de Prevención de
Riesgos del Trabajo (CEPRIT) de Essalud”, a fin de
estandarizar las actividades operativas preventivas-
promocionales de los CEPRIT.
▪ Mediante Resolución de Gerencia General N° 1268-
GG-EsSalud, se aprobó la Directiva N° 17-GG-
EsSalud-2016, “Normas para la Formulación,
Aprobación y Actualización del Manual de Perfiles de
Puestos – MPP en Essalud” y los 121 “Formatos de
Perfiles de Puestos”.
▪ Se dio apertura de la filial INCOR La libertad,
permitiendo crear la Unidad de Cuidados Intensivos y
Unidad de Cuidados intermedios cardiovasculares, y la
sala de operaciones especializada en el Hospital de
Alta Complejidad Virgen de la Puerta, fortaleciendo con
ello la atención de los pacientes con problemas
cardiacos en la macro región norte.
▪ Se llevó a cabo el Foro Internacional: “Sostenibilidad
Financiera de los Seguros Sociales, oportunidades y
desafíos” por Essalud, contando con la participación de
los presidentes y directores de los Institutos de
Seguridad Social de países de América Latina
(Argentina, Chile, Costa Rica, Ecuador, México,
Bolivia, Uruguay, Paraguay y Colombia).
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 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016

El Plan Operativo Los ingresos de actividades ordinarias

El plan operativo en el año 2016, alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
84%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Diferimiento de citas de consulta externa de pacientes
referidos (54%), debido a que las Redes Asistenciales,
presentan un diferimiento nacional de 27.80 días de
espera respecto a la meta institucional de 15 días.
Tiempo de espera para intervención quirúrgica (55%),
debido a los mayores tiempos de espera para
intervención quirúrgica 81.75 días, respecto a la meta
institucional de 45 días, concentradas principalmente en
las redes asistenciales que cuentan con establecimientos
de Salud de mediana y alta complejidad.
Evaluación Financiera
Respecto al año 2015, los activos (S/ 11,876.7 MM)
aumentaron en 6%, debido a las aportaciones por cobrar
según Ley 26790 a Sunat, actualización de los
dividendos por cobrar a Silsa, aumento de los bonos y la
adquisición de suministros, equipos hospitalarios y
edificaciones.
Activos
(En MM de S/)
7,371
(S/ 9,900.9 MM) aumentaron en 8%, debido a la mayor
recaudación de los ingresos por aportaciones,
principalmente por la Ley 26790, así como por ingresos
recepcionados en el año 2016 por la Ley 30478 aportes
4.5% AFP.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro.
2015 2016 Var.
Liquidez 2.78 3.13 
Solvencia 0.22 0.20 
El saldo final de caja (S/ 98.5 MM) se ejecutó en 93%
respecto a su meta, debido a los menores ingresos de
capital producto de la cancelación de la octava y novena
cuota a favor de Essalud por la transferencia de acciones
de las empresas azucareras a Fonafe y la transferencia
de saldos disponibles de la Gerencia de Inversiones
Financieras a la Gerencia de Tesorería. En relación al
año 2015, constituido por la caja líquida aumentó en S/
3.7 MM.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/ 10,055.6 MM) se
ejecutaron en 99% respecto a su meta, explicado por la
menor recaudación de aportaciones debido al menor
crecimiento de la actividad económica del país.
7,540

Los ingresos operativos son provenientes principalmente

de la venta de servicios, ingresos financieros y otros.
4,337
3,852
EJECUCIÓN 2016 VARIACIÓN
CONCEPTOS 2015 MARCO 2016 EJECUCIÓN 2016
c/b c-b
(a) (b) (c)

1. INGRESOS 9,462.0 10,147.6 10,055.6 -0.9 -92.0

1.1 Venta de Servicios 9,188.3 9,882.0 9,777.0 -1.1 -105.0
- Aportaciones de Asegurados 9,172.0 9,859.2 9,753.0 -1.1 -106.2
2015 2016
Fondo Salud 9,047.3 9,720.5 9,608.3 -1.2 -112.2
Corriente No Corriente Fondo Agragario 124.7 138.7 144.7 4.3 6.0
- Prestaciones a No Asegurados 16.3 22.8 24.0 5.3 1.2
1.2 Ingresos Financieros 158.4 170.0 176.8 4.0 6.8

Los pasivos (S/ 1,982 MM) disminuyeron en 1%, debido 1.6 Otros 115.3 95.6 101.7 6.4 6.1

a las menores provisiones de cuentas por pagar

comerciales a corto plazo por la culminación de procesos
judiciales resueltos y cancelados, menores provisiones
de otras cuentas por pagar a largo plazo por culminación
de obras ejecutadas y menores provisiones de beneficios
a los empleados a corto plazo.
El patrimonio (S/ 9,894.7 MM) fue mayor en 7%, debido
a la actualización de la reserva legal y el aumento de los
resultados acumulados por el superávit del ejercicio.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/)
9,222
9,895
En relación al año 2015, aumentaron en 6%, por las
mayores recaudaciones de aportaciones aunadas a las
mayores colocaciones de recursos de libre disponibilidad
de Tesorería y de activos financieros de la Reserva
Técnica.
En comparación al IV Trimestre 2016, no registraron
variación alguna.
Los egresos operativos (S/ 9,507.4 MM) se ejecutaron
en S/ 166.5 MM por debajo de su marco, debido a la
revocatoria judicial del pago de devengados, retrasos en
los procesos de contratación de personal y las menores
atenciones de salud otorgadas por IPRESS privadas.

En relación al año 2015, aumentaron en 8%, debido al

mayor gasto de personal por las nuevas contrataciones,
1,387
614
1,376
606
mayor compra de insumos y suministros por la mayor
demanda de atenciones de salud de la población
2015 2016
asegurada y los mayores servicios contratados para
P. Corriente P. No Corriente Patrimonio coberturar los gastos de operación de los Hospitales III
Callao y Villa María del Triunfo.

Essalud -3-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016

En comparación al IV Trimestre 2016, registraron un Planilla

(En número)
aumento en S/ 0.5 MM debido a los gastos efectuados 42,542
42,006
por el servicio de hemodiálisis en las redes asistenciales 40,572 41,453

de Tarapoto y Puno.

Los gastos de capital (S/ 525.3 MM) se ejecutaron en

93% respecto a su marco.

Gastos de Capital
(En MM de S/) 2013 2014 2015 2016
564
525
442 439

2015 2016
Presupuestado Ejecutado

La menor ejecución se explica por la menor constitución

de la reserva técnica 2015 y retrasos en los procesos de
proyectos de inversión de la Nueva Emergencia de Lima
Metropolitana, estudios de preinversión y el pago de las
retribuciones por las inversiones en infraestructura y
equipamiento realizadas por las APP Villa María del
Triunfo y Callao.

El resultado económico (S/ -123.2 MM) aumentó

en S/ 119.2 MM respecto a su marco, explicado por la
revocatoria judicial del pago de devengados, retrasos en
los procesos de contratación de personal, las menores
atenciones de salud otorgadas por IPRESS privadas,
retrasos en el programa de inversiones y la menor
constitución de la reserva técnica 2015.

El gasto integrado de personal – GIP (S/ 5,370.2 MM)

se ejecutó en S/ 200.5 MM por debajo de su meta,
debido a la revocatoria judicial del pago de devengados y
retrasos en los procesos de contratación de personal.

La fuerza laboral de Essalud registrada al año 2016, fue

de 54,575 trabajadores, de los cuales 42,542 estuvo
representado por trabajadores en planilla; y, 12,033
trabajadores, por contrato CAS.

Población Laboral

Planilla
42,542

Contrato Adm.
de Serv.
12,033

Pensionistas: 14,356

Finalmente, respecto al año 2015 el número de personal

en planilla fue mayor en 536.

Essalud -4-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016

Anexos

Información Operativa

UNIDAD DE EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN

RUBROS
MEDIDA 2015 2016 2016
PERSONAL
Planilla Número 42,006 42,780 42,542
Gerentes Número 114 113 113
Ejecutivos Número 2,534 2,587 2,587
Profesionales Número 27,899 28,339 28,167
Técnicos Número 9,831 10,079 10,049
Auxiliares Número 923 947 917
Otros (Serum, Sesigras) Número 705 715 709
Locación de Servicios Número 0 0 0
Contrato Administrativo de Servicios (CAS) Número 11,877 12,908 12,033
Servicios de Terceros Número 0 0 0
Pensionistas Número 14,638 14,356 14,356
Practicantes (Formación Laboral) Número 898 885 885
TOTAL Número 69,419 70,929 69,816
(Nota): Los Administrativos ya se encuentran incluídos en los grupos ocupacionales Gerentes, Ejecutivos, Profesionales,
Técnicos y Auxiliares

Plan Operativo

UNIDAD DE MARCO EJECUCIÓN NIVEL DE

PRINCIPALES INDICADORES
MEDIDA 2016 2016 CUMPLIMIENTO
Diferimiento de Citas de Consulta Externa de
Dias espera 15.0 27.8 54.0%
Pacientes referidos
Tiempo de Espera para intervención quirúrgica Dias espera 45.0 81.8 55.0%
Promedio de Permanencia en Hospitalización
Dias estancia 4.8 5.2 93.2%
General (*)
Porcentaje de Pacientes Dias en Sala de % P.dia
80.0% 77.4% 96.7%
Observación < de 24 horas SalaObs %
Mejoramiento de Capacidad Resolutiva en el Primer
Ratio 0.67 0.68 100.0%
Nivel de Atención
Cobertura de Tamizaje de Cáncer de mama %
20.6% 18.8% 91.1%
(Mamografias Preventivas) Mamografías
Cobertura de Tamizaje de Cancer de Cuello Uterino
% PAP 22.8% 20.4% 89.3%
(PAPANICOLAU)
Cobertura de Vacunación Pentavalente en Niños
% Vacunas 62.1% 58.9% 94.9%
menores de 1 año
TOTAL CUMPLIMIENTO 84.3%

Inversiones FBK
Soles

MARCO EJECUCIÓN NIVEL

PROGRAMA DE INVERSIONES DIFERENCIA PART %
2016 2016 EJECUCIÓN
EQUIPAMIENTO ASISTENCIAL 144,909,987 152,849,589 105% 7,939,602 39%
NUEVA EMERGENCIA DE LIMAMETROPOLITANA 74,164,629 64,245,497 87% -9,919,132 16%
EQUIPAMIENTO INFORMATICO 35,854,699 34,456,839 96% -1,397,860 9%
MEJORAMIENTO Y AMP. DE LOS SERV. AREA PEDIATRICA DEL INCOR
5,801,168
- LIMA 6,019,465 104% 218,297 2%
OTROS 141,618,583 132,205,099 93% -9,413,484 34%
TOTAL 402,349,066 389,776,489 97% -12,572,577 100%

Essalud -5-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016

Estado Situación Financiera Flujo de Caja

Soles Soles
EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN NIVEL
RUBRO VAR % RUBRO
2015 2016 2016 2015 2016 2016 EJEC %
ACTIVO INGRESOS DE OPERACION 9,393,322,490 10,062,948,952 9,976,523,207 99.1
ACTIVO CORRIENTE Venta de Bienes y Servicios 9,160,678,736 9,831,980,406 9,747,005,869 99.1
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2,260,037,788 1,895,895,968 2,216,122,578 -1.9 Ingresos Financieros 159,677,010 165,360,016 172,674,676 104.4
Inversiones Financieras 0 0 0 0.0 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 0 0.0
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 848,586,041 1,302,479,201 1,287,062,567 51.7 Ingresos Complementarios 0 0 0 0.0
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 375,024,639 377,573,624 365,259,498 -2.6 Retenciones de tributos 0 0 0 0.0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2,073,868 4,626,422 4,626,422 123.1 Otros 72,966,744 65,608,530 56,842,662 86.6
Inventarios 366,256,070 410,578,641 442,057,854 20.7 EGRESOS DE OPERACION 8,618,387,807 9,909,364,936 9,583,895,660 96.7
Activos Biológicos 0 0 0 0.0 Compra de Bienes 1,982,868,986 2,333,791,172 2,486,633,641 106.5
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 0 0 0 0.0 Gastos de personal 3,835,615,980 4,276,169,930 4,058,256,842 94.9
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 0.0 Servicios prestados por terceros 1,272,495,208 1,616,545,391 1,464,614,887 90.6
Gastos Pagados por Anticipado 0 31,000,000 21,908,775 0.0 Tributos 875,952,519 1,010,440,505 917,163,260 90.8
Otros Activos 0 0 0 0.0 Por Cuenta Propia 236,434,980 260,530,683 233,626,123 89.7
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,851,978,406 4,022,153,856 4,337,037,694 12.6 Por Cuenta de Terceros 639,517,539 749,909,822 683,537,137 91.1
ACTIVO NO CORRIENTE 0 0 0 Gastos diversos de Gestion 634,983,166 651,416,711 635,491,167 97.6
Cuentas por Cobrar Comerciales 11,547,931 13,448,078 13,420,430 16.2 Gastos Financieros 2,183,804 3,090,897 2,839,541 91.9
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 0.0 Otros 14,288,144 17,910,330 18,896,322 105.5
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0 0.0 FLUJO OPERATIVO 774,934,683 153,584,016 392,627,547 255.6
Activos Biológicos 0 0 0 0.0 INGRESOS DE CAPITAL 454,017,802 982,223,712 541,396,365 55.1
Inversiones Mobiliarias (Neto) 1,750,497,325 2,070,690,408 1,823,908,291 4.2 Aportes de Capital 0 0 0 0.0
Propiedad de Inversión 0 0 0 0.0 Ventas de activo fijo 0 0 0 0.0
Propiedades,Planta y Equipo (Neto) 5,599,530,077 5,719,666,134 5,685,491,083 1.5 Otros 454,017,802 982,223,712 541,396,365 55.1
Activos Intangibles (Neto) 9,097,488 16,899,769 16,874,099 85.5 GASTOS DE CAPITAL 1,064,467,066 967,153,148 778,196,075 80.5
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 0.0 Presupuesto de Inversiones - FBK 134,683,662 288,516,101 231,794,929 80.3
Otros Activos 0 0 0 0.0 Proyecto de Inversion 24,860,416 69,391,855 34,691,223 50.0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,370,672,821 7,820,704,389 7,539,693,903 2.3 Gastos de capital no ligados a proyectos 109,823,246 219,124,246 197,103,706 90.0
TOTAL ACTIVO 11,222,651,227 11,842,858,245 11,876,731,597 5.8 Inversion Financiera 929,783,404 678,637,047 546,401,146 80.5
Cuentas de Orden 6,985,066,773 6,405,020,101 6,905,719,078 -1.1 Otros 0 0 0 0.0
PASIVO Y PATRIMONIO 0 0 0 0.0 TRANSFERENCIAS NETAS -155,193,057 -157,965,062 -152,135,698 96.3
PASIVO CORRIENTE 0 0 0 0.0 Ingresos por Transferencias 0 0 0 0.0
Sobregiros Bancarios 0 0 0 0.0 Egresos por Transferencias 155,193,057 157,965,062 152,135,698 96.3
Obligaciones Financieras 0 0 0 0.0 SALDO ECONOMICO 9,292,362 10,689,518 3,692,139 34.5
Cuentas por Pagar Comerciales 401,986,458 354,528,390 353,275,049 -12.1 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0 0.0
Otras Cuentas por Pagar 452,451,222 446,506,579 530,899,041 17.3 Financiam iento Externo Neto 0 0 0 0.0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 19,203,970 6,056,401 9,717,431 -49.4 Financiam iento largo plazo 0 0 0 0.0
Provisiones 189,925,659 107,794,250 175,344,942 -7.7 Desembolsos 0 0 0 0.0
Pasivos Mantenidos para la Venta 0 0 0 0.0 Servicios de Deuda 0 0 0 0.0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0 0.0
Beneficios a los Empleados 323,816,108 465,161,487 306,493,536 -5.3 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
Otros Pasivos 0 0 0 0.0 Financiam iento corto plazo 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,387,383,417 1,380,047,107 1,375,729,999 -0.8 Desembolsos 0 0 0 0.0
PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
Obligaciones Financieras 0 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0 0.0
Cuentas Pagar Comerciales 0 0 0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
Otras Cuentas por pagar 502,797,822 587,011,650 446,702,858 -11.2 Financiam iento Interno Neto 0 0 0 0.0
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0 0.0 Financiam iento Largo PLazo 0 0 0 0.0
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos 0 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0 0.0
Provisiones 101,570,569 157,280,820 149,959,182 47.6 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
Beneficios a los Empleados 9,292,855 9,292,855 9,594,443 3.2 Amortizacion 0 0 0 0.0
Otros Pasivos 0 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
Ingresos Diferidos (Neto) 0 0 0 0.0 Financiam iento Corto Plazo 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 613,661,246 753,585,325 606,256,483 -1.2 Desembolsos 0 0 0 0.0
TOTAL PASIVO 2,001,044,663 2,133,632,432 1,981,986,482 -1.0 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
PATRIMONIO 0 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0 0.0
Capital 0 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0 0.0
Acciones de Inversión 0 0 0 0.0 DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO 0 0 0 0.0
Capital Adicional 0 0 0 0.0 PAGO DE DIVIDENDOS 0 0 0 0.0
Resultados no Realizados 0 0 0 0.0 Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0.0
Reservas Legales 2,116,759,459 2,339,185,356 2,339,185,356 10.5 Adelanto de Dividendos ejercicio 0 0 0 0.0
Otras Reservas 0 0 0 0.0 FLUJO NETO DE CAJA 9,292,362 10,689,518 3,692,139 34.5
Resultados Acumulados 4,081,767,636 4,351,245,395 4,536,921,697 11.2 SALDO INICIAL DE CAJA 85,538,137 94,830,499 94,830,499 100.0
Otras Reservas de Patrimonio 3,023,079,469 3,018,795,062 3,018,638,062 -0.1 SALDO FINAL DE CAJA 94,830,499 105,520,017 98,522,638 93.4
TOTAL PATRIMONIO 9,221,606,564 9,709,225,813 9,894,745,115 7.3
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,222,651,227 11,842,858,245 11,876,731,597 5.8
Cuentas de Orden 6,985,066,773 6,405,020,101 6,905,719,078 -1.1

Estado de Resultados Integrales

Soles
EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN
RUBRO VAR %
2015 2016 2016
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes 0 0 0 0.0
Prestación de Servicios 9,193,818,016 9,966,788,820 9,900,907,982 7.7
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 9,193,818,016 9,966,788,820 9,900,907,982 7.7
Costo de Ventas 0 0 0 0.0
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA 9,193,818,016 9,966,788,820 9,900,907,982 7.7
Gastos de Ventas y Distribución 0 0 0 0.0
Gastos de Administración 9,671,870,040 10,697,936,163 10,645,599,140 10.1
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
0.0
medidos al Costo Amortizado 0 0 0
Otros Ingresos Operativos 525,132,933 597,079,200 777,000,179 48.0
Otros Gastos Operativos 1,106,501 2,082,936 2,188,759 97.8
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA 45,974,408 -136,151,079 30,120,262 -34.5
Ingresos Financieros 214,304,149 341,188,036 367,507,883 71.5
Diferencia de Cambio (Ganancias) 166,631,649 196,659,397 213,583,664 28.2
Gastos Financieros 140,582,508 101,803,008 122,740,876 -12.7
Diferencia de Cambio (Pérdidas) 187,046,382 189,240,736 199,295,008 6.5
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la 0.0
Participación 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. 0.0
Reclasif. medidos a Valor Razonable 0 0 0
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
191.3
GANANCIAS 99,281,316 110,652,610 289,175,925
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0 0 0.0
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
191.3
CONTINUADAS 99,281,316 110,652,610 289,175,925
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
0.0
Procedente de Operaciones Discontinuas 0 0 0
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 99,281,316 110,652,610 289,175,925 191.3

Essalud -6-
 Corporación FONAFE Evaluación Presupuestal y Financiera – Año 2016

Presupuesto de Ingresos y Egresos

Soles

EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN NIVEL

RUBRO
2015 2016 2016 EJEC %
1 INGRESOS 9,461,972,239 10,147,642,269 10,055,552,520 99.09
1.1 Venta de Bienes 0 0 0 0.0
1.2 Venta de Servicios 9,188,265,149 9,881,988,974 9,777,047,305 98.9
1.3 Ingresos Financieros 158,359,835 170,044,718 176,761,830 104.0
1.4 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 0 0.0
1.5 Ingresos complementarios 0 0 0 0.0
1.6 Otros 115,347,255 95,608,577 101,743,385 106.4
2 EGRESOS 8,768,669,421 9,673,919,565 9,507,393,222 98.3
2.1 Com pra de Bienes 1,468,827,003 1,611,991,753 1,703,251,651 105.7
2.1.1 Insumos y suministros 1,353,020,278 1,455,665,150 1,566,083,788 107.6
2.1.2 Combustibles y lubricantes 25,428,517 24,034,510 20,777,981 86.5
2.1.3 Otros 90,378,208 132,292,093 116,389,882 88.0
2.2. Gastos de personal (GIP) 4,685,514,117 5,206,836,063 4,999,777,745 96.0
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 3,406,943,784 3,754,707,227 3,692,091,201 98.33
2.2.1.1 Basica (GIP) 1,155,898,680 1,223,845,376 1,211,965,066 99.0
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 1,409,801,850 1,539,070,084 1,516,741,577 98.5
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 345,966,050 370,067,053 363,779,769 98.3
2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 149,539,332 155,128,064 154,525,290 99.6
2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 195,312,430 280,449,939 275,265,249 98.2
2.2.1.6 Otros (GIP) 150,425,442 186,146,711 169,814,250 91.2
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP) 130,571,914 138,515,514 139,510,253 100.7
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP) 203,721,254 217,855,692 217,864,277 100.0
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 277,100 300,900 299,200 99.4
2.2.5 Capacitacion (GIP) 7,566,006 10,200,000 7,705,344 75.5
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 481,822,483 621,401,348 480,081,788 77.3
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 454,611,576 463,855,382 462,225,682 99.6
2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 1,435,037 1,418,157 1,398,027 98.6
2.2.7.2 Uniformes (GIP) 71,926,951 73,349,400 73,349,400 100.0
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP) 16,961,464 18,012,171 18,169,148 100.9
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP) 283,165 1,085,811 878,781 80.9
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 352,019,079 356,786,988 356,513,937 99.9
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 0 0 0 0.0
2.2.7.10 Otros (GIP) 11,985,880 13,202,855 11,916,389 90.3
2.3 Servicios prestados por terceros 1,996,196,473 2,227,867,989 2,200,053,757 98.8
2.3.1 Transporte y almacenamiento 113,136,080 109,921,974 112,636,982 102.5
2.3.2 Tarifas de servicios publicos 90,105,851 96,619,296 98,228,670 101.7
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP) 6,663,085 10,015,819 8,368,654 83.6
2.3.3.1 Auditorias (GIP) 728,650 2,185,950 2,185,950 100.0
2.3.3.2 Consultorias (GIP) 3,376,935 5,482,101 4,131,849 75.4
2.3.3.3 Asesorias (GIP) 0 0 0 0.0
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 2,557,500 2,347,768 2,050,855 87.4
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion 118,218,057 134,744,024 140,236,652 104.1
2.3.5 Alquileres 23,042,155 31,868,829 28,369,449 89.0
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP) 303,176,088 313,413,726 322,631,961 102.9
2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 155,785,565 163,006,010 166,700,365 102.3
2.3.6.2 Guardiania (GIP) 0 0 0 0.0
2.3.6.3 Limpieza (GIP) 147,390,523 150,407,716 155,931,596 103.7
2.3.7 Publicidad y Publicaciones 13,592,892 14,021,302 11,874,063 84.7
2.3.8 Otros 1,328,262,265 1,517,263,019 1,477,707,326 97.4
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 1,846,299 2,389,512 2,280,648 95.4
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP) 0 0 0 0.0
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 21,223,819 21,514,068 21,801,533 101.3
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP 1,305,192,147 1,493,359,439 1,453,625,145 97.3
2.4 Tributos 5,181,644 5,955,501 4,831,166 81.1
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 0 0 0 0.0
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones 5,181,644 5,955,501 4,831,166 81.1
2.5 Gastos diversos de Gestion 612,950,184 621,268,259 599,478,903 96.5
2.5.1 Seguros 23,841,850 17,092,704 15,901,580 93.0
2.5.2 Viaticos (GIP) 15,307,969 16,525,505 15,368,178 93.0
2.5.3 Gastos de Representacion 0 0 0 0.0
2.5.4 Otros 573,800,365 587,650,050 568,209,145 96.7
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 0 0 0 0.0
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP 573,800,365 587,650,050 568,209,145 96.7
2.6 Gastos Financieros 0 0 0 0.0
2.7 Otros 0 0 0 0.0
RESULTADO DE OPERACION 693,302,818 473,722,704 548,159,298 115.7
3 GASTOS DE CAPITAL 439,235,678 563,645,502 525,253,418 93.2
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 274,550,793 402,349,066 389,776,489 96.9
3.1.1 Proyecto de Inversion 112,921,684 173,094,763 157,028,488 90.7
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos 161,629,109 229,254,303 232,748,001 101.5
3.2 Inversion Financiera 164,684,885 161,296,436 135,476,929 84.0
3.3 Otros 0 0 0 0.0
4 INGRESOS DE CAPITAL 2,099,624 2,099,624 2,099,624 100.0
4.1 Aportes de Capital 0 0 0 0.0
4.2 Ventas de activo fijo 0 0 0 0.0
4.3 Otros 2,099,624 2,099,624 2,099,624 100.0
5 TRANSFERENCIAS NETAS -155,193,056 -154,592,000 -148,229,984 95.9
5.1 Ingresos por Transferencias 0 0 0 0.0
5.2 Egresos por Transferencias 155,193,056 154,592,000 148,229,984 95.9
RESULTADO ECONOMICO 100,973,708 -242,415,174 -123,224,480 50.8
6 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0 0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto 0 0 0 0.0
6.1.1. Financiam iento largo plazo 0 0 0 0.0
6.1.1.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.1.1.2 Servicios de Deuda 0 0 0 0.0
6.1.1.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
6.1.2. Financiam iento corto plazo 0 0 0 0.0
6.1.2.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.1.2.2 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
6.1.2.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto 0 0 0 0.0
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo 0 0 0 0.0
6.2.1.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.2.1.2 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
6.2.1.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0 0.0
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo 0 0 0 0.0
6.2.2.1 Desembolsos 0 0 0 0.0
6.2.2.2 Servicio de la Deuda 0 0 0 0.0
6.2.2.2.1 Amortizacion 0 0 0 0.0
6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0 0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 242,415,174 123,224,480 50.8
SALDO FINAL 100,973,708 0 0 0.0
GIP-TOTAL 5,033,731,377 5,570,694,693 5,370,228,719 96.4
Im puesto a la Renta 0 0 0 0.0

Essalud -7-