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TO

PLAN DE CUENTAS

EN
ME
COD DESCRIPCION DE LA CUENTA

EL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondo Fijo
103 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco de Credito del Perú - Cta. Cte. BCP M.N.
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
10511 Certificados Bancarios
106 Depositos en Instituciones Financieras
1061 Depositos de Ahorro
1062 Depositos a Plazo
109 Cta. Cte. Detraccion B. de la Nacion
11 INVERSIONES FINANCIERAS
112 Inversiones Disponibles Para la Venta
1123 Valores Emitidos por Empresas
11231 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
124 Notas de Debito
1241 Emitidas
13 Cuentas por cobrar Comercial - Relacionadas
14 Cuentas por cobrar al personal, Accs. Dir. Y Gerentes
141 Personal
1411 Préstamos
1413 Entregas a Rendir Cuenta
142 Accionistas
16 Cuentas por cobrar Diversas - Terceros
161 Prestamos
1612 Sin Garantia
162 Reclamaciones a Terceros
1629 Otras
163 Intereses regalias y dividendos
1631 intereses
165 Venta de Activo Inmobilizado
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1654 Intabgibles
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
17 Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
181 Intereses
1811 Intereses de Instituciones Financieras
1812 Intereses Comerciales
183 Alquileres
19 Estimacion de cuentas de Cobranza Dudosa
191 Cuentas por cobrar Comercial - Terceros
1911 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos Manufacturados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales Auxiliares
252 Suministros
2524 Otros Suministros
25241 Servicio de Restaurante
25242 Servicio de Hospedaje
25243 Servicio de Administración
26 Envases y Embalajes
261 Envases
27 Activos no corrientes mantenidos para la Venta
271 Inversiones Inmobiliarias
2711 Terrenos
27112 Costo
2712 Edificaciones
27121 Valor Razonable
27122 Costo
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2725 Muebles y Enseres
275 Depreciacion Acumulada - Inversion Inmobiliaria
2752 Edificaciones
27522 Costo
28 Existencias por Recibir
281 Mercaderias
291 Mercaderias
2911 Mercaderias Manufacturadas
29 Desvalorizacion de Existencias
30 Inversiones Mobiliarias
301 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 valores emitidas o garantizados por el estado
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social
30221 costo
3026 Certificados de participacion de fondos mutuos
30261 costo
31 Inversiones Inmobiliarias
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
32 Activos adquiridos en Arrendamiento Financiero
321 Inversiones Inmobiliarias
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3223 Maquinarias y equipos de explotacion
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
332 Edificaciones
3321 Edificaciones Administrativas
33211 Costo de adquisición o construcción
333 Maquinarias y equipos de explotacion
3331 Maquinarias y equipos de explotacion
33311 Costo de adquisición o producción
334 Equipos de Transporte
3341 Vehículos Motorizados
33411 Costo
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Costo
3352 Enseres
33521 Costo
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para procesamiento de información - computo
33611 Costo
3369 Otros Equipos
33691 Costo
34 Intangibles
342 Patentes y Propiedad Industrial
3421 Patentes
35 Activos Biológicos
36 Desvalorizacion de Activos Inmovilizado
363 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3633 Maquinarias y equipos de explotacion
3634 Equipos de Transporte
3635 Muebles y Enseres
3636 Equipos Diversos
37 Activo Diferido
371 Impuesto a la Renta Diferido
3711 Impuesto a la Renta Diferido - PAC
37111 Renta de Tercera Categoria
373 Intereses Diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
38 Otros Activos
381 Bienes de Arte y Cultura
3811 Obras de Arte
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS
391 Depreciacion Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificacion Costo de Adquisicion
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotacion
39133 Equipos de Transporte
39134 Muebles y Enseres
39135 Equipos Diversos
392 Amoritización Acumulada
3921 Intangibles - Costo
39212 Patentes y Propiedad Industrial
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
40112 IGV - Cuenta Propia - Debito Fiscal
40114 IGV - Régimen de Retenciones
40113 IGV - Régimen de Percepciones
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categoria
40172 Renta de Cuarta Categoria
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
419 Otras Remuneraciones y Participaciones por pagar
4191 Bonificaciones
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
425 Costos vinculados a las mercaderias por pagar
4251 Transporte
43 Cuentas por pagar Comercial - Relacionadas
44 Cuentas por pagar a los Accionistas, Dir. y Ger.
441 Accionistas o Socios
4412 Dividendos
4419 Otras Cuentas por Pagar
45 Obligaciones Financieras
451 Prestamos de Inst. Financieras y Otras Entidades
4511 Instituciones Financieras
452 Contratos de arrendamiento financiero
455 Costos de Financiacion por pagar
4551 Prestamos de Inst. Financieras y Otras Entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
45511 Instituciones Financieras - Intereses
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4642 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4652 Inversiones inmobiliarias
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 Inmueble maquinaria y equipo
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
46991 Recargo al Consumo
46992 Servicios de Publicidad
47 Cuentas por pagar Diversas - Relacionadas
48 Provisiones
49 Pasivo Diferido
50 CAPITAL
501 Capital Social
5011 Acciones
51 Acciones de Inversión
52 Capital Adicional
522 Capitalizaciones en tramite
5221 Aportes
56 Resultados No realizados
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Excedente de Revaluación
58 RESERVAS
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
5913 Resultados del Ejercicio
592 Perdidas Acumuladas
5921 Perdidas Acumuladas
5923 Perdidas del Ejercicio
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
60111 Servicio Bar - Cafetería
602 Materias Primas
6021 Materias Primas para productos manufacturados
603 Materiales auxiliares, suministro y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
604 Envases y Embalajes
6041 Envases
6011 Mercaderias Manufacturadas
609 Costos Vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
61111 Servicio Bar - Cafetería
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
613 Materiales auxiliares, suministro y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61321 Servicio de Restaurante
61322 Servicio de Hospedaje
61323 Servicio de Administración
614 Envases y Embalajes
6141 Envases
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones
6221 Bonificaciones
627 Seguridad y previsión social
6271 Regimen de prestaciones de salud
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
6291 Compesación por Tiempo de Servicios -CTS
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Asesoria y Consultoria
6321 Honorarios
6322 Legal y Tributaria
634 Mantenimiento y Reparaciones
6343 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
63431 Edificaciones
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6365 Internet
635 Alquileres
6352 Edificaciones
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
638 Servicio de Contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6399 Servicios de Lavandería
64 Gastos por Tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
655 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
65514 Intangibles
656 Suministros
659 Otros gastos de Gestión
6592 Sanciones Administrativas
66 Pérdida por medición de Activos no financieros al valor razonable
661 Activo Realizable
6613 Activos no Corrientes Mantenido para la Venta
66132 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Interes por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de Instituciones Financieras
67311 Instituciones Financieras
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones Tributarias
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y Equipos de Explotacion
68143 Equipos de transporte
68144 Muebles y Enseres
68145 Equipos Diversos

684 Valuacion de Activos


6841 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorización de existencias
685 Deterioro del Valor de los Activos
6852 Desvalorizacion de Inm. Maq. Y Equipo.
68522 Maquinarias y Equipos de Explotacion
68523 Equipos de transporte
68524 Muebles y Enseres
68525 Equipos Diversos
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
69111 Terceros
692 Productos Terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
693 Servicio de Bar - Cafetería
694 Servicios
6941 Terceros
695 Gastos por Desvalorizacion de Existencia
6951 Desvalorizacion de Mercaderia
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderías Manufacturadas
70111 Terceros
702 Productos Terminados
7021 Productos Manufacturados
70211 Terceros
704 Prestación de Servicios
7041 Terceros

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA


711 Variacion de productos terminados
7111 Productos Manufacturados
712 Variacion de subproductos, desechos y desp.
7122 Desechos y Desperdicios
72 Producción de Activo Inmovilizado
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones condedidas
7411 Terceros
75 Otros Ingresos de Gestión
754 Alquileres
759 Otros Ingresos de Gestión
7592 Notas de Debito
756 Enajenacion de activo inmovilizados
7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7564 Intangibles
76 Ganancia por Med. de Act. no Fin. al Valor Razonable
761 Activo Realizable
7611 Mercaderias
77 Ingresos Financieros
772 Rendimientos ganados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
78 Cargas cubiertas por Provisiones
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excendente Bruto(Insuficiencia Bruta) de Explotacion
84 Resultados de Explotacion
85 Resultados Antes de Participaciones e Impuestos
87 Participaciones de los Trabajadores
88 Impuesto a la Renta
89 Determinación de resultados del Ejercicio
90 Costo de Produccion
903 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
91 COSTO DEL SERVICIO DE HOSPEDAJE
911 Costos Generales
92 MANO DE OBRA
921 Costos Generales
93 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
931 Costos Generales
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Generales
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos Generales
96 Inventarios Permanentes
97 GASTOS FINANCIEROS
974 Interes provenientes de obligaciones tributarias
98 Gastos de Cobranza
99 Gastos de Almacén
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER

··································· 1 ···································
1.00 1/1/2018 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 23,900.00
101 Caja 12,400.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 11,500.00
10411 Banco de Credito del Perú - Cta. Cte. BCP M.N.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 10,400.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas
12121 BERLIN EIRL 6,800.00
12122 TOKIO SAC 3,600.00
20 MERCADERIAS 4,600.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 ARTICULO A 1,000.00
20112 ARTICULO B 3,600.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,500.00
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Costo 9,500.00
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS 950.00
391 Depreciacion Acumulada
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39134 Muebles y Enseres 950.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,600.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40112 IGV - Cuenta Propia - Debito Fiscal 1,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 3,400.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42121 VENUS SAC 1,800.00
42122 MARTE SAC 1,600.00
50 CAPITAL 42,450.00
501 Capital Social
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las actividades 2018
··································· 2 ···································
2.00 1/31/2018 60 COMPRAS 8,540.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas 8,540.00
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 634.75
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica 250.00
6363 Agua 300.00
6364 Telefono 84.75
77 Ingresos Financieros 30.00
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 30.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,646.05
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal 1,646.05
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 10,790.80
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 10,790.80
Por la centralizacion del registro de compras
··································· 3 ···································
20 MERCADERIAS 8,540.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8,540.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 380.85
95 GASTOS DE VENTAS 253.90
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 634.75
Por el destino de la compra y los gastos
··································· 4 ···································
3.00 1/31/2018 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12,336.90
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
1212 Emitidas
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,881.90
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
70 VENTAS 10,455.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderías Manufacturadas
70111 Terceros
Por la centralizacion del registro de ventas
··································· 5 ···································
4.00 1/10/2018 63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 1,600.00
632 Asesoria y Consultoria
6322 Legal y Tributaria
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 128.00
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
40172 Renta de Cuarta Categoria
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 1,472.00
424 Honorarios por pagar
Por los recibos por honorarios asesoria legal
··································· 6 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 960.00
95 GASTOS DE VENTAS 640.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,600.00
Por el destino del gasto
··································· 7 ···································
5.00 1/25/2018 63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 1,450.00
632 Asesoria y Consultoria
6321 Honorarios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 1,450.00
424 Honorarios por pagar
Por los recibos por honorarios administrativa
··································· 8···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 870.00
95 GASTOS DE VENTAS 580.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,450.00
Por el destino del gasto
··································· 9 ···································
6.00 1/25/2018 63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 950.00
632 Asesoria y Consultoria
6321 Honorarios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 950.00
424 Honorarios por pagar
Por los recibos por honorarios administrativa
··································· 10 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 570.00
95 GASTOS DE VENTAS 380.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 950.00
Por el destino del gasto
··································· 11 ···································
7.00 1/29/2018 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4,976.94
621 Remuneraciones 4,566.00
627 Seguridad y previsión social 410.94
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,000.29
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 410.94
4032 ONP 265.59
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP 323.76
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,976.65
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar
Por la provision de la planilla
··································· 12 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,986.16
95 GASTOS DE VENTAS 1,990.78
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,976.94
Destino del gasto
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
··································· 13 ···································
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
8.00 1/31/2018 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 950.00
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
68143 Equipos de transporte
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS 950.00
391 Depreciacion Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39133 Equipos de Transporte
Por la depreciacion de activo fijo
··································· 14 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 570.00
95 GASTOS DE VENTAS 380.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 950.00
Destino del gasto
··································· 15 ···································
9.00 1/31/2018 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 364.85
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
6291 Compesación por Tiempo de Servicios -CTS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 364.85
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS
por la provision de la CTS
··································· 16 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 218.91
95 GASTOS DE VENTAS 145.94
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 364.85
Destino del gasto
··································· 17 ···································
9.00 1/31/2018 69 COSTO DE VENTAS 2,633.33
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 2,633.33
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
Por el costo de ventas de las mercaderias
10.00 1/31/2018 ··································· 18 ···································
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22,736.90
101 Caja 1,770.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 20,966.90
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 2,728.29
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal 1,600.00
4017 Impuesto a la Renta 128.00
40172 Renta de Cuarta Categoria
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 410.94
4032 ONP 265.59
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP 323.76
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,341.50
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar 3,976.65
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS 364.85
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 14,190.80
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas-efectivo 749.00
4211 No emitidas-cheque 13,441.80
424 Honorarios por pagar 3,872.00
4241 Honorarios por pagar - efectivo 1,472.00
Honorarios por pagar - cheque 2,400.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,132.59
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 22,736.90
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar - efectivo 1,770.00
1211 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar - cta cte 20,966.90
31/01/2018 Por la centralizacion de caja
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
correspondiente al mes de enero 2018
··································· ···································
TOTALES 151,818.86 151,818.86
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2018


RUC: 20030060900
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALPHA SAC

INFORMACION
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE
CORRELATIVO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
EMISION DEL FECHA NUMERO DEL
DEL REGISTRO O
COMPROBANT DE COMPROBANTE
CODIGO UNICO
E DE PAGO O VCTO DE PAGO
DE LA AÑO DE EMISION
DOCUMENTO
OPERACIÓN TIPO SERIE DEL LA DUA O TIPO
CODIGO DSI

01 1/5/2018 01 001 1820 06


02 1/5/2018 07 001 1 06
03 1/10/2018 01 001 2321 06
04 1/15/2018 01 001 8741 06
05 1/20/2018 14 001 3694 06
06 1/25/2018 01 001 2365 06
07 1/28/2018 14 001 3654 06
08 1/29/2018 01 001 9874 06
09 1/30/2018 14 001 3692 06

60
601

63
636

77
775
40
401

42
421
20
201

61
611

94
95
79
INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISIC. GRAVADAS
ADQUISIC. GRAVADAS
DESTINADAS A OPER. GRAV.
DESTINADAS A OPER. GRAV.
Y/O DE EXPORTACION Y A
DOCUMENTO DE IDENTIDAD Y/O DE EXPORTACION
ADQUISIONES GRAVADAS
NOMBRE Y APELLIDOS, RAZON SOCIAL O
DENOMINACIÓN
BASE BASE
NUMERO IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE

20036512358 PISCIS SAC 1,000.00 180.00


20036512358 PISCIS SAC -30.00 -5.40
20069841232 LEO SAC 1,600.00 288.00
20036584124 TAURO SAC 1,440.00 259.20
20036789411 EPS TACNA 300.00 54.00
24516712314 ARIES SAC 1,500.00 270.00
20098742232 ELECTROSUR SA 250.00 45.00
25465154512 VIRGO SAC 3,000.00 540.00
28421232421 MOVISTAR SA 84.75 15.25

TOTALES 9,144.75 1,646.05 -

COMPRAS 8540.00
Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas 8,540.00
GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 634.75
Servicios Basicos
6361 Energia Electrica 250.00
6363 Agua 300.00
6364 Telefono 84.75
Ingresos Financieros 30.00
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1646.05
Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 10790.80
Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS
MERCADERIAS 8540.00
Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
VARIACION DE EXISTENCIAS 8540.00
Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
GASTOS ADMINISTRATIVOS 380.85
GASTOS DE VENTAS 253.90
CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 634.75
DESTINO DEL GASTO

19995.55 19995.55
ADQUISIC. GRAVADAS
ADQUISIC. GRAVADAS
STINADAS A OPER. GRAV.
DESTINADAS A OPER. NO
O DE EXPORTACION Y A
GRAV. VALOR DE OTROS
DQUISIONES GRAVADAS
ADQUISICION ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL
NO GRAVADAS CARGOS
BASE
IGV IGV
IMPONIBLE

1,180.00
-35.40
1,888.00
1,699.20
354.00
1,770.00
295.00
3,540.00
100.00

- - - - - - 10,790.80
CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL
NUMERO DE DEPOSITO DE COMPROBANTE DE PAGO O
COMPROBANTE DETRACCION DOCUMENTO Q SE MODIFICA
DE PAGO TIPO DE
EMITIDO POR CAMBIO
SUJETO NO NO DEL
DOMICILIADO FECHA DE COMP.
NRO FECHA TIPO SERIE
EMISION DE
PAGO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO 2018


RUC: 20030060900
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALPHA SAC

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO CORRELATIVO FECHA DE EMISION DEL FECHA DE


DEL REGISTRO O CÓDIGO COMPROBANTE DE VENCIMIENTO Y/O
ÚNICO DE LA OPERACIÓN PAGO O DOCUMENTO PAGO Nº SERIE O Nº DE
TIPO (TABLA SERIE DE LA
10) MAQUINA
REGISTRADORA

01 1/5/2018 01 001

02 1/7/2018 01 001

03 1/15/2018 01 001

04 1/25/2018 01 001

05 1/28/2018 01 001

06 1/29/2018 01 001

12

40

70
900

E PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
NÚMERO
SOCIAL
TIPO (TABLA
NÚMERO
2)

0001 06 27892130222 SAN LUIS EIRL

0002 06 20036544215 SAN JUAN EIRL

0003 06 20036542242 SAN JORGE EIRL

0005 06 25675212351 SANTA ROSA EIRL

0006 06 22315425422 SANTA MARÍA EIRL

0007 06 20036941151 SAN MIGUEL EIRL

TOTALES

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas
TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderías Manufacturadas
70111 Terceros
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
EXONERADA O INAFECTA
VALOR BASE IMPONIBLE
FACTURADO DE DE LA OPERACIÓN ISC
LA EXPORTACIÓN GRAVADA
EXONERADA INAFECTA

1,500.00

1,750.00

1,500.00

825.00

2,030.00

2,850.00

10,455.00

12,336.90

D POR PAGAR 1,881.90

10,455.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCU
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS TRIBUTOS Y
IMPORTE TOTAL DEL
CARGOS QUE NO TIPO DE
IGV Y/O IPM COMPROBANTE DE
FORMAN PARTE DE CAMBIO
PAGO
LA BASE IMPONIBLE
TIPO (TABLA
FECHA
10)

270.00 1,770.00

315.00 2,065.00

270.00 1,770.00

148.50 973.50

365.40 2,395.40

513.00 3,363.00

1,881.90 12,336.90
DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL
SERIE COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
Planilla de remu

SISTEMA DE DIAS
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO U OCUPACION
PENSIONES LABORADOS

Juan Torres Sánchez GERENTE ONP 31


Raúl López Martínez SUPERVISOR AFP PRIMA 31
María Rojas Suarez SECRETARIA ONP 31
Pablo Muñoz Palacios VENDEDOR AFP INTEGRA 31
de remuneraciones Enero 2018
D E S C U E N T O S
TOTAL
REMUNERACIÓN ASIGNACION AFP
REMUNERACION
BASICA FAMILAR APORTE COMISION
BRUTA
OBLIGATORIO VARIABLE
1,000.00 93.00 1,093.00
1,500.00 93.00 1,593.00 159.30 24.00
950.00 950.00
930.00 930.00 93.00 14.42

4,380.00 186.00 4,566.00 252.30 38.42

SISTEMA DE PENSIONES
ENERO - 2018

Porcentaje de
Comision Variable Prima de Seguros aporte obligatorio
AFP
(%) (%) al Fondo de
Pensiones (%)

PRIMA 1.6 1.36 10


PROFUTURO 2.3 1.26 10
HORIZONTE 1.95 1.31 10
INTEGRA 1.55 1.36 10
8
D E S C U E N T O S APORTACIONES

AFP REMUNERACIÓN
ONP TOTAL NETA ESSALUD TOTAL
PRIMA DE 13% DESCUENTOS 9% APORTACIONES
SEGURO
142.09 142.09 950.91 98.37 98.37
20.40 203.70 1,389.30 143.37 143.37
123.50 123.50 826.50 85.50 85.50
12.65 120.06 809.94 83.70 83.70

33.05 265.59 589.35 3,976.65 410.94 410.94


PROVISIONES LABORALES DE ALPHA SAC

PERIODO: ENERO 2018


RUC: 20030060900
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALPHA SAC

PROVISIÓN MENSUAL PROVISIÓN


NOMBRE CARGO REMUNERACIÓN
GRATIFICACIONES MENSUAL CTS
Juan Torres Sánchez GERENTE 1,000.00 83.30
Raúl López Martínez SUPERVISOR 1,500.00 124.95
María Rojas Suarez SECRETARIA 950.00 79.14
Pablo Muñoz Palacios VENDEDOR 930.00 77.47

TOTALES: 4,380.00 - 364.85


I
N
SAC D
I
C
E

PROVISIÓN
MENSUAL TOTAL
VACACIONES
83.30
124.95
79.14
77.47

- 364.85
METODO DE VALUACION

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO


DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2018
2 5-Jan 001-100 001-1820 Compra a Proveedor PISCIS SAC 10
3 5-Jan 001-001 Venta a SAN LUIS EIRL
4 15-Jan 001-266 001-8741 Compra a Proveedor TAURO SAC 12
5 15-Jan ---- 001-003 Ventas a SAN JORGE EIRL
6 25-Jan 021-455 001-2365 Compra a Proveedor ARIES SAC 15
7 25-Jan ---- 001-005 Ventas a SANTA ROSA EIRL

COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 47
INV. INICIAL 1,000.00
(+) COMPRAS 3,940.00
(-) INV FINAL -2,306.67
(=) COSTO DE VENTAS 2,633.33 DIF

METODO DE VALUACION

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO


DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2018
2 7-Jan 001-100 001-002 Venta a SAN JUAN EIRL
3 10-Jan 001-2321 Compra a Proveedor LEO SAC 8
4 28-Jan 001-266 001-006 Ventas a SANTA MARIA EIRL
5 29-Jan ---- 001-9874 Compra a Proveedor VIRGO SAC 15
6 29-Jan 021-455 001-007 Ventas a SAN MIGUEL EIRL
COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 41
INV. INICIAL 3,600.00
(+) COMPRAS 4,600.00
(-) INV FINAL -3,400.00
(=) COSTO DE VENTAS 4,800.00 DIF
VALUACION - PROMEDIO

KARDEX-VALORADO ARTICULO A
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
10 100.00 1,000.00
100.00 1,000.00 - - 20 100.00 2,000.00
- 10 100.00 1,000.00 10 100.00 1,000.00
120.00 1,440.00 - - 22 110.91 2,440.00
- 10 110.91 1,109.09 12 110.91 1,330.91
100.00 1,500.00 - - 27 104.85 2,830.91
- 5 104.85 524.24 22 104.85 2,306.67

3,940.00 25 2,633.33 22 2,306.67

DIFERENCIA -

VALUACION - PROMEDIO

KARDEX-VALORADO ARTICULO B
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
18 200.00 3,600.00
7 200.00 1,400.00 11 200.00 2,200.00
200.00 1,600.00 19 200.00 3,800.00
7 200.00 1,400.00 12 200.00 2,400.00
200.00 3,000.00 27 200.00 5,400.00
10 200.00 2,000.00 17 200.00 3,400.00
4,600.00 24 4,800.00 17 3,400.00

DIFERENCIA -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: Enero 2018

RUC: 20030060900
NÚMERO
APELLIDOS
CORRELA Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCALPHA SAC
TIVO DEL
REGISTRO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
O FECHA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CODIGO OPERACIÓN CÓD.
UNICO DE
001
LA 1/2/2018 Por el inventario inicial
OPERACI
002 1/10/2018 Por el pago de RH 001-0352 424
ÓN
003 1/15/2018 Por el cobro de FT 001-003 121
004 1/20/2018 Por el pago de recibo EPS TACNA 421
005 1/28/2018 Por el pago de recibo ELECTROSUR SA 421
1/30/2018 Por el pago de recibo MOVISTAR SA 421
E LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

Enero 2018

20030060900

ALPHA SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO

S/ 12,400.00 S/ 12,400.00
Honorarios por pagar S/ 1,472.00 S/ 10,928.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 1,770.00 S/ 12,698.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas S/ 354.00 S/ 12,344.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas S/ 295.00 S/ 12,049.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas S/ 100.00 S/ 11,949.00
TOTALES S/ 14,170.00 S/ 2,221.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERÍODO: Enero 2018


RUC: 20030060900
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓNALPHA SAC
ENTIDAD FINANCIERA: Banco de Credito del Peru - BCP
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 540 1588090057 34

OPERACIONES BANCARIAS

NÚMER
O
CORRE
LATIVO
DEL
REGIST MEDIO
FECHA APELLIDOS Y
RO O DE
OPERACIÓN PAGO DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES,
CODIG OPERACIÓN DENOMIACION O
O (TABL
RAZON SOCIAL
UNICO A 1)
DE LA
OPERA
CIÓN

001 1/2/2018 Inventario Inicial


002 1/5/2018 001 Por el cobro de FT 001-001 SAN LUIS EIRL
003 1/5/2018 007 Por el pago de FT 001-1820 PISCIS SAC
004 1/7/2018 001 Por el cobro de FT 001-002 SAN JUAN EIRL
005 1/10/2018 007 Por el pago de FT 001-2321 LEO SAC
006 1/15/2018 007 Por el pago de FT 001-23621 VENUS SAC
007 1/15/2018 007 Por el pago de FT 001-8741 TAURO SAC
008 1/18/2018 001 Por el cobro de FT 001-1263 BERLIN EIRL
009 1/18/2018 007 Por el pago de FT 001-26541 MARTE SAC
010 1/20/2018 001 Por el cobro de FT 001-1264 TOKIO SAC
011 1/25/2018 001 Por el cobro de FT 001-005 SANTA ROSA EIRL
012 1/25/2018 007 Por el pago de FT 001-2365 ARIES SAC
013 1/25/2018 007 Por el pago de RH 001-5285 JUAN TAPIA
014 9/28/2018 007 Por el pago de RH 001-6321 JULIO LOZA
015 9/28/2018 001 Por el cobro de FT 001-006 SANTA MARIA EIRL
016 1/29/2018 001 Por el cobro de FT 001-007 SAN MIGUEL EIRL
017 1/29/2018 007 Por el pago de FT 001-9874 VIRGO SAC
018 1/29/2018 007 Por el pago de planilla sueldos JUAN TORRES SANCHEZ
019 1/29/2018 007 Por el pago de planilla sueldos RAUL LOPEZ MARTINEZ
020 1/29/2018 007 Por el pago de planilla sueldos MARIA ROJAS SUAREZ
021 1/29/2018 007 Por el pago de planilla sueldos PABLO MUÑOZ PALACIOS
022 1/29/2018 007 Por el pago IGV SUNAT
023 1/29/2018 007 Por el pago AFP- ONP
024 1/29/2018 007 Por el pago AFP- ONP
025 1/29/2018 007 pago de cts
026 1/29/2018 007 pago de impuesto a la renta 4ta
027
LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

o del Peru - BCP


7 34

BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTO

NÚMERO DE
TRANSACCIÓ
N BANCARIA,
DE
DOCUMENTO
SUSTENTARI CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR
O O DE
CONTROL
INTERNO DE
LA
OPERACIÓN

S/ 11,500.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 1,770.00
CH #001 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 2,065.00
CH #002 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #013 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #003 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 6,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 3,600.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 973.50
CH #004 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #006 424 Honorarios por pagar
CH #007 424 Honorarios por pagar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 2,395.40
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 3,363.00
CH #005 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #008 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #009 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #010 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #011 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #012 4011 Igv por pagar
CH #013 4032 ONP
CH #013 4071 AFP
CH #013 4151 CTS
1662 4017 pago de impuesto a la renta de cuarta categoria

TOTALES S/ 32,466.90
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR SALDO

S/ 11,500.00
S/ 13,270.00
S/ 1,144.60 S/ 12,125.40
S/ 14,190.40
S/ 1,888.00 S/ 12,302.40
S/ 1,800.00 S/ 10,502.40
S/ 1,699.20 S/ 8,803.20
S/ 15,603.20
S/ 1,600.00 S/ 14,003.20
S/ 17,603.20
S/ 18,576.70
S/ 1,770.00 S/ 16,806.70
S/ 1,450.00 S/ 15,356.70
S/ 950.00 S/ 14,406.70
S/ 16,802.10
S/ 20,165.10
S/ 3,540.00 S/ 16,625.10
S/ 950.91 S/ 15,674.19
S/ 1,389.30 S/ 14,284.89
S/ 826.50 S/ 13,458.39
S/ 809.94 S/ 12,648.45
S/ 1,600.00 S/ 11,048.45
S/ 265.59 S/ 10,782.86
S/ 323.76 S/ 10,459.10
S/ 364.85 S/ 10,094.25
S/ 128.00 S/ 9,966.25
S/ 9,966.25
S/ 22,500.65
EMPRESA: ALPHA SAC

LIBRO MAYOR

CTA 10 CTA 12 CTA 20 CTA 33


23,900.00 25,132.59 10,400.00 22,736.90 4,600.00 2,633.33 9,500.00
22,736.90 12,336.90 8,540.00

46,636.90 25,132.59 22,736.90 22,736.90 13,140.00 2,633.33 9,500.00 0.00


21,504.31 S. Deudor S. NULO S. NULO 10,506.67 S. Deudor 9,500.00 S. Deudor
46,636.90 46,636.90 22,736.90 22,736.90 13,140.00 13,140.00 9,500.00 9,500.00

CTA 39 CTA 40111 CTA 40172 CTA 4031


950.00 1,646.05 1,600.00 128.00 128.00 410.94 410.94
950.00 1,600.00 1,881.90

0.00 1,900.00 3,246.05 3,481.90 128.00 128.00 410.94 410.94


S. Acreedor 1,900.00 S. Acreedor 235.85 S. NULO S. NULO S. NULO S. NULO
1,900.00 1,900.00 3,481.90 3,481.90 128.00 128.00 410.94 410.94

CTA 4032 CTA 407 CTA 411 CTA 4151


265.59 265.59 323.76 323.76 3,976.65 3,976.65 364.85 364.85

265.59 265.59 323.76 323.76 3,976.65 3,976.65 364.85 364.85


S. NULO S. NULO S. Acreedor 0.00 0.00 S. Deudor S. Acreedor 0.00
265.59 265.59 323.76 323.76 3,976.65 3,976.65 364.85 364.85

CTA 4211 CTA 50 CTA 60 CTA 61


749.00 3,400.00 42,450.00 8,540.00 8,540.00
13,441.80 10,790.80

14,190.80 14,190.80 0.00 42,450.00 8,540.00 0.00 0.00 8,540.00


S. NULO S. NULO S. Acreedor 42,450.00 8,540.00 S. Deudor S. Acreedor 8,540.00
14,190.80 14,190.80 42,450.00 42,450.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00
EMPRESA: ALPHA SAC

LIBRO MAYOR

CTA 62 CTA 63 CTA 68 CTA 69


4,976.94 634.75 950.00 2,633.33
364.85 1,600.00
1,450.00
950.00

5,341.79 0.00 4,634.75 0.00 950.00 0.00 2,633.33 0.00


5,341.79 S. Deudor 4,634.75 S. Deudor 950.00 S. Deudor 2,633.33 S. Deudor
5,341.79 5,341.79 4,634.75 4,634.75 950.00 950.00 2,633.33 2,633.33

CTA 70 CTA 77 CTA 94 CTA 95


10,455.00 30.00 960.00 253.90
870.00 640.00
570.00 580.00
2,986.16 380.00
570.00 1,990.78
218.91 380.00
380.85 145.94

0.00 10,455.00 0.00 30.00 6,555.92 0.00 4,370.62 0.00


S. Acreedor 10,455.00 S. Acreedor 30.00 6,555.92 S. Deudor 4,370.62 S. Deudor
10,455.00 10,455.00 30.00 30.00 6,555.92 6,555.92 4,370.62 4,370.62

CTA 79
634.75
1,600.00
1,450.00
950.00
4,976.94
950.00
364.85

0.00 10,926.54
S. Acreedor 10,926.54
10,926.54 10,926.54
ALPHA SAC
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DEL 2018

ESTADO DE SITUACION
PCGE CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES FINANCIERA RES. POR NATURALEZA. RES. POR FUNCION

Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 46,636.90 25,132.59 21,504.31 21,504.31
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TE 22,736.90 22,736.90
20 MERCADERIAS 13,140.00 2,633.33 10,506.67 10,506.67
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,500.00 0.00 9,500.00 9,500.00
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMU 0.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal 3,246.05 3,481.90 235.85 235.85
40172 Renta de Cuarta Categoria 128.00 128.00
4031 ESSALUD 410.94 410.94
4032 ONP 265.59 265.59
407 Administradoras de fondos de pensiones - 323.76 323.76 0.00
411 Remuneraciones por Pagar 3,976.65 3,976.65 0.00
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CT 364.85 364.85 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCE 14,190.80 14,190.80
50 CAPITAL 0.00 42,450.00 42,450.00 42,450.00
60 COMPRAS 8,540.00 0.00 8,540.00 8,540.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 8,540.00 8,540.00 2,633.33 5,906.67
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GE 5,341.79 0.00 5,341.79 5,341.79
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERC 4,634.75 0.00 4,634.75 4,634.75
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y P 950.00 0.00 950.00 950.00
69 COSTO DE VENTAS 2,633.33 0.00 2,633.33 2,633.33 2,633.33
70 VENTAS 0.00 10,455.00 10,455.00 10,455.00 10,455.00
77 Ingresos Financieros 0.00 30.00 30.00 30.00 30.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y 0.00 10,926.54 10,926.54 10,926.54
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,555.92 0.00 6,555.92 6,555.92 6,555.92
95 GASTOS DE VENTAS 4,370.62 0.00 4,370.62 4,370.62 4,370.62
TOTALES 147,946.86 147,946.86 74,537.39 74,537.39 13,559.87 13,559.87 41,510.98 44,585.85 19,466.54 16,391.67 13,559.87 10,485.00

Utilidad (Pérdida) antes de Impuesto 3,074.87 0.00 0.00 3,074.87 0.00 3,074.87
TOTALES 44,585.85 44,585.85 19,466.54 19,466.54 13,559.87 13,559.87

IR 30 % 0
UTILIDAD DEL EJERCIC 0.00
ALPHA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO SITUACIONAL
AL 31 DE ENERO DEL 2018
(Expresado en Soles)
ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (nota 1) 21,504.31 Tributos Part. Por Pagar (nota 9) 235.85
Valores Negociables Remuneraciones y Part. Por Pagar (nota 10)
Cuentas por cobrar comerciales (nota 2) Cuentas por pagar comerciales ( nota 11)
Otras cuentas por cobrar (nota 3) Otras cuentas por pagar Diversas terceros
Inventarios (nota 4) 10,506.67 Obligaciones Financieras Por Pagar ( nota 12 )
Gastos pagados por anticipado (nota 5)
Otras Cuentas del Activo Corriente (nota 6)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32,010.98 TOTAL PASIVO CORRIENTE 235.85

Inmueble Maquinaria y Equip. (nota 8) 9,500.00 Deudas a Largo Plazo ( nota 13 )


Depreciacion -1,900.00 Fracc. de impuestos a largo plazo
Otros activos
Activo Diferido

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,600.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO

Capital (nota 14) 42,450.00


Reserva Legal
Resultados acumulados positivo
Resultados del Ejercicio -3,074.87

TOTAL PATRIMONIO 39,375.13

TOTAL ACTIVO 39,610.98 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 39,610.98


Tacna, 31 de Enero del 2,018
ALPHA SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
AL 31 DE ENERO DEL 2018
(Expresado en Soles)

VENTAS BRUTAS O INGRESOS POR SERVICIOS 10,455.00


(-) COMPRA DE MERCADERIAS -8,540
VARIACION DE EXISTENCIA: 5,907
MERCADERIAS

MARGEN COMERCIAL 7,821.67

CONSUMO:
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIA
SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS -4,635
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

VALOR AGREGADO -4,634.75

(-) CARGAS DE PERSONAL -5,341.79

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION -5,341.79

(-) ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO -950.00


(-) OTROS GASTOS DE GESTION
(+) OTROS INGRESOS DE GESTION 30.00
(-) OTROS GASTOS

RESULTADO DE EXPLOTACION -920.00

(-) GASTOS FINANCIEROS

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES -3,074.87

(-) PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0


(-) IMPUESTO A LA RENTA 30.00% -922.46

RESULTADO DEL EJERCICIO -2,152.41


Tacna, 31 de Enero del 2,018
ALPHA SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
AL 31 DE ENERO DEL 2018
(Expresado en Soles)

VENTAS BRUTAS O INGRESOS POR SERVICIOS 10,455.00


(-) COSTO DE VENTAS -2,633.33

UTILIDAD BRUTA 7,821.67

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,555.92


(-) GASTOS DE VENTAS -4,370.62

RESULTADOS DE OPERACION -3,104.87

(+) INGRESOS FINANCIEROS 30.00


(+) OTROS INGRESOS DE GESTION
(-) GASTOS FINANCIEROS
(-) GASTOS DIVERSOS
(-) OTROS GASTOS

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES -3,074.87

(-) PARTICIPACION DE TRABAJADORES


(-) IMPUESTO A LA RENTA 30.00% -922

RESULTADO DEL EJERCICIO -2,152.41

Tacna, 31 de Enero del 2,017

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