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PLAN DE CUENTAS
EN
ME
COD DESCRIPCION DE LA CUENTA
EL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondo Fijo
103 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco de Credito del Perú - Cta. Cte. BCP M.N.
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
10511 Certificados Bancarios
106 Depositos en Instituciones Financieras
1061 Depositos de Ahorro
1062 Depositos a Plazo
109 Cta. Cte. Detraccion B. de la Nacion
11 INVERSIONES FINANCIERAS
112 Inversiones Disponibles Para la Venta
1123 Valores Emitidos por Empresas
11231 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
124 Notas de Debito
1241 Emitidas
13 Cuentas por cobrar Comercial - Relacionadas
14 Cuentas por cobrar al personal, Accs. Dir. Y Gerentes
141 Personal
1411 Préstamos
1413 Entregas a Rendir Cuenta
142 Accionistas
16 Cuentas por cobrar Diversas - Terceros
161 Prestamos
1612 Sin Garantia
162 Reclamaciones a Terceros
1629 Otras
163 Intereses regalias y dividendos
1631 intereses
165 Venta de Activo Inmobilizado
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1654 Intabgibles
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
17 Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
181 Intereses
1811 Intereses de Instituciones Financieras
1812 Intereses Comerciales
183 Alquileres
19 Estimacion de cuentas de Cobranza Dudosa
191 Cuentas por cobrar Comercial - Terceros
1911 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos Manufacturados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 Desechos y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales Auxiliares
252 Suministros
2524 Otros Suministros
25241 Servicio de Restaurante
25242 Servicio de Hospedaje
25243 Servicio de Administración
26 Envases y Embalajes
261 Envases
27 Activos no corrientes mantenidos para la Venta
271 Inversiones Inmobiliarias
2711 Terrenos
27112 Costo
2712 Edificaciones
27121 Valor Razonable
27122 Costo
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2725 Muebles y Enseres
275 Depreciacion Acumulada - Inversion Inmobiliaria
2752 Edificaciones
27522 Costo
28 Existencias por Recibir
281 Mercaderias
291 Mercaderias
2911 Mercaderias Manufacturadas
29 Desvalorizacion de Existencias
30 Inversiones Mobiliarias
301 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 valores emitidas o garantizados por el estado
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social
30221 costo
3026 Certificados de participacion de fondos mutuos
30261 costo
31 Inversiones Inmobiliarias
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
32 Activos adquiridos en Arrendamiento Financiero
321 Inversiones Inmobiliarias
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3223 Maquinarias y equipos de explotacion
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
332 Edificaciones
3321 Edificaciones Administrativas
33211 Costo de adquisición o construcción
333 Maquinarias y equipos de explotacion
3331 Maquinarias y equipos de explotacion
33311 Costo de adquisición o producción
334 Equipos de Transporte
3341 Vehículos Motorizados
33411 Costo
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Costo
3352 Enseres
33521 Costo
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para procesamiento de información - computo
33611 Costo
3369 Otros Equipos
33691 Costo
34 Intangibles
342 Patentes y Propiedad Industrial
3421 Patentes
35 Activos Biológicos
36 Desvalorizacion de Activos Inmovilizado
363 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3633 Maquinarias y equipos de explotacion
3634 Equipos de Transporte
3635 Muebles y Enseres
3636 Equipos Diversos
37 Activo Diferido
371 Impuesto a la Renta Diferido
3711 Impuesto a la Renta Diferido - PAC
37111 Renta de Tercera Categoria
373 Intereses Diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
38 Otros Activos
381 Bienes de Arte y Cultura
3811 Obras de Arte
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS
391 Depreciacion Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificacion Costo de Adquisicion
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotacion
39133 Equipos de Transporte
39134 Muebles y Enseres
39135 Equipos Diversos
392 Amoritización Acumulada
3921 Intangibles - Costo
39212 Patentes y Propiedad Industrial
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
40112 IGV - Cuenta Propia - Debito Fiscal
40114 IGV - Régimen de Retenciones
40113 IGV - Régimen de Percepciones
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categoria
40172 Renta de Cuarta Categoria
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
61111 Servicio Bar - Cafetería
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
613 Materiales auxiliares, suministro y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61321 Servicio de Restaurante
61322 Servicio de Hospedaje
61323 Servicio de Administración
614 Envases y Embalajes
6141 Envases
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones
6221 Bonificaciones
627 Seguridad y previsión social
6271 Regimen de prestaciones de salud
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
6291 Compesación por Tiempo de Servicios -CTS
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Asesoria y Consultoria
6321 Honorarios
6322 Legal y Tributaria
634 Mantenimiento y Reparaciones
6343 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
63431 Edificaciones
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6365 Internet
635 Alquileres
6352 Edificaciones
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
638 Servicio de Contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6399 Servicios de Lavandería
64 Gastos por Tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
655 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
65514 Intangibles
656 Suministros
659 Otros gastos de Gestión
6592 Sanciones Administrativas
66 Pérdida por medición de Activos no financieros al valor razonable
661 Activo Realizable
6613 Activos no Corrientes Mantenido para la Venta
66132 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Interes por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de Instituciones Financieras
67311 Instituciones Financieras
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones Tributarias
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y Equipos de Explotacion
68143 Equipos de transporte
68144 Muebles y Enseres
68145 Equipos Diversos
··································· 1 ···································
1.00 1/1/2018 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 23,900.00
101 Caja 12,400.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 11,500.00
10411 Banco de Credito del Perú - Cta. Cte. BCP M.N.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 10,400.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas
12121 BERLIN EIRL 6,800.00
12122 TOKIO SAC 3,600.00
20 MERCADERIAS 4,600.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 ARTICULO A 1,000.00
20112 ARTICULO B 3,600.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,500.00
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Costo 9,500.00
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS 950.00
391 Depreciacion Acumulada
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39134 Muebles y Enseres 950.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,600.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40112 IGV - Cuenta Propia - Debito Fiscal 1,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 3,400.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42121 VENUS SAC 1,800.00
42122 MARTE SAC 1,600.00
50 CAPITAL 42,450.00
501 Capital Social
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las actividades 2018
··································· 2 ···································
2.00 1/31/2018 60 COMPRAS 8,540.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas 8,540.00
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 634.75
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica 250.00
6363 Agua 300.00
6364 Telefono 84.75
77 Ingresos Financieros 30.00
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 30.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,646.05
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal 1,646.05
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 10,790.80
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 10,790.80
Por la centralizacion del registro de compras
··································· 3 ···································
20 MERCADERIAS 8,540.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8,540.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 380.85
95 GASTOS DE VENTAS 253.90
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 634.75
Por el destino de la compra y los gastos
··································· 4 ···································
3.00 1/31/2018 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12,336.90
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
1212 Emitidas
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,881.90
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
70 VENTAS 10,455.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderías Manufacturadas
70111 Terceros
Por la centralizacion del registro de ventas
··································· 5 ···································
4.00 1/10/2018 63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 1,600.00
632 Asesoria y Consultoria
6322 Legal y Tributaria
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 128.00
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
40172 Renta de Cuarta Categoria
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 1,472.00
424 Honorarios por pagar
Por los recibos por honorarios asesoria legal
··································· 6 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 960.00
95 GASTOS DE VENTAS 640.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,600.00
Por el destino del gasto
··································· 7 ···································
5.00 1/25/2018 63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 1,450.00
632 Asesoria y Consultoria
6321 Honorarios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 1,450.00
424 Honorarios por pagar
Por los recibos por honorarios administrativa
··································· 8···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 870.00
95 GASTOS DE VENTAS 580.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,450.00
Por el destino del gasto
··································· 9 ···································
6.00 1/25/2018 63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 950.00
632 Asesoria y Consultoria
6321 Honorarios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 950.00
424 Honorarios por pagar
Por los recibos por honorarios administrativa
··································· 10 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 570.00
95 GASTOS DE VENTAS 380.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 950.00
Por el destino del gasto
··································· 11 ···································
7.00 1/29/2018 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4,976.94
621 Remuneraciones 4,566.00
627 Seguridad y previsión social 410.94
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1,000.29
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 410.94
4032 ONP 265.59
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP 323.76
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,976.65
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar
Por la provision de la planilla
··································· 12 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,986.16
95 GASTOS DE VENTAS 1,990.78
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,976.94
Destino del gasto
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
··································· 13 ···································
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
8.00 1/31/2018 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 950.00
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
68143 Equipos de transporte
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS 950.00
391 Depreciacion Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39133 Equipos de Transporte
Por la depreciacion de activo fijo
··································· 14 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 570.00
95 GASTOS DE VENTAS 380.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 950.00
Destino del gasto
··································· 15 ···································
9.00 1/31/2018 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 364.85
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
6291 Compesación por Tiempo de Servicios -CTS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 364.85
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS
por la provision de la CTS
··································· 16 ···································
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 218.91
95 GASTOS DE VENTAS 145.94
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 364.85
Destino del gasto
··································· 17 ···································
9.00 1/31/2018 69 COSTO DE VENTAS 2,633.33
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
69111 Terceros
20 MERCADERIAS 2,633.33
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
Por el costo de ventas de las mercaderias
10.00 1/31/2018 ··································· 18 ···································
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22,736.90
101 Caja 1,770.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 20,966.90
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 2,728.29
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal 1,600.00
4017 Impuesto a la Renta 128.00
40172 Renta de Cuarta Categoria
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 410.94
4032 ONP 265.59
407 Administradoras de fondos de pensiones - AFP 323.76
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,341.50
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar 3,976.65
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CTS 364.85
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 14,190.80
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas-efectivo 749.00
4211 No emitidas-cheque 13,441.80
424 Honorarios por pagar 3,872.00
4241 Honorarios por pagar - efectivo 1,472.00
Honorarios por pagar - cheque 2,400.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,132.59
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 22,736.90
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar - efectivo 1,770.00
1211 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar - cta cte 20,966.90
31/01/2018 Por la centralizacion de caja
PERIODO: Jan-18
RUC: 20030060900
EMPRESA: ALPHA SAC
OPERACIÓN FECHA CTA SBCT DIVIS SDIVS SUBTOTAL DEBE HABER
correspondiente al mes de enero 2018
··································· ···································
TOTALES 151,818.86 151,818.86
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACION
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE
CORRELATIVO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
EMISION DEL FECHA NUMERO DEL
DEL REGISTRO O
COMPROBANT DE COMPROBANTE
CODIGO UNICO
E DE PAGO O VCTO DE PAGO
DE LA AÑO DE EMISION
DOCUMENTO
OPERACIÓN TIPO SERIE DEL LA DUA O TIPO
CODIGO DSI
60
601
63
636
77
775
40
401
42
421
20
201
61
611
94
95
79
INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISIC. GRAVADAS
ADQUISIC. GRAVADAS
DESTINADAS A OPER. GRAV.
DESTINADAS A OPER. GRAV.
Y/O DE EXPORTACION Y A
DOCUMENTO DE IDENTIDAD Y/O DE EXPORTACION
ADQUISIONES GRAVADAS
NOMBRE Y APELLIDOS, RAZON SOCIAL O
DENOMINACIÓN
BASE BASE
NUMERO IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE
COMPRAS 8540.00
Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas 8,540.00
GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 634.75
Servicios Basicos
6361 Energia Electrica 250.00
6363 Agua 300.00
6364 Telefono 84.75
Ingresos Financieros 30.00
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. Y DE SALUD POR PAGAR 1646.05
Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas - IGV
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal
CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS 10790.80
Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS
MERCADERIAS 8540.00
Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
VARIACION DE EXISTENCIAS 8540.00
Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
GASTOS ADMINISTRATIVOS 380.85
GASTOS DE VENTAS 253.90
CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 634.75
DESTINO DEL GASTO
19995.55 19995.55
ADQUISIC. GRAVADAS
ADQUISIC. GRAVADAS
STINADAS A OPER. GRAV.
DESTINADAS A OPER. NO
O DE EXPORTACION Y A
GRAV. VALOR DE OTROS
DQUISIONES GRAVADAS
ADQUISICION ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL
NO GRAVADAS CARGOS
BASE
IGV IGV
IMPONIBLE
1,180.00
-35.40
1,888.00
1,699.20
354.00
1,770.00
295.00
3,540.00
100.00
- - - - - - 10,790.80
CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL
NUMERO DE DEPOSITO DE COMPROBANTE DE PAGO O
COMPROBANTE DETRACCION DOCUMENTO Q SE MODIFICA
DE PAGO TIPO DE
EMITIDO POR CAMBIO
SUJETO NO NO DEL
DOMICILIADO FECHA DE COMP.
NRO FECHA TIPO SERIE
EMISION DE
PAGO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
01 1/5/2018 01 001
02 1/7/2018 01 001
03 1/15/2018 01 001
04 1/25/2018 01 001
05 1/28/2018 01 001
06 1/29/2018 01 001
12
40
70
900
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
NÚMERO
SOCIAL
TIPO (TABLA
NÚMERO
2)
TOTALES
1,500.00
1,750.00
1,500.00
825.00
2,030.00
2,850.00
10,455.00
12,336.90
10,455.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCU
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS TRIBUTOS Y
IMPORTE TOTAL DEL
CARGOS QUE NO TIPO DE
IGV Y/O IPM COMPROBANTE DE
FORMAN PARTE DE CAMBIO
PAGO
LA BASE IMPONIBLE
TIPO (TABLA
FECHA
10)
270.00 1,770.00
315.00 2,065.00
270.00 1,770.00
148.50 973.50
365.40 2,395.40
513.00 3,363.00
1,881.90 12,336.90
DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
SERIE COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
Planilla de remu
SISTEMA DE DIAS
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO U OCUPACION
PENSIONES LABORADOS
SISTEMA DE PENSIONES
ENERO - 2018
Porcentaje de
Comision Variable Prima de Seguros aporte obligatorio
AFP
(%) (%) al Fondo de
Pensiones (%)
AFP REMUNERACIÓN
ONP TOTAL NETA ESSALUD TOTAL
PRIMA DE 13% DESCUENTOS 9% APORTACIONES
SEGURO
142.09 142.09 950.91 98.37 98.37
20.40 203.70 1,389.30 143.37 143.37
123.50 123.50 826.50 85.50 85.50
12.65 120.06 809.94 83.70 83.70
PROVISIÓN
MENSUAL TOTAL
VACACIONES
83.30
124.95
79.14
77.47
- 364.85
METODO DE VALUACION
COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 47
INV. INICIAL 1,000.00
(+) COMPRAS 3,940.00
(-) INV FINAL -2,306.67
(=) COSTO DE VENTAS 2,633.33 DIF
METODO DE VALUACION
KARDEX-VALORADO ARTICULO A
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
10 100.00 1,000.00
100.00 1,000.00 - - 20 100.00 2,000.00
- 10 100.00 1,000.00 10 100.00 1,000.00
120.00 1,440.00 - - 22 110.91 2,440.00
- 10 110.91 1,109.09 12 110.91 1,330.91
100.00 1,500.00 - - 27 104.85 2,830.91
- 5 104.85 524.24 22 104.85 2,306.67
DIFERENCIA -
VALUACION - PROMEDIO
KARDEX-VALORADO ARTICULO B
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
18 200.00 3,600.00
7 200.00 1,400.00 11 200.00 2,200.00
200.00 1,600.00 19 200.00 3,800.00
7 200.00 1,400.00 12 200.00 2,400.00
200.00 3,000.00 27 200.00 5,400.00
10 200.00 2,000.00 17 200.00 3,400.00
4,600.00 24 4,800.00 17 3,400.00
DIFERENCIA -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC: 20030060900
NÚMERO
APELLIDOS
CORRELA Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCALPHA SAC
TIVO DEL
REGISTRO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
O FECHA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CODIGO OPERACIÓN CÓD.
UNICO DE
001
LA 1/2/2018 Por el inventario inicial
OPERACI
002 1/10/2018 Por el pago de RH 001-0352 424
ÓN
003 1/15/2018 Por el cobro de FT 001-003 121
004 1/20/2018 Por el pago de recibo EPS TACNA 421
005 1/28/2018 Por el pago de recibo ELECTROSUR SA 421
1/30/2018 Por el pago de recibo MOVISTAR SA 421
E LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
Enero 2018
20030060900
ALPHA SAC
S/ 12,400.00 S/ 12,400.00
Honorarios por pagar S/ 1,472.00 S/ 10,928.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 1,770.00 S/ 12,698.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas S/ 354.00 S/ 12,344.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas S/ 295.00 S/ 12,049.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas S/ 100.00 S/ 11,949.00
TOTALES S/ 14,170.00 S/ 2,221.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMER
O
CORRE
LATIVO
DEL
REGIST MEDIO
FECHA APELLIDOS Y
RO O DE
OPERACIÓN PAGO DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES,
CODIG OPERACIÓN DENOMIACION O
O (TABL
RAZON SOCIAL
UNICO A 1)
DE LA
OPERA
CIÓN
NÚMERO DE
TRANSACCIÓ
N BANCARIA,
DE
DOCUMENTO
SUSTENTARI CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR
O O DE
CONTROL
INTERNO DE
LA
OPERACIÓN
S/ 11,500.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 1,770.00
CH #001 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 2,065.00
CH #002 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #013 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #003 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 6,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 3,600.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 973.50
CH #004 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #006 424 Honorarios por pagar
CH #007 424 Honorarios por pagar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 2,395.40
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas S/ 3,363.00
CH #005 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
CH #008 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #009 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #010 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #011 411 Sueldos y salarios por pagar
CH #012 4011 Igv por pagar
CH #013 4032 ONP
CH #013 4071 AFP
CH #013 4151 CTS
1662 4017 pago de impuesto a la renta de cuarta categoria
TOTALES S/ 32,466.90
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR SALDO
S/ 11,500.00
S/ 13,270.00
S/ 1,144.60 S/ 12,125.40
S/ 14,190.40
S/ 1,888.00 S/ 12,302.40
S/ 1,800.00 S/ 10,502.40
S/ 1,699.20 S/ 8,803.20
S/ 15,603.20
S/ 1,600.00 S/ 14,003.20
S/ 17,603.20
S/ 18,576.70
S/ 1,770.00 S/ 16,806.70
S/ 1,450.00 S/ 15,356.70
S/ 950.00 S/ 14,406.70
S/ 16,802.10
S/ 20,165.10
S/ 3,540.00 S/ 16,625.10
S/ 950.91 S/ 15,674.19
S/ 1,389.30 S/ 14,284.89
S/ 826.50 S/ 13,458.39
S/ 809.94 S/ 12,648.45
S/ 1,600.00 S/ 11,048.45
S/ 265.59 S/ 10,782.86
S/ 323.76 S/ 10,459.10
S/ 364.85 S/ 10,094.25
S/ 128.00 S/ 9,966.25
S/ 9,966.25
S/ 22,500.65
EMPRESA: ALPHA SAC
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
CTA 79
634.75
1,600.00
1,450.00
950.00
4,976.94
950.00
364.85
0.00 10,926.54
S. Acreedor 10,926.54
10,926.54 10,926.54
ALPHA SAC
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DEL 2018
ESTADO DE SITUACION
PCGE CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES FINANCIERA RES. POR NATURALEZA. RES. POR FUNCION
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 46,636.90 25,132.59 21,504.31 21,504.31
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TE 22,736.90 22,736.90
20 MERCADERIAS 13,140.00 2,633.33 10,506.67 10,506.67
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,500.00 0.00 9,500.00 9,500.00
39 DEPRECIACION , AMORT. Y AGOT. ACUMU 0.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
40111 IGV - Cuenta Propia - Credito Fiscal 3,246.05 3,481.90 235.85 235.85
40172 Renta de Cuarta Categoria 128.00 128.00
4031 ESSALUD 410.94 410.94
4032 ONP 265.59 265.59
407 Administradoras de fondos de pensiones - 323.76 323.76 0.00
411 Remuneraciones por Pagar 3,976.65 3,976.65 0.00
4151 Compesación por Tiempo de Servicios - CT 364.85 364.85 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCE 14,190.80 14,190.80
50 CAPITAL 0.00 42,450.00 42,450.00 42,450.00
60 COMPRAS 8,540.00 0.00 8,540.00 8,540.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 8,540.00 8,540.00 2,633.33 5,906.67
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GE 5,341.79 0.00 5,341.79 5,341.79
63 GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERC 4,634.75 0.00 4,634.75 4,634.75
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y P 950.00 0.00 950.00 950.00
69 COSTO DE VENTAS 2,633.33 0.00 2,633.33 2,633.33 2,633.33
70 VENTAS 0.00 10,455.00 10,455.00 10,455.00 10,455.00
77 Ingresos Financieros 0.00 30.00 30.00 30.00 30.00
79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COSTOS Y 0.00 10,926.54 10,926.54 10,926.54
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,555.92 0.00 6,555.92 6,555.92 6,555.92
95 GASTOS DE VENTAS 4,370.62 0.00 4,370.62 4,370.62 4,370.62
TOTALES 147,946.86 147,946.86 74,537.39 74,537.39 13,559.87 13,559.87 41,510.98 44,585.85 19,466.54 16,391.67 13,559.87 10,485.00
Utilidad (Pérdida) antes de Impuesto 3,074.87 0.00 0.00 3,074.87 0.00 3,074.87
TOTALES 44,585.85 44,585.85 19,466.54 19,466.54 13,559.87 13,559.87
IR 30 % 0
UTILIDAD DEL EJERCIC 0.00
ALPHA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO SITUACIONAL
AL 31 DE ENERO DEL 2018
(Expresado en Soles)
ACTIVO PASIVO
Caja y Bancos (nota 1) 21,504.31 Tributos Part. Por Pagar (nota 9) 235.85
Valores Negociables Remuneraciones y Part. Por Pagar (nota 10)
Cuentas por cobrar comerciales (nota 2) Cuentas por pagar comerciales ( nota 11)
Otras cuentas por cobrar (nota 3) Otras cuentas por pagar Diversas terceros
Inventarios (nota 4) 10,506.67 Obligaciones Financieras Por Pagar ( nota 12 )
Gastos pagados por anticipado (nota 5)
Otras Cuentas del Activo Corriente (nota 6)
PATRIMONIO
CONSUMO:
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIA
SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS -4,635
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES