UNIDAD 2

Diseño del Programa de Auditorias

a. OBJETIVO Establecer la metodología para realizar las

auditorías internas para verificar si el sistema de gestión
institucional y el sistema de gestión de la calidad se está
ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado
y está acorde con las políticas administrativas y legales,
para asegurar el control dl cumplimiento de las
actividades de la Escuela Penitenciaria Nacional,
realizando recomendaciones imparciales sobre la base
de las evidencias y el grado de cumplimiento de los
objetivos, planes, programas, proyectos y procesos,
como también oportunidades de mejora a la operación
de las actividades; apoyando a la alta dirección en la
toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.

b. ALCANCE Contempla desde la planificación,

programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que
resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la
gestión y sistema de gestión de la calidad.
 c. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES: se realiza durante
la vigencia
ACTIVIDAD
Elaborar el programa de Se realizará durante ala
auditoria
Elaborar el plan de auditoria
Preparar la auditoria
Reunión de apertura
Recolección de la información Esto va de acuerdo a la
Conclusión de la auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informe de auditoria
DETALLE
vigencia cuando un cliente o
dueño del proceso lo requiera
Jefe de control interno asigna
el auditor líder quien debe
realizar un plan de auditoria
Se debe proceder según
unos lineamientos planteados
Hacerlo con las personas
responsables de las
funciones o procesos a
auditar, el líder debe
coordinar la reunión
complejidad de la auditoria
Se debe reunir el equipo de
antes de la reunión del cierre
de la auditoria
Reunión de los funcionarios
que atendieron la auditoria y
el dueño del proceso
auditado
Informe definitivo
correspondiente al formato
informe de auditoría el cual
será enviado al JCI para su
revisión.
 ACTIVIDAD DETALLE
Distribuir el informe Enviar mediante oficio al
responsable del proceso
auditado y al auditor líder
Realizar seguimiento Lo hace el líder del grupo
auditor o quien este
designado para verificar el
cumplimiento de las acciones
correctivas o preventivas
propuestas en el plan de
mejoramiento
CRITERIOS DE AUDITORIA:

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

PROVEEDOR
ENTRADAS   ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLES
Elaborar el
programa de
auditoria
Elaborar el
plan de
auditoria
Preparar la
Auditoria
Realizar
reunión de Evidencias de Alta
Programas de apertura
auditoria.Hallazgos Dirección.
Auditoria. Plan Recolección
Alta Dirección. . Acciones Dependencias
de auditoría. de Jefe de Control
Dependencias de la Preventivas y y/o procesos
Proceso de la información Interno. Líder
Entidad. Entes de Correctivas. de la
Entidad. Planes Grupo Auditor.
control Preparar Informes de Entidad
de
Auditoria y Planes .Organismos
Mejoramiento. conclusiones
de la auditoria de Mejoramiento de Control.
Ejecutar
reunión de
cierre
Informe de
auditoria
Distribuir
informe
Realizar
seguimiento
DOCUMENTOS Y REGISTROS DE REFERENCIA
DOCUMENTOS REGISTROS
Plan de
Manual de calidad mejoramiento Lista de chequeo
Manual Técnico de Programa de
Implementación MECI auditoria Formato programa auditoria
Norma NTCGP-1000-2009 Plan de auditoria Formato plan de auditoria
Manual de Funciones y Informes de
Competencias auditorias Formato informe de auditoria